第4【経理の状況】

1 中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,243,089

5,127,390

受取手形及び売掛金

17,566,029

17,807,395

商品及び製品

1,066,751

1,239,191

仕掛品

373,485

429,313

原材料及び貯蔵品

1,721,959

2,141,059

その他

707,593

868,418

貸倒引当金

14,083

52,876

流動資産合計

27,664,825

27,559,893

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

18,985,931

19,914,896

減価償却累計額

13,924,362

13,411,450

建物及び構築物(純額)

5,061,568

6,503,446

機械装置及び運搬具

30,376,588

32,619,536

減価償却累計額

24,766,336

25,204,269

機械装置及び運搬具(純額)

5,610,251

7,415,266

土地

9,271,301

9,300,226

その他

7,025,916

5,497,042

減価償却累計額

3,611,237

3,774,183

その他(純額)

3,414,678

1,722,858

有形固定資産合計

23,357,799

24,941,797

無形固定資産

 

 

のれん

306,389

2,773,914

その他

270,902

298,134

無形固定資産合計

577,292

3,072,049

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

21,067,462

23,041,693

繰延税金資産

95,721

99,107

その他

285,252

283,430

貸倒引当金

21,404

21,422

投資その他の資産合計

21,427,031

23,402,808

固定資産合計

45,362,124

51,416,655

資産合計

73,026,949

78,976,548

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

12,162,932

12,181,014

電子記録債務

4,319,396

3,122,015

短期借入金

865,163

3,875,232

1年内返済予定の長期借入金

122,056

19,900

未払法人税等

602,568

845,889

賞与引当金

410,502

369,420

その他

4,633,019

4,339,700

流動負債合計

23,115,638

24,753,173

固定負債

 

 

長期借入金

388,973

454,666

繰延税金負債

3,683,616

4,287,149

退職給付に係る負債

2,554,590

2,602,985

その他

374,325

384,636

固定負債合計

7,001,505

7,729,438

負債合計

30,117,144

32,482,611

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,000,000

4,000,000

資本剰余金

16,986,679

16,986,679

利益剰余金

12,490,173

14,177,970

自己株式

833,263

812,854

株主資本合計

32,643,589

34,351,795

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

9,338,913

10,751,941

為替換算調整勘定

854,249

1,226,425

退職給付に係る調整累計額

21,337

22,854

その他の包括利益累計額合計

10,171,825

11,955,512

新株予約権

8,370

8,370

非支配株主持分

86,019

178,259

純資産合計

42,909,805

46,493,937

負債純資産合計

73,026,949

78,976,548

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

28,215,610

29,700,662

売上原価

23,282,548

24,200,711

売上総利益

4,933,061

5,499,951

販売費及び一般管理費

※1 4,256,411

※1 4,704,312

営業利益

676,650

795,639

営業外収益

 

 

受取利息

16,959

12,231

受取配当金

242,036

262,471

為替差益

17,618

216,481

助成金収入

2,934

101,847

雑収入

62,598

106,579

営業外収益合計

342,148

699,610

営業外費用

 

 

支払利息

27,137

56,126

固定資産除却損

7,095

12,251

雑損失

8,377

5,017

営業外費用合計

42,610

73,395

経常利益

976,187

1,421,854

特別利益

 

 

固定資産売却益

※2 1,998,475

特別利益合計

1,998,475

特別損失

 

 

投資有価証券売却損

690

投資有価証券評価損

4,032

支払経済補償金

※3 270,605

特別損失合計

690

274,638

税金等調整前中間純利益

975,497

3,145,692

法人税、住民税及び事業税

304,565

846,542

法人税等調整額

17,081

1,856

法人税等合計

287,484

844,686

中間純利益

688,013

2,301,006

非支配株主に帰属する中間純利益

6,190

12,804

親会社株主に帰属する中間純利益

681,822

2,288,201

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

中間純利益

688,013

2,301,006

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

807,161

1,413,141

為替換算調整勘定

417,608

372,176

退職給付に係る調整額

8,669

1,516

その他の包括利益合計

1,233,439

1,783,800

中間包括利益

1,921,452

4,084,806

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

1,915,151

4,074,644

非支配株主に係る中間包括利益

6,301

10,162

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

975,497

3,145,692

減価償却費

911,446

994,372

のれん償却額

30,638

94,694

賞与引当金の増減額(△は減少)

12,225

41,908

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

32,075

46,877

貸倒引当金の増減額(△は減少)

791

1,886

受取利息及び受取配当金

258,996

274,703

支払利息

27,137

56,126

為替差損益(△は益)

189,498

固定資産売却損益(△は益)

1,998,475

投資有価証券売却損益(△は益)

690

投資有価証券評価損益(△は益)

4,032

支払経済補償金

270,605

売上債権の増減額(△は増加)

860,085

734,059

棚卸資産の増減額(△は増加)

80,851

154,106

仕入債務の増減額(△は減少)

211,417

1,540,038

その他

36,459

545,327

小計

2,895,869

1,691,170

利息及び配当金の受取額

258,996

274,703

利息の支払額

22,100

76,144

法人税等の支払額

288,434

637,936

経済補償金の支払額

270,605

移転補償金の受取額

628,110

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,472,440

981,188

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

1,015,481

1,427,351

有形固定資産の売却による収入

547

927,830

投資有価証券の取得による支出

14,194

14,785

投資有価証券の売却による収入

743

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 3,034,669

貸付けによる支出

300

貸付金の回収による収入

771

672

その他

13,368

60,180

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,041,282

3,608,483

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

32,171

2,121,159

長期借入金の返済による支出

139,797

117,111

配当金の支払額

496,100

595,232

自己株式の取得による支出

144

220

その他

22,517

21,776

財務活動によるキャッシュ・フロー

690,730

1,386,819

現金及び現金同等物に係る換算差額

10,050

124,777

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,730,376

1,115,698

現金及び現金同等物の期首残高

4,478,895

6,243,089

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 6,209,271

※1 5,127,390

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 2024年3月8日付でVietnam TKT Plastic Packaging Joint Stock Companyの株式を取得したことにともない、当中間連結会計期間より、連結の範囲に含めております。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※ 中間連結会計期間末日満期手形

中間連結会計期間末日満期手形の会計処理は、手形交換日をもって行っております。

なお、当中間連結会計期間末日は金融機関が休日のため、中間連結会計期間末日満期手形が次の科目に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

受取手形及び売掛金

295,013千円

262,558千円

支払手形及び買掛金

13,425

13,665

電子記録債務

106,107

94,907

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費

 販売費及び一般管理費の主要な費目と金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年1月1日

  至  2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

  至  2024年6月30日)

運搬費

1,703,948千円

1,723,493千円

報酬及び給料手当

1,207,698

1,237,131

賞与引当金繰入

65,019

98,129

退職給付費用

69,807

60,295

減価償却費

51,644

60,045

試験研究費

101,045

99,810

 

※2 固定資産売却益

 当社の連結子会社である泰納包装(蘇州)有限公司の工場が中国政府の収用対象となりましたが、収用対象資産の中国政府への引き渡しが2024年5月6日に完了したことにともない、収用に係る補償金の入金額と、引き渡し対象資産の帳簿価額との差額を固定資産売却益として計上したものであります。

 

※3 支払経済補償金

 当社の連結子会社である泰納包装(蘇州)有限公司の工場が中国政府による収用対象となり、工場の移転計画に合わせ社員との雇用契約を見直したことにともない、2024年1月31日付で在籍している社員に支給した経済補償金となります。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年6月30日)

現金及び預金勘定

6,209,271千円

5,127,390千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

現金及び現金同等物

6,209,271

5,127,390

 

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 株式の取得により新たにVietnam TKT Plastic Packaging Joint Stock Companyを連結したことにともなう連結開始時の資産および負債の内訳ならびにVietnam TKT Plastic Packaging Joint Stock Companyの取得価額とVietnam TKT Plastic Packaging Joint Stock Company株式取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

1,257,184千円

固定資産

744,999

のれん

2,473,112

流動負債

△1,148,500

固定負債

△88,044

非支配株主持分

△76,563

為替換算調整勘定

87,506

株式の取得価額

3,249,694

現金同等物

△62,943

株式の取得価額(未払分)

△152,082

差引:取得のための支出

3,034,669

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年2月8日

取締役会

普通株式

496,555

50

2022年12月31日

2023年3月13日

利益剰余金

 

(2)基準日が当連結会計年度の開始の日から当中間連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月8日

取締役会

普通株式

596,670

60

2023年12月31日

2024年3月11日

利益剰余金

 

(2)基準日が当連結会計年度の開始の日から当中間連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

 報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結損益

計算書計上額

(注)3

 

包装材関連事業(注)2

不動産賃貸事業

売上高

 

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

28,054,960

160,649

28,215,610

28,215,610

(2) セグメント間の内部売上高又は振替高

1,803,013

18,360

1,821,373

1,821,373

29,857,973

179,009

30,036,983

1,821,373

28,215,610

セグメント利益

699,453

149,198

848,651

172,001

676,650

(注)1 調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益の調整額△172,001千円には、主に事業セグメント間取引消去12,554千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△180,363千円および未実現利益消去△1,565千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2 包装材関連事業におけるセグメント間の内部売上高又は振替高は、包装材関連事業内における事業セグメント間の取引であります。

3 セグメント利益の合計額は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結損益

計算書計上額

(注)3

 

包装材関連事業(注)2

不動産賃貸事業

売上高

 

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

29,538,646

162,016

29,700,662

29,700,662

(2) セグメント間の内部売上高又は振替高

1,750,714

18,360

1,769,074

1,769,074

31,289,360

180,376

31,469,737

1,769,074

29,700,662

セグメント利益

742,435

149,186

891,622

95,982

795,639

(注)1 調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益の調整額△95,982千円には、主に事業セグメント間取引消去7,450千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△101,216千円および未実現利益消去△35千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2 包装材関連事業におけるセグメント間の内部売上高又は振替高は、包装材関連事業内における事業セグメント間の取引であります。

3 セグメント利益の合計額は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(企業結合等関係)

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

取得による企業結合

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称:Vietnam TKT Plastic Packaging Joint Stock Company

事業の内容:軟包装の製造販売

 

(2)企業結合を行った主な理由

 当社は、中期経営計画で掲げている海外事業の「持続的成長」に取り組んでおります。ベトナムは今後とも経済成長(2023年度GDP成長率5%、2024年度目標6%)が期待されており、現行の段ボール製造に加え軟包装製造機能を持つことにより、拡大する包装資材需要をさらに取り込んでいけるものと考えております。このため、現地包装メーカーである同社株式を取得することとしました。

 

(3)企業結合日

2024年3月8日

 

(4)企業結合の法的形式

現金及び預金を対価とした株式の取得

 

(5)結合企業の名称

変更はありません。

 

(6)取得した議決権比率

90%

 

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金及び預金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

2.中間連結財務諸表期間に係る中間連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

 2024年4月1日~2024年6月30日

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金及び預金

517,755百万ベトナムドン

取得原価

 

517,755百万ベトナムドン

 

4.主要な取得関連費用の内訳及び金額

アドバイザリー等に対する報酬および手数料等:206,414千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

2,473,112千円

 なお、当中間連結会計期間末において、企業結合日における識別可能な資産および負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。

 

(2)発生原因

 主としてVietnam TKT Plastic Packaging Joint Stock Companyがベトナムにおいて営む軟包装事業の生産の効率化および販売の拡大等のシナジー効果によって将来において期待される超過収益力によるものであります。

 

(3)償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合 計

 

包装材関連事業

不動産賃貸事業

主要な財又はサービスのライン

 

 

 

段ボール

21,891,930

21,891,930

印刷紙器

3,137,316

3,137,316

軟包装材

1,707,839

1,707,839

その他

1,317,874

1,317,874

顧客との契約から生じる収益

28,054,960

28,054,960

その他の収益

160,649

160,649

外部顧客への売上高

28,054,960

160,649

28,215,610

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合 計

 

包装材関連事業

不動産賃貸事業

主要な財又はサービスのライン

 

 

 

段ボール

22,591,029

22,591,029

印刷紙器

3,070,107

3,070,107

軟包装材

2,508,168

2,508,168

その他

1,369,340

1,369,340

顧客との契約から生じる収益

29,538,646

29,538,646

その他の収益

162,016

162,016

外部顧客への売上高

29,538,646

162,016

29,700,662

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

(1)1株当たり中間純利益金額

68円61銭

230円01銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額

(千円)

681,822

2,288,201

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益金額(千円)

681,822

2,288,201

普通株式の期中平均株式数(千株)

9,936

9,948

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額

68円57銭

229円84銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(千株)

6

6

(うち新株予約権)

(6)

(6)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

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(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 2024年2月8日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(1) 配当金の総額

596,670千円

(2) 1株当たりの金額

60円00銭

(3) 効力発生日

2024年3月11日

 (注) 2023年12月31日現在の株主名簿に記載された株主に対し、支払いを行います。