第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成している。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成している。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年１月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けている。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (平成27年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	30,617	49,730
受取手形及び売掛金	60,791	51,493
有価証券	19,883	12,440
商品及び製品	27,464	25,976
仕掛品	1,103	1,851
原材料及び貯蔵品	3,437	3,264
その他	6,295	5,546
貸倒引当金	△116	△85
流動資産合計	149,477	150,218
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	20,815	19,528
土地	32,043	31,929
その他（純額）	10,021	10,100
有形固定資産合計	62,881	61,557
無形固定資産
のれん	305	232
その他	9,195	8,505
無形固定資産合計	9,500	8,737
投資その他の資産
投資有価証券	56,765	46,647
退職給付に係る資産	3,178	3,335
その他	5,185	4,724
貸倒引当金	△674	△622
投資その他の資産合計	64,454	54,084
固定資産合計	136,836	124,380
資産合計	286,313	274,598

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (平成27年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	47,345	37,909
短期借入金	5,219	5,211
1年内返済予定の長期借入金	3,999	106
1年内償還予定の社債	－	10,000
未払法人税等	622	1,190
賞与引当金	866	2,524
その他	14,704	11,582
流動負債合計	72,758	68,524
固定負債
社債	10,000	－
長期借入金	5,081	8,316
退職給付に係る負債	947	1,040
製品自主回収関連損失引当金	285	110
その他	16,448	13,777
固定負債合計	32,762	23,245
負債合計	105,520	91,769
純資産の部
株主資本
資本金	15,847	15,847
資本剰余金	18,245	18,245
利益剰余金	139,790	147,012
自己株式	△14,342	△14,344
株主資本合計	159,540	166,760
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	18,533	14,336
繰延ヘッジ損益	△63	△117
為替換算調整勘定	1,415	519
退職給付に係る調整累計額	△455	△307
その他の包括利益累計額合計	19,431	14,430
非支配株主持分	1,821	1,637
純資産合計	180,793	182,828
負債純資産合計	286,313	274,598

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年１月１日 　至　平成27年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年１月１日 　至　平成28年９月30日)
売上高	229,084	232,870
売上原価	151,633	152,140
売上総利益	77,451	80,729
販売費及び一般管理費	※１ 67,591	※１ 67,166
営業利益	9,860	13,563
営業外収益
受取利息	185	119
受取配当金	566	694
不動産賃貸料	1,081	975
持分法による投資利益	34	37
その他	283	281
営業外収益合計	2,151	2,107
営業外費用
支払利息	307	278
不動産賃貸費用	318	338
為替差損	93	1,386
その他	432	928
営業外費用合計	1,152	2,931
経常利益	10,858	12,739
特別利益
固定資産売却益	－	136
投資有価証券売却益	235	387
関係会社株式売却益	1,215	－
特別利益合計	1,450	523
特別損失
減損損失	69	44
製品自主回収関連損失引当金繰入額	※２ 1,240	－
事業構造改革費用	－	76
災害義援金	－	13
特別損失合計	1,309	134
税金等調整前四半期純利益	10,999	13,128
法人税等	4,429	3,803
四半期純利益	6,569	9,324
非支配株主に帰属する四半期純利益	53	32
親会社株主に帰属する四半期純利益	6,516	9,291

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年１月１日 　至　平成27年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年１月１日 　至　平成28年９月30日)
四半期純利益	6,569	9,324
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,252	△4,198
繰延ヘッジ損益	△135	△57
為替換算調整勘定	△688	△1,109
退職給付に係る調整額	127	147
持分法適用会社に対する持分相当額	2	0
その他の包括利益合計	557	△5,217
四半期包括利益	7,127	4,107
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	7,143	4,291
非支配株主に係る四半期包括利益	△15	△183

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年１月１日 　至　平成27年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年１月１日 　至　平成28年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	10,999	13,128
減価償却費	5,367	4,867
減損損失	69	44
のれん償却額	26	23
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△13	△77
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,720	1,660
製品自主回収関連損失引当金の増減額（△は減少）	269	△174
退職給付に係る資産負債の増減額	△157	148
受取利息及び受取配当金	△751	△813
支払利息	307	278
持分法による投資損益（△は益）	△34	△37
固定資産売却損益（△は益）	0	△137
固定資産除却損	81	25
投資有価証券売却損益（△は益）	△233	△339
関係会社株式売却損益（△は益）	△1,215	－
売上債権の増減額（△は増加）	4,737	8,807
たな卸資産の増減額（△は増加）	△1,872	111
仕入債務の増減額（△は減少）	△8,674	△8,870
その他	881	△545
小計	11,510	18,098
利息及び配当金の受取額	779	1,560
利息の支払額	△311	△270
法人税等の支払額	△1,128	△3,303
営業活動によるキャッシュ・フロー	10,849	16,085
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）	208	1,365
有形固定資産の取得による支出	△2,270	△2,007
有形固定資産の売却による収入	42	244
無形固定資産の取得による支出	△1,413	△2,052
投資有価証券の取得による支出	△4,493	△919
投資有価証券の売却による収入	4,331	4,272
関係会社株式の取得による支出	△25	－
関係会社株式の売却による収入	1,638	－
短期貸付金の増減額（△は増加）	－	△78
長期貸付けによる支出	△105	－
長期貸付金の回収による収入	479	122
その他	107	127
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,499	1,075

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年１月１日 　至　平成27年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年１月１日 　至　平成28年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△1,294	181
リース債務の返済による支出	△873	△951
長期借入れによる収入	3	3,353
長期借入金の返済による支出	△142	△3,957
自己株式の取得による支出	△2	△2
配当金の支払額	△1,779	△2,071
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△1,009	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△5,098	△3,448
現金及び現金同等物に係る換算差額	△235	△564
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	4,015	13,147
現金及び現金同等物の期首残高	43,949	46,953
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 47,965	※ 60,101

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項なし

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当第３四半期連結会計期間より、新たに設立したコクヨアンドパートナーズ㈱を連結の範囲に含めている。

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第２四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更している。

　なお、この変更による当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微である。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用の算定については、「四半期財務諸表に関する会計基準の適用指針」第19項の規定により、「中間財務諸表等における税効果会計に関する実務指針」第12項（法定実効税率を使用する方法）に準じて計算している。

（追加情報）

「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）第39項に掲げられた定め等を適用し、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っている。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っている。

（四半期連結貸借対照表関係）

  １　保証債務

（1）連結会社以外の会社の金融機関からの借入金等に対する保証

	前連結会計年度 （平成27年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成28年９月30日）
ハートランド㈱	38百万円	33百万円
コクヨIKタイランドCo.,Ltd.	－	2
Kokuyo Riddhi Paper Products Private Ltd.	103	92
計	142	128

　上記のうち、外貨建債務保証は、決算日の為替相場により円換算している。

（2）従業員の金融機関からの借入金に対する保証

	前連結会計年度 （平成27年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成28年９月30日）
	28百万円	21百万円

 ２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結している。

貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりである。

	前連結会計年度 （平成27年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成28年９月30日）
貸出コミットメントの総額	10,000百万円	10,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	10,000	10,000

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成27年１月１日 　　至　平成27年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成28年１月１日 　　至　平成28年９月30日）
荷造運搬費	17,405百万円	17,726百万円
給料手当	19,079	19,572
賞与引当金繰入額	1,538	1,486
退職給付費用	928	891

※２　製品自主回収関連損失引当金繰入額

　　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年１月１日　至　平成27年９月30日）

　穴あけパンチの一部機種における自主回収に伴う費用として合理的に見積もられる金額1,240百万円を特別損失に計上している。

　　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年９月30日）

　該当事項なし

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第３四半期連結累計期間 （自  平成27年１月１日 至  平成27年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  平成28年１月１日 至  平成28年９月30日）
現金及び預金勘定	22,399百万円	49,730百万円
有価証券勘定	29,140	12,440
計	51,539	62,171
償還期間が３ヶ月を超える債券等	△3,574	△2,070
現金及び現金同等物	47,965	60,101

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年１月１日　至　平成27年９月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年３月27日 定時株主総会	普通株式	887	7.5	平成26年12月31日	平成27年３月30日	利益剰余金
平成27年７月24日 取締役会	普通株式	887	7.5	平成27年６月30日	平成27年９月７日	利益剰余金

(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項なし

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年９月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年３月30日 定時株主総会	普通株式	1,182	10.0	平成27年12月31日	平成28年３月31日	利益剰余金
平成28年７月25日 取締役会	普通株式	887	7.5	平成28年６月30日	平成28年９月５日	利益剰余金

(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項なし

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第３四半期連結累計期間（自　平成27年１月１日　至　平成27年９月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：百万円)
	報告セグメント				調整額 (注１)	四半期連結 損益計算書 計上額(注２)
	ステーショナリー関連事業	ファニチャー 関連事業	通販・小売 関連事業	計
売上高
外部顧客への売上高	61,021	94,359	73,704	229,084	－	229,084
セグメント間の内部売上高又は振替高	13,408	1,942	6,720	22,071	△22,071	－
計	74,430	96,301	80,424	251,156	△22,071	229,084
セグメント利益	4,290	5,768	1,575	11,635	△1,774	9,860

（注）１　セグメント利益の調整額△1,774百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

Ⅱ．当第３四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年９月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：百万円)
	報告セグメント				調整額 (注１)	四半期連結 損益計算書 計上額(注２)
	ステーショナリー関連事業	ファニチャー 関連事業	通販・小売 関連事業	計
売上高
外部顧客への売上高	60,641	95,868	76,360	232,870	－	232,870
セグメント間の内部売上高又は振替高	13,645	1,888	7,224	22,759	△22,759	－
計	74,287	97,757	83,585	255,630	△22,759	232,870
セグメント利益	5,519	8,935	2,674	17,129	△3,565	13,563

（注）１　セグメント利益の調整額△3,565百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

３　当社は、平成27年10月１日付の連結子会社２社との合併に伴い、純粋持株会社から事業会社に移行したため、第１四半期連結会計期間より、連結子会社に対するグループ経営運営料の徴収を廃止している。これにより、当第３四半期連結累計期間の各事業セグメントの営業利益は、前第３四半期連結累計期間に比べて、ステーショナリー関連事業で510百万円、ファニチャー関連事業で759百万円、通販・小売関連事業で493百万円それぞれ増加し、調整額で1,763百万円減少している。

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（有価証券関係）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりである。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成27年１月１日 至　平成27年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成28年１月１日 至　平成28年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	55円10銭	78円56銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	6,516	9,291
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	6,516	9,291
普通株式の期中平均株式数（千株）	118,273	118,270

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載していない。

（重要な後発事象）

該当事項なし

２【その他】

　平成28年７月25日開催の取締役会において、平成28年６月30日の最終の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議し、支払いを行った。

　①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 887百万円

　②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　７円50銭

　③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　　　　　　　　　　　　平成28年９月５日