第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成している。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成している。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年１月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けている。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (平成28年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	57,803	58,953
受取手形及び売掛金	※３ 60,517	※３ 55,461
有価証券	11,528	11,581
商品及び製品	26,147	26,177
仕掛品	838	1,623
原材料及び貯蔵品	3,461	3,495
その他	6,420	5,712
貸倒引当金	△101	△136
流動資産合計	166,615	162,869
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	19,303	19,721
土地	31,724	31,731
その他（純額）	10,619	9,356
有形固定資産合計	61,646	60,810
無形固定資産
のれん	255	232
その他	9,279	8,034
無形固定資産合計	9,535	8,267
投資その他の資産
投資有価証券	49,264	50,004
退職給付に係る資産	2,734	2,729
その他	4,794	5,024
貸倒引当金	△618	△619
投資その他の資産合計	56,174	57,139
固定資産合計	127,356	126,217
資産合計	293,971	289,086

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (平成28年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※３ 48,443	※３ 45,315
短期借入金	5,245	5,690
1年内返済予定の長期借入金	121	134
1年内償還予定の社債	10,000	－
未払法人税等	2,793	1,650
賞与引当金	702	2,662
その他	15,144	13,013
流動負債合計	82,449	68,467
固定負債
長期借入金	8,321	8,224
退職給付に係る負債	771	705
製品自主回収関連損失引当金	62	34
その他	14,326	13,152
固定負債合計	23,481	22,116
負債合計	105,931	90,584
純資産の部
株主資本
資本金	15,847	15,847
資本剰余金	18,245	18,245
利益剰余金	149,903	158,986
自己株式	△14,345	△14,348
株主資本合計	169,650	178,730
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	15,751	17,122
繰延ヘッジ損益	213	42
為替換算調整勘定	1,143	1,114
退職給付に係る調整累計額	△486	△353
その他の包括利益累計額合計	16,622	17,925
非支配株主持分	1,767	1,846
純資産合計	188,040	198,502
負債純資産合計	293,971	289,086

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成28年１月１日 　至　平成28年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成29年１月１日 　至　平成29年９月30日)
売上高	232,870	235,046
売上原価	152,140	151,578
売上総利益	80,729	83,467
販売費及び一般管理費	※ 67,166	※ 68,995
営業利益	13,563	14,472
営業外収益
受取利息	119	78
受取配当金	694	604
不動産賃貸料	975	891
持分法による投資利益	37	60
為替差益	－	83
その他	281	315
営業外収益合計	2,107	2,035
営業外費用
支払利息	278	237
不動産賃貸費用	338	291
為替差損	1,386	－
その他	928	319
営業外費用合計	2,931	848
経常利益	12,739	15,659
特別利益
固定資産売却益	136	－
投資有価証券売却益	387	－
特別利益合計	523	－
特別損失
減損損失	44	96
事業構造改革費用	76	9
関係会社株式評価損	－	63
貸倒引当金繰入額	－	35
災害義援金	13	－
特別損失合計	134	205
税金等調整前四半期純利益	13,128	15,454
法人税等	3,803	2,995
四半期純利益	9,324	12,459
非支配株主に帰属する四半期純利益	32	54
親会社株主に帰属する四半期純利益	9,291	12,404

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成28年１月１日 　至　平成28年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成29年１月１日 　至　平成29年９月30日)
四半期純利益	9,324	12,459
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△4,198	1,392
繰延ヘッジ損益	△57	△177
為替換算調整勘定	△1,109	△24
退職給付に係る調整額	147	132
持分法適用会社に対する持分相当額	0	7
その他の包括利益合計	△5,217	1,331
四半期包括利益	4,107	13,790
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	4,291	13,707
非支配株主に係る四半期包括利益	△183	82

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成28年１月１日 　至　平成28年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成29年１月１日 　至　平成29年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	13,128	15,454
減価償却費	4,867	4,854
減損損失	44	96
のれん償却額	23	24
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△77	34
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,660	1,959
製品自主回収関連損失引当金の増減額（△は減少）	△174	△27
退職給付に係る資産負債の増減額	148	148
受取利息及び受取配当金	△813	△683
支払利息	278	237
持分法による投資損益（△は益）	△37	△60
固定資産売却損益（△は益）	△137	9
固定資産除却損	25	70
投資有価証券売却損益（△は益）	△339	1
関係会社株式評価損	－	63
売上債権の増減額（△は増加）	8,807	5,221
たな卸資産の増減額（△は増加）	111	△834
仕入債務の増減額（△は減少）	△8,870	△3,144
その他	△545	△1,413
小計	18,098	22,009
利息及び配当金の受取額	1,560	698
利息の支払額	△270	△259
法人税等の支払額	△3,303	△5,041
営業活動によるキャッシュ・フロー	16,085	17,407
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）	1,365	203
有形固定資産の取得による支出	△2,007	△2,088
有形固定資産の売却による収入	244	15
無形固定資産の取得による支出	△2,052	△1,125
投資有価証券の取得による支出	△919	△619
投資有価証券の売却による収入	4,272	1,561
短期貸付金の増減額（△は増加）	△78	0
長期貸付金の回収による収入	122	20
その他	127	△327
投資活動によるキャッシュ・フロー	1,075	△2,360

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成28年１月１日 　至　平成28年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成29年１月１日 　至　平成29年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	181	436
リース債務の返済による支出	△951	△847
長期借入れによる収入	3,353	4
長期借入金の返済による支出	△3,957	△91
社債の償還による支出	－	△10,000
自己株式の取得による支出	△2	△2
配当金の支払額	△2,071	△3,310
財務活動によるキャッシュ・フロー	△3,448	△13,811
現金及び現金同等物に係る換算差額	△564	18
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	13,147	1,254
現金及び現金同等物の期首残高	46,953	67,328
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 60,101	※ 68,582

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項なし

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　該当事項なし

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用の算定については、「四半期財務諸表に関する会計基準の適用指針」第19項の規定により、「中間財務諸表等における税効果会計に関する実務指針」第12項（法定実効税率を使用する方法）に準じて計算している。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用している。

（四半期連結貸借対照表関係）

  １　保証債務

（1）連結会社以外の会社の金融機関からの借入金等に対する保証

	前連結会計年度 （平成28年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成29年９月30日）
ハートランド㈱	37百万円	32百万円
コクヨIKタイランドCo.,Ltd.	2	0
Kokuyo Riddhi Paper Products Private Ltd.	32	200
計	72	232

　上記のうち、外貨建債務保証は、決算日の為替相場により円換算している。

（2）従業員の金融機関からの借入金に対する保証

	前連結会計年度 （平成28年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成29年９月30日）
	20百万円	16百万円

 ２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結している。

貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりである。

	前連結会計年度 （平成28年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成29年９月30日）
貸出コミットメントの総額	10,000百万円	10,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	10,000	10,000

※３　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしている。なお、当四半期連結会計期間の末日は金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれている。

	前連結会計年度 （平成28年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成29年９月30日）
受取手形	1,271百万円	1,301百万円
支払手形	291	263

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成28年１月１日 　　至　平成28年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成29年１月１日 　　至　平成29年９月30日）
荷造運搬費	17,726百万円	17,936百万円
給料手当	19,572	19,898
賞与引当金繰入額	1,486	1,767
退職給付費用	891	1,005

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第３四半期連結累計期間 （自  平成28年１月１日 至  平成28年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  平成29年１月１日 至  平成29年９月30日）
現金及び預金勘定	49,730百万円	58,953百万円
有価証券勘定	12,440	11,581
計	62,171	70,535
償還期間が３ヶ月を超える債券等	△2,070	△1,952
現金及び現金同等物	60,101	68,582

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年９月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年３月30日 定時株主総会	普通株式	1,182	10.0	平成27年12月31日	平成28年３月31日	利益剰余金
平成28年７月25日 取締役会	普通株式	887	7.5	平成28年６月30日	平成28年９月５日	利益剰余金

(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項なし

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年９月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年３月30日 定時株主総会	普通株式	1,715	14.5	平成28年12月31日	平成29年３月31日	利益剰余金
平成29年７月24日 取締役会	普通株式	1,596	13.5	平成29年６月30日	平成29年９月５日	利益剰余金

(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項なし

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

（セグメント情報等）

　　【セグメント情報】

Ⅰ．前第３四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年９月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：百万円)
	報告セグメント				調整額 (注１)	四半期連結 損益計算書 計上額(注２)
	ステーショナリー関連事業	ファニチャー 関連事業	通販・小売 関連事業	計
売上高
外部顧客への売上高	60,641	95,868	76,360	232,870	－	232,870
セグメント間の内部売上高又は振替高	13,645	1,888	7,224	22,759	△22,759	－
計	74,287	97,757	83,585	255,630	△22,759	232,870
セグメント利益	5,519	8,935	2,674	17,129	△3,565	13,563

（注）１　セグメント利益の調整額△3,565百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

Ⅱ．当第３四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年９月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：百万円)
	報告セグメント				調整額 (注１)	四半期連結 損益計算書 計上額(注２)
	ステーショナリー関連事業	ファニチャー 関連事業	通販・小売 関連事業	計
売上高
外部顧客への売上高	60,749	95,625	78,670	235,046	－	235,046
セグメント間の内部売上高又は振替高	13,685	1,988	8,829	24,502	△24,502	－
計	74,435	97,613	87,499	259,549	△24,502	235,046
セグメント利益	6,107	9,415	3,201	18,724	△4,251	14,472

（注）１　セグメント利益の調整額△4,251百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（有価証券関係）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりである。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成28年１月１日 至　平成28年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成29年１月１日 至　平成29年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	78円56銭	104円89銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	9,291	12,404
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	9,291	12,404
普通株式の期中平均株式数（千株）	118,270	118,268

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載していない。

（重要な後発事象）

該当事項なし

２【その他】

　平成29年７月24日開催の取締役会において、平成29年６月30日の最終の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議し、支払いを行った。

　①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,596百万円

　②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　13円50銭

　③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　　　　　　　　　　　　平成29年９月５日