第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成している。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成している。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成30年７月１日から平成30年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成30年１月１日から平成30年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けている。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(平成29年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成30年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

58,941

76,916

受取手形及び売掛金

※３ 65,519

※３ 53,980

有価証券

11,281

7,700

商品及び製品

26,638

25,364

仕掛品

1,422

2,012

原材料及び貯蔵品

3,713

3,671

その他

6,777

5,536

貸倒引当金

△116

△96

流動資産合計

174,177

175,084

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

19,975

19,574

土地

31,743

31,738

その他（純額）

9,972

9,458

有形固定資産合計

61,691

60,771

無形固定資産

 

 

のれん

230

182

その他

8,028

7,061

無形固定資産合計

8,258

7,243

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

52,675

51,839

退職給付に係る資産

3,763

3,899

その他

5,077

4,993

貸倒引当金

△496

△508

投資その他の資産合計

61,019

60,224

固定資産合計

130,969

128,239

資産合計

305,147

303,323

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(平成29年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成30年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※３ 52,567

※３ 44,180

短期借入金

5,446

5,161

1年内返済予定の長期借入金

89

89

未払法人税等

3,016

1,747

賞与引当金

745

2,753

その他

15,629

12,699

流動負債合計

77,494

66,633

固定負債

 

 

長期借入金

8,224

8,136

退職給付に係る負債

93

84

製品自主回収関連損失引当金

40

15

その他

14,799

15,149

固定負債合計

23,159

23,387

負債合計

100,653

90,020

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

15,847

15,847

資本剰余金

18,099

18,099

利益剰余金

161,582

170,180

自己株式

△14,350

△14,354

株主資本合計

181,178

189,771

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

19,324

19,871

繰延ヘッジ損益

15

64

為替換算調整勘定

1,250

909

退職給付に係る調整累計額

833

877

その他の包括利益累計額合計

21,423

21,722

非支配株主持分

1,891

1,808

純資産合計

204,493

213,303

負債純資産合計

305,147

303,323

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年１月１日

　至　平成30年９月30日)

売上高

235,046

235,994

売上原価

151,578

150,171

売上総利益

83,467

85,822

販売費及び一般管理費

※ 68,995

※ 70,263

営業利益

14,472

15,558

営業外収益

 

 

受取利息

78

75

受取配当金

604

543

不動産賃貸料

891

731

持分法による投資利益

60

62

為替差益

83

－

その他

315

251

営業外収益合計

2,035

1,664

営業外費用

 

 

支払利息

237

189

不動産賃貸費用

291

192

為替差損

－

342

その他

319

258

営業外費用合計

848

983

経常利益

15,659

16,240

特別利益

 

 

事業分離における移転利益

－

820

関係会社清算益

－

259

特別利益合計

－

1,080

特別損失

 

 

減損損失

96

－

事業構造改革費用

9

－

関係会社株式評価損

63

－

貸倒引当金繰入額

35

－

特別損失合計

205

－

税金等調整前四半期純利益

15,454

17,320

法人税等

2,995

4,909

四半期純利益

12,459

12,411

非支配株主に帰属する四半期純利益

54

86

親会社株主に帰属する四半期純利益

12,404

12,324

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年１月１日

　至　平成30年９月30日)

四半期純利益

12,459

12,411

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,392

515

繰延ヘッジ損益

△177

52

為替換算調整勘定

△24

△479

退職給付に係る調整額

132

43

持分法適用会社に対する持分相当額

7

△3

その他の包括利益合計

1,331

127

四半期包括利益

13,790

12,538

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

13,707

12,623

非支配株主に係る四半期包括利益

82

△85

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年１月１日

　至　平成30年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

15,454

17,320

減価償却費

4,854

4,691

減損損失

96

－

のれん償却額

24

23

貸倒引当金の増減額（△は減少）

34

△0

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,959

2,006

製品自主回収関連損失引当金の増減額（△は減少）

△27

△25

退職給付に係る資産負債の増減額

148

△64

受取利息及び受取配当金

△683

△618

支払利息

237

189

持分法による投資損益（△は益）

△60

△62

固定資産除却損

70

25

事業分離における移転利益

－

△820

関係会社清算損益（△は益）

－

△259

関係会社株式評価損

63

－

売上債権の増減額（△は増加）

5,221

11,378

たな卸資産の増減額（△は増加）

△834

△469

仕入債務の増減額（△は減少）

△3,144

△8,235

その他

△1,402

191

小計

22,009

25,270

利息及び配当金の受取額

698

694

利息の支払額

△259

△189

法人税等の支払額

△5,041

△5,504

営業活動によるキャッシュ・フロー

17,407

20,270

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額（△は増加）

203

201

有形固定資産の取得による支出

△2,088

△1,859

有形固定資産の売却による収入

15

－

無形固定資産の取得による支出

△1,125

△900

投資有価証券の取得による支出

△619

△21

投資有価証券の売却による収入

1,561

1,190

長期貸付金の回収による収入

20

18

関係会社の清算による収入

－

269

その他

△327

※２ △91

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,360

△1,191

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年１月１日

　至　平成30年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

436

△77

リース債務の返済による支出

△847

△915

長期借入れによる収入

4

－

長期借入金の返済による支出

△91

△88

社債の償還による支出

△10,000

－

自己株式の取得による支出

△2

△4

配当金の支払額

△3,310

△3,722

財務活動によるキャッシュ・フロー

△13,811

△4,808

現金及び現金同等物に係る換算差額

18

△83

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,254

14,186

現金及び現金同等物の期首残高

67,328

68,620

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 68,582

※１ 82,807

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項なし

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項なし

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用の算定については、「四半期財務諸表に関する会計基準の適用指針」第19項の規定により、「中間財務諸表等における税効果会計に関する実務指針」第12項（法定実効税率を使用する方法）に準じて計算している。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

（1）連結会社以外の会社の金融機関からの借入金等に対する保証

 

前連結会計年度

（平成29年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成30年９月30日）

ハートランド㈱

45百万円

40百万円

コクヨIKタイランドCo.,Ltd.

0

0

Kokuyo Riddhi Paper Products Private Ltd.

222

302

計

268

343

 

　上記のうち、外貨建債務保証は、決算日の為替相場により円換算している。

 

（2）従業員の金融機関からの借入金に対する保証

 

前連結会計年度

（平成29年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成30年９月30日）

 

15百万円

11百万円

 

２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結している。

貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりである。

 

前連結会計年度

（平成29年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成30年９月30日）

貸出コミットメントの総額

10,000百万円

10,000百万円

借入実行残高

－

－

差引額

10,000

10,000

 

※３　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしている。

なお、当四半期連結会計期間の末日は金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形

が四半期連結会計期間末日残高に含まれている。

 

前連結会計年度

（平成29年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成30年９月30日）

受取手形

1,297百万円

1,175百万円

支払手形

295

263

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。

 

　前第３四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

　　至　平成29年９月30日）

　当第３四半期連結累計期間

（自　平成30年１月１日

　　至　平成30年９月30日）

荷造運搬費

17,936百万円

18,681百万円

給料手当

19,898

19,630

賞与引当金繰入額

1,767

1,817

退職給付費用

1,005

833

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成29年１月１日

至  平成29年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成30年１月１日

至  平成30年９月30日）

現金及び預金勘定

58,953百万円

76,916百万円

有価証券勘定

11,581

7,700

計

70,535

84,616

償還期間が３ヶ月を超える債券等

△1,952

△1,808

現金及び現金同等物

68,582

82,807

 

※２　現金及び現金同等物を対価とする事業分離にかかる資産及び負債の主な内訳

前第３四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　　至　平成29年９月30日）

　該当事項なし

 

当第３四半期連結累計期間（自　平成30年１月１日　　至　平成30年９月30日）

　当第３四半期連結累計期間において、当社が行うファニチャー関連事業（オフィス家具事業及びストア事業）のうち、店舗用什器の製造・販売等を行うストア事業の事業分離により減少した資産及び負債の主な内訳、並びに事業分離による収入等との関係は次のとおりである。

 

流動資産

　777百万円

固定資産

　 40

事業分離における移転利益

　820

「事業分離による前受収入」（前連結会計年度）

1,681

投資活動キャッシュ・フロー「その他」（当第３四半期連結累計期間）

 △42

 

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年９月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年３月30日

定時株主総会

普通株式

1,715

14.5

平成28年12月31日

平成29年３月31日

利益剰余金

平成29年７月24日

取締役会

普通株式

1,596

13.5

平成29年６月30日

平成29年９月５日

利益剰余金

 

(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項なし

 

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成30年１月１日　至　平成30年９月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成30年３月29日

定時株主総会

普通株式

1,833

15.5

平成29年12月31日

平成30年３月30日

利益剰余金

平成30年７月30日

取締役会

普通株式

1,892

16.0

平成30年６月30日

平成30年９月５日

利益剰余金

 

(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項なし

 

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

 

（セグメント情報等）

　　【セグメント情報】

Ⅰ．前第３四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年９月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注１)

四半期連結

損益計算書

計上額(注２)

 

ステーショナリー関連事業

ファニチャー

関連事業

通販・小売

関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

60,749

95,625

78,670

235,046

－

235,046

セグメント間の内部売上高又は振替高

13,685

1,988

8,829

24,502

△24,502

－

計

74,435

97,613

87,499

259,549

△24,502

235,046

セグメント利益

6,107

9,415

3,201

18,724

△4,251

14,472

（注）１　セグメント利益の調整額△4,251百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

 

Ⅱ．当第３四半期連結累計期間（自　平成30年１月１日　至　平成30年９月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注１)

四半期連結

損益計算書

計上額(注２)

 

ステーショナリー関連事業

ファニチャー

関連事業

通販・小売

関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

59,763

98,146

78,084

235,994

－

235,994

セグメント間の内部売上高又は振替高

13,272

1,806

9,210

24,289

△24,289

－

計

73,035

99,953

87,295

260,283

△24,289

235,994

セグメント利益

5,726

11,919

2,882

20,528

△4,969

15,558

（注）１　セグメント利益の調整額△4,969百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

 
（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

 
（有価証券関係）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

 
（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりである。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成30年１月１日

至　平成30年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額

104円89銭

104円21銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

12,404

12,324

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

12,404

12,324

普通株式の期中平均株式数（千株）

118,268

118,265

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載していない。

 
（重要な後発事象）

該当事項なし

 

２【その他】

　平成30年７月30日開催の取締役会において、平成30年６月30日の最終の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議し、支払いを行った。

　①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,892百万円

　②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　16円00銭

　③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　　　　　　　　　　　　平成30年９月５日