第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成している。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成している。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けている。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	76,718	52,467
受取手形及び売掛金	63,440	58,920
有価証券	7,797	25,238
商品及び製品	26,183	26,627
仕掛品	1,828	2,519
原材料及び貯蔵品	3,736	3,798
その他	4,621	3,897
貸倒引当金	△108	△100
流動資産合計	184,216	173,368
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	19,468	18,761
土地	31,731	31,722
その他（純額）	9,815	9,490
有形固定資産合計	61,014	59,973
無形固定資産
のれん	176	150
その他	7,312	7,091
無形固定資産合計	7,489	7,241
投資その他の資産
投資有価証券	43,486	52,486
退職給付に係る資産	2,968	3,013
その他	5,033	4,914
貸倒引当金	△509	△431
投資その他の資産合計	50,979	59,983
固定資産合計	119,483	127,199
資産合計	303,700	300,567

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	51,594	42,952
短期借入金	5,326	4,873
1年内返済予定の長期借入金	87	64
未払法人税等	2,480	1,743
賞与引当金	770	2,787
その他	14,084	12,468
流動負債合計	74,344	64,889
固定負債
長期借入金	8,480	8,405
退職給付に係る負債	74	82
その他	11,839	11,259
固定負債合計	20,394	19,747
負債合計	94,738	84,636
純資産の部
株主資本
資本金	15,847	15,847
資本剰余金	18,099	18,105
利益剰余金	172,090	179,533
自己株式	△14,355	△14,321
株主資本合計	191,680	199,164
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	14,391	13,897
繰延ヘッジ損益	4	△25
為替換算調整勘定	866	756
退職給付に係る調整累計額	218	297
その他の包括利益累計額合計	15,480	14,925
非支配株主持分	1,800	1,841
純資産合計	208,962	215,930
負債純資産合計	303,700	300,567

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年１月１日 　至　2018年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	235,994	243,469
売上原価	150,171	155,670
売上総利益	85,822	87,799
販売費及び一般管理費	※ 70,263	※ 73,050
営業利益	15,558	14,749
営業外収益
受取利息	75	69
受取配当金	543	1,080
不動産賃貸料	731	722
持分法による投資利益	62	58
その他	251	160
営業外収益合計	1,664	2,090
営業外費用
支払利息	189	197
不動産賃貸費用	192	170
為替差損	342	516
その他	258	280
営業外費用合計	983	1,165
経常利益	16,240	15,674
特別利益
投資有価証券売却益	－	968
事業分離における移転利益	820	－
関係会社清算益	259	－
特別利益合計	1,080	968
特別損失
減損損失	－	195
関係会社清算損	－	1
特別損失合計	－	196
税金等調整前四半期純利益	17,320	16,445
法人税等	4,909	4,790
四半期純利益	12,411	11,655
非支配株主に帰属する四半期純利益	86	81
親会社株主に帰属する四半期純利益	12,324	11,574

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年１月１日 　至　2018年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)
四半期純利益	12,411	11,655
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	515	△496
繰延ヘッジ損益	52	△37
為替換算調整勘定	△479	△141
退職給付に係る調整額	43	77
持分法適用会社に対する持分相当額	△3	1
その他の包括利益合計	127	△595
四半期包括利益	12,538	11,059
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	12,623	11,019
非支配株主に係る四半期包括利益	△85	40

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年１月１日 　至　2018年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	17,320	16,445
減価償却費	4,691	4,563
減損損失	－	195
のれん償却額	23	21
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△0	△13
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,006	2,017
製品自主回収関連損失引当金の増減額（△は減少）	△25	－
退職給付に係る資産負債の増減額	△64	94
受取利息及び受取配当金	△618	△1,149
支払利息	189	197
持分法による投資損益（△は益）	△62	△58
固定資産除却損	25	21
事業分離における移転利益	△820	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△0	△968
関係会社清算損益（△は益）	△259	1
売上債権の増減額（△は増加）	11,378	4,432
たな卸資産の増減額（△は増加）	△469	△1,480
仕入債務の増減額（△は減少）	△8,235	△8,492
その他	191	△938
小計	25,270	14,889
利息及び配当金の受取額	694	1,208
利息の支払額	△189	△207
法人税等の支払額	△5,504	△5,299
営業活動によるキャッシュ・フロー	20,270	10,591
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）	201	290
有形固定資産の取得による支出	△1,859	△1,854
無形固定資産の取得による支出	△900	△1,551
投資有価証券の取得による支出	△21	△520
投資有価証券の売却による収入	1,190	2,684
連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出	－	△9,934
非連結子会社株式の取得による支出	－	△55
長期貸付金の回収による収入	18	82
関係会社の清算による収入	269	1
その他	※２ △91	△124
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,191	△10,982

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年１月１日 　至　2018年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△77	△419
リース債務の返済による支出	△915	△817
長期借入金の返済による支出	△88	△87
自己株式の取得による支出	△4	△1
配当金の支払額	△3,722	△4,078
財務活動によるキャッシュ・フロー	△4,808	△5,404
現金及び現金同等物に係る換算差額	△83	△166
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	14,186	△5,962
現金及び現金同等物の期首残高	68,620	82,324
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 82,807	※１ 76,362

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項なし

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間において、ＰＩ投資事業有限責任組合の有限責任組合員としての持分すべてを取得したため、連結の範囲に含めている。

　また、当第３四半期連結会計期間において、コクヨエンジニアリング＆テクノロジー㈱は当社に吸収合併されたため、連結の範囲から除外している。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

　2019年９月24日付のぺんてる㈱の取締役会にて、ＰＩ投資事業有限責任組合が保有するぺんてる㈱の普通株式の当社への譲渡が承認され、当社は同日付でぺんてる㈱の株主となった。これにより、当第３四半期連結会計期間より、重要性が増したため、ぺんてる㈱を持分法適用の範囲に含めている。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用の算定については、「四半期財務諸表に関する会計基準の適用指針」第19項の規定により、「中間財務諸表等における税効果会計に関する適用指針」第15項（法定実効税率を使用する方法）に準じて計算している。

　なお、法人税等調整額は「法人税等」に含めて表示している。

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示している。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

（1）連結会社以外の会社の金融機関からの借入金等に対する保証

	前連結会計年度 （2018年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
ハートランド㈱	38百万円	33百万円
コクヨIKタイランドCo.,Ltd.	0	0
Kokuyo Riddhi Paper Products Private Ltd.	327	188
計	365	221

　上記のうち、外貨建債務保証は、決算日の為替相場により円換算している。

（2）従業員の金融機関からの借入金に対する保証

	前連結会計年度 （2018年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
	10百万円	6百万円

２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結している。

貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりである。

	前連結会計年度 （2018年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
貸出コミットメントの総額	10,000百万円	10,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	10,000	10,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年１月１日 　　至　2018年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 　　至　2019年９月30日）
荷造運搬費	18,681百万円	19,996百万円
給料手当	19,630	20,612
賞与引当金繰入額	1,817	1,789
退職給付費用	833	860

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第３四半期連結累計期間 （自  2018年１月１日 至  2018年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2019年１月１日 至  2019年９月30日）
現金及び預金勘定	76,916百万円	52,467百万円
有価証券勘定	7,700	25,238
計	84,616	77,705
償還期間が３ヶ月を超える債券等	△1,808	△1,343
現金及び現金同等物	82,807	76,362

※２　現金及び現金同等物を対価とする事業分離にかかる資産及び負債の主な内訳

前第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　　至　2018年９月30日）

　当第３四半期連結累計期間において、当社が行うファニチャー関連事業（オフィス家具事業及びストア事業）のうち、店舗用什器の製造・販売等を行うストア事業の事業分離により減少した資産及び負債の主な内訳、並びに事業分離による収入等との関係は次のとおりである。

流動資産	777百万円
固定資産	40
事業分離における移転利益	820
「事業分離による前受収入」（前連結会計年度）	1,681
投資活動によるキャッシュ・フロー「その他」（当第３四半期連結累計期間）	△42

当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　　至　2019年９月30日）

　該当事項なし

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年３月29日 定時株主総会	普通株式	1,833	15.5	2017年12月31日	2018年３月30日	利益剰余金
2018年７月30日 取締役会	普通株式	1,892	16.0	2018年６月30日	2018年９月５日	利益剰余金

(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項なし

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年３月28日 定時株主総会	普通株式	1,892	16.0	2018年12月31日	2019年３月29日	利益剰余金
2019年７月29日 取締役会	普通株式	2,188	18.5	2019年６月30日	2019年９月５日	利益剰余金

(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項なし

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							(単位：百万円)
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	計
売上高
外部顧客への売上高	110,555	80,374	44,748	235,678	315	235,994	－	235,994
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,793	4,469	17,868	24,131	1,329	25,461	△25,461	－
計	112,349	84,843	62,617	259,810	1,645	261,455	△25,461	235,994
セグメント利益	12,190	2,595	5,540	20,327	50	20,377	△4,818	15,558

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアウトソーシングサービス、アンテナショップ等を含んでいる。

２．セグメント利益の調整額△4,818百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

Ⅱ．当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							(単位：百万円)
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	計
売上高
外部顧客への売上高	114,980	83,752	44,408	243,141	327	243,469	－	243,469
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,916	4,692	18,124	24,733	1,628	26,362	△26,362	－
計	116,897	88,445	62,532	267,875	1,956	269,831	△26,362	243,469
セグメント利益	13,186	1,725	4,829	19,740	104	19,845	△5,096	14,749

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアウトソーシングサービス、アンテナショップ等を含んでいる。

２．セグメント利益の調整額△5,096百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

２　報告セグメントの変更等に関する事項

　従来、「ステーショナリー関連事業」「ファニチャー関連事業」「通販・小売関連事業」の３つを報告セグメントとしていたが、第１四半期連結会計期間より、これまで以上にダイナミックな改善や大胆な成長に事業本部を超えて挑戦するため、将来の顧客ニーズの変化を捉えたコト視点での３つの事業ドメイン「空間価値ドメイン」「ビジネスサプライドメイン」「グローバルステーショナリードメイン」を設定し、これをもって報告セグメントとして記載する方法に変更している。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報については変更後の区分により作成したものを記載している。

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（有価証券関係）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりである。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年１月１日 至　2018年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年９月30日）
１株当たり四半期純利益	104円21銭	97円86銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	12,324	11,574
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	12,324	11,574
普通株式の期中平均株式数（千株）	118,265	118,276

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載していない。

（重要な後発事象）

該当事項なし

２【その他】

　2019年７月29日開催の取締役会において、2019年６月30日の最終の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議し、支払いを行った。

　①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,188百万円

　②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　18円50銭

　③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　　　　　　　　　　　　　2019年９月５日