第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成している。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づいて作成している。

　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成している。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年１月１日から2019年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年１月１日から2019年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けている。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みとして、公益財団法人財務会計基準機構へ加入するとともに、同機構や監査法人等の行う研修への参加や会計専門誌の定期購読等を行い、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備している。

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	76,718	65,565
受取手形及び売掛金	※５ 63,440	※５ 64,672
有価証券	7,797	18,498
商品及び製品	26,183	28,949
仕掛品	1,828	1,468
原材料及び貯蔵品	3,736	3,676
その他	4,621	4,915
貸倒引当金	△108	△104
流動資産合計	184,216	187,640
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	19,468	18,716
機械装置及び運搬具（純額）	5,624	5,464
土地	31,731	31,595
建設仮勘定	179	415
その他（純額）	4,010	3,735
有形固定資産合計	※１ 61,014	※１ 59,927
無形固定資産
のれん	176	143
ソフトウエア	4,538	4,841
その他	2,774	2,559
無形固定資産合計	7,489	7,544
投資その他の資産
投資有価証券	※２ 43,486	※２ 54,670
長期貸付金	100	91
退職給付に係る資産	2,968	4,218
繰延税金資産	272	366
その他	4,660	4,043
貸倒引当金	△509	△85
投資その他の資産合計	50,979	63,303
固定資産合計	119,483	130,776
資産合計	303,700	318,416

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※５ 51,594	※５ 53,792
短期借入金	5,326	4,726
1年内返済予定の長期借入金	87	86
未払法人税等	2,480	3,685
賞与引当金	770	780
その他	14,084	13,932
流動負債合計	74,344	77,004
固定負債
長期借入金	8,480	8,389
長期預り保証金	5,880	5,567
退職給付に係る負債	74	83
繰延税金負債	3,128	3,520
その他	2,830	2,571
固定負債合計	20,394	20,132
負債合計	94,738	97,136
純資産の部
株主資本
資本金	15,847	15,847
資本剰余金	18,099	18,105
利益剰余金	172,090	183,313
自己株式	△14,355	△14,322
株主資本合計	191,680	202,943
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	14,391	14,480
繰延ヘッジ損益	4	26
為替換算調整勘定	866	789
退職給付に係る調整累計額	218	1,174
その他の包括利益累計額合計	15,480	16,470
非支配株主持分	1,800	1,865
純資産合計	208,962	221,279
負債純資産合計	303,700	318,416

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2018年１月１日 　至　2018年12月31日)	当連結会計年度 (自　2019年１月１日 　至　2019年12月31日)
売上高	315,155	320,200
売上原価	※２ 202,524	※２ 206,265
売上総利益	112,630	113,934
販売費及び一般管理費	※１,※２ 94,334	※１,※２ 97,190
営業利益	18,296	16,743
営業外収益
受取利息	103	94
受取配当金	815	1,366
不動産賃貸料	972	961
持分法による投資利益	71	66
その他	332	221
営業外収益合計	2,295	2,711
営業外費用
支払利息	257	249
売上割引	149	125
不動産賃貸費用	256	237
固定資産廃棄損	42	44
為替差損	540	249
その他	167	350
営業外費用合計	1,413	1,256
経常利益	19,178	18,198
特別利益
投資有価証券売却益	－	2,980
固定資産売却益	－	※３ 1,133
事業分離における移転利益	820	－
関係会社清算益	259	－
特別利益合計	1,080	4,114
特別損失
減損損失	※４ 25	※４ 347
投資有価証券売却損	－	178
固定資産解体費用引当金繰入額	－	※５ 160
関係会社清算損	18	1
特別損失合計	44	689
税金等調整前当期純利益	20,214	21,623
法人税、住民税及び事業税	4,938	6,456
法人税等調整額	975	△220
法人税等合計	5,913	6,235
当期純利益	14,301	15,387
非支配株主に帰属する当期純利益	69	83
親会社株主に帰属する当期純利益	14,231	15,303

【連結包括利益計算書】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2018年１月１日 　至　2018年12月31日)	当連結会計年度 (自　2019年１月１日 　至　2019年12月31日)
当期純利益	14,301	15,387
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△4,954	93
繰延ヘッジ損益	△9	22
為替換算調整勘定	△514	△106
退職給付に係る調整額	△616	957
持分法適用会社に対する持分相当額	△12	5
その他の包括利益合計	※ △6,106	※ 972
包括利益	8,194	16,359
（内訳）
親会社株主に係る包括利益	8,288	16,294
非支配株主に係る包括利益	△93	64

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

				(単位：百万円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	15,847	18,099	161,582	△14,350	181,178
当期変動額
剰余金の配当			△3,725		△3,725
親会社株主に帰属する当期純利益			14,231		14,231
自己株式の取得				△4	△4
自己株式の処分					－
その他			1		1
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	10,507	△4	10,502
当期末残高	15,847	18,099	172,090	△14,355	191,680

	その他の包括利益累計額					非支配株主持分	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	繰延ヘッジ損益	為替換算調整勘定	退職給付に係る調整累計額	その他の包括利益累計額合計
当期首残高	19,324	15	1,250	833	21,423	1,891	204,493
当期変動額
剰余金の配当							△3,725
親会社株主に帰属する当期純利益							14,231
自己株式の取得							△4
自己株式の処分							－
その他							1
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△4,933	△10	△384	△615	△5,943	△90	△6,034
当期変動額合計	△4,933	△10	△384	△615	△5,943	△90	4,468
当期末残高	14,391	4	866	218	15,480	1,800	208,962

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

				(単位：百万円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	15,847	18,099	172,090	△14,355	191,680
当期変動額
剰余金の配当			△4,080		△4,080
親会社株主に帰属する当期純利益			15,303		15,303
自己株式の取得				△2	△2
自己株式の処分		6		35	41
その他					－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	6	11,222	33	11,262
当期末残高	15,847	18,105	183,313	△14,322	202,943

	その他の包括利益累計額					非支配株主持分	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	繰延ヘッジ損益	為替換算調整勘定	退職給付に係る調整累計額	その他の包括利益累計額合計
当期首残高	14,391	4	866	218	15,480	1,800	208,962
当期変動額
剰余金の配当							△4,080
親会社株主に帰属する当期純利益							15,303
自己株式の取得							△2
自己株式の処分							41
その他							－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	89	22	△76	955	990	64	1,055
当期変動額合計	89	22	△76	955	990	64	12,317
当期末残高	14,480	26	789	1,174	16,470	1,865	221,279

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2018年１月１日 　至　2018年12月31日)	当連結会計年度 (自　2019年１月１日 　至　2019年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	20,214	21,623
減価償却費	6,335	6,075
減損損失	25	347
のれん償却額	30	29
貸倒引当金の増減額（△は減少）	13	△356
賞与引当金の増減額（△は減少）	24	10
製品自主回収関連損失引当金の増減額（△は減少）	△40	－
退職給付に係る資産負債の増減額	△90	139
固定資産解体費用引当金の増減額（△は減少）	－	160
受取利息及び受取配当金	△919	△1,461
支払利息	257	249
持分法による投資損益（△は益）	△71	△66
固定資産売却損益（△は益）	△3	△1,140
固定資産廃棄損	42	44
事業分離における移転利益	△820	－
関係会社清算損益（△は益）	△241	1
投資有価証券売却損益（△は益）	△0	△2,802
売上債権の増減額（△は増加）	1,882	△889
たな卸資産の増減額（△は増加）	△1,208	△2,512
仕入債務の増減額（△は減少）	△790	2,285
その他	960	△1,029
小計	25,600	20,708
利息及び配当金の受取額	992	1,519
利息の支払額	△248	△261
法人税等の支払額	△5,464	△5,242
営業活動によるキャッシュ・フロー	20,880	16,723
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）	△79	286
有形固定資産の取得による支出	△2,406	△2,496
有形固定資産の売却による収入	7	1,285
無形固定資産の取得による支出	△1,692	△2,354
投資有価証券の取得による支出	△27	△526
投資有価証券の売却による収入	1,593	6,882
連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出	－	※３ △9,934
関係会社株式の取得による支出	－	△2,928
短期貸付金の純増減額（△は増加）	16	15
長期貸付金の回収による収入	19	155
関係会社の清算による収入	309	1
その他	※２ △167	△79
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,427	△9,693

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2018年１月１日 　至　2018年12月31日)	当連結会計年度 (自　2019年１月１日 　至　2019年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	85	△567
リース債務の返済による支出	△1,213	△1,100
長期借入れによる収入	354	－
長期借入金の返済による支出	△88	△88
自己株式の取得による支出	△4	△2
配当金の支払額	△3,717	△4,070
財務活動によるキャッシュ・フロー	△4,585	△5,829
現金及び現金同等物に係る換算差額	△162	△69
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	13,704	1,131
現金及び現金同等物の期首残高	68,620	82,324
現金及び現金同等物の期末残高	※１ 82,324	※１ 83,456

【注記事項】

（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１　連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数　　　　　　　20社

連結子会社名は、「第１　企業の概況　４．関係会社の状況」に記載しているため省略している。

なお、2019年５月10日付で有限責任組合員としての持分すべてを取得したことにより連結子会社となったＰＩ投資事業有限責任組合は2019年12月25日付で清算結了したため、連結の範囲から除外している。

また、コクヨエンジニアリング＆テクノロジー㈱は2019年７月1日付で当社に吸収合併されたため、連結の範囲から除外している。

(2）主要な非連結子会社名

石見紙工業㈱

コクヨIKタイランドCo.,Ltd.

非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結範囲から除外している。

２　持分法の適用に関する事項

(1）持分法適用の関連会社数　　　2社

関連会社名

㈱ニッカン

ぺんてる㈱

ＰＩ投資事業有限責任組合が連結子会社になったことに伴い、ぺんてる㈱は当社の関連会社となった。

また、2019年９月24日付のぺんてる㈱の取締役会にて、ＰＩ投資事業有限責任組合が保有するぺんてる㈱の普通株式の当社への譲渡が承認され、当社は同日付でぺんてる㈱の株主となった。これにより、当連結会計年度より、重要性が増したため、ぺんてる㈱を持分法適用の範囲に含めている。

(2）持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称

（主要な非連結子会社）　石見紙工業㈱、コクヨIKタイランドCo.,Ltd.

（主要な関連会社）　　　豊国工業㈱

持分法非適用会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体として重要性がないため、持分法の適用範囲から除外している。

(3）持分法適用の関連会社のうち、ぺんてる㈱については決算日が３月31日であり、会計処理に必要な財務情報の入手及び検証作業に時間を要するため、同社の直近の財務諸表として、事業年度に係る財務諸表を使用することとしている。そのため、当連結会計年度の連結損益計算書には同社に係る持分法による投資損益を計上していない。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、㈱アクタスの決算日は11月30日である。コクヨカムリンリミテッドの決算日は３月31日である。

連結財務諸表の作成にあたっては、㈱アクタスについては、同決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日までの期間に発生した重要な取引について連結上必要な調整を行っている。また、コクヨカムリンリミテッドについては、連結会計年度末日を決算日として仮決算を行った財務諸表を基礎としている。

４　会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

有価証券

ａ　満期保有目的の債券

償却原価法によっている。

ｂ　その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法によっている（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定している。）。

時価のないもの

移動平均法による原価法によっている。

投資事業有限責任組合等への出資

原価法によっている。ただし、組合規約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、組合決算の持分相当額を純額方式により各連結会計年度の損益として計上することとしている。また、組合等がその他有価証券を保有している場合で当該有価証券に評価差額がある場合には、評価差額に対する持分相当額をその他有価証券評価差額金に計上している。

デリバティブ

時価法によっている。

運用目的の金銭の信託

時価法によっている。

たな卸資産

主として先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっている。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

有形固定資産（リース資産を除く）

当社及び国内連結子会社は、2007年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を、それら以外については定率法を採用している。

ただし、1998年４月１日から2007年３月31日までに取得した建物（建物附属設備を除く）については、旧定額法を採用している。また、1998年３月31日以前に取得した建物及び2007年３月31日以前に取得した建物以外については、旧定率法を採用している。

また、2007年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却している。

在外連結子会社については、主として定額法を採用している。

なお、主な耐用年数は以下のとおりである。

建物及び構築物	７～50年
機械装置及び運搬具	４～13年

無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用している。

なお、市場販売目的のソフトウェアについては、見込有効期間（３年）に基づく償却方法を採用し、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（主として５年）に基づく定額法を採用している。

また、顧客基盤については10年、商標権については20年で償却している。

リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。

(3）重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

当社及び連結子会社は、債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に債権の回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。

賞与引当金

当社及び国内連結子会社は、従業員賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき、当連結会計年度負担分を計上している。

(4）退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっている。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により費用処理している。

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として12年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理している。

③　小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用している。

(5）重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっている。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっている。また、一体処理（特例処理・振当処理）の要件を満たす金利通貨スワップについては、一体処理によっている。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

当連結会計年度にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりである。

（ヘッジ手段）	（ヘッジ対象）
為替予約	製品輸入による外貨建仕入債務及び外貨建予定取引
金利スワップ	借入金
金利通貨スワップ	外貨建借入金

③　ヘッジ方針

デリバティブ取引に関する権限規程及び取引限度額等を定めた内部規程に基づき、ヘッジ対象に係る為替相場変動リスク及び金利変動リスクを一定の範囲でヘッジしている。

④　ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動を半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にしてヘッジの有効性を評価している。

特例処理によっている金利スワップ及び一体処理によっている金利通貨スワップについては、有効性の判定を省略している。

為替予約については、原則的に将来の購入額に基づくものであり、実行可能性が極めて高いため、有効性の評価を省略している。

(6）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、子会社投資ごとに投資効果の発現する期間を見積り、20年以内で均等償却している。なお、重要性のないものについては一括償却している。

(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっている。

(8）その他連結財務諸表作成のための重要事項

①　消費税等の処理方法

税抜き方式によっており、資産に係る控除対象外消費税等は当連結会計年度の費用として処理している。

②　連結納税制度の適用

連結納税制度を適用している。

（未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日）

(1）概要

　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものである。

　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされている。

(2）適用予定日

　2022年12月期の期首から適用予定である。

(3）当該会計基準等の適用による影響

　「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中である。

（表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）を当連結会計年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示している。

　この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」1,287百万円のうち199百万円は「投資その他の資産」の「繰延税金資産」72百万円に加算し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」は272百万円として表示している。また、「流動資産」の「繰延税金資産」1,287百万円のうちの1,087百万円は「固定負債」の「繰延税金負債」4,215百万円から控除し、「固定負債」の「繰延税金負債」は3,128百万円として表示している。

　また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果関係に係る会計基準」注解（注８）（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解（注９）に記載された内容を追加している。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載していない。

（連結損益計算書）

　前連結会計年度において、独立掲記していた「営業外費用」の「投資有価証券売却損」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示している。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っている。

　この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「投資有価証券売却損」に表示していた２百万円は「その他」として組み替えている。

（追加情報）

該当事項なし

（連結貸借対照表関係）

※１　有形固定資産の減価償却累計額

	前連結会計年度 （2018年12月31日）	当連結会計年度 （2019年12月31日）
	103,341百万円	104,749百万円

※２　非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりである。

	前連結会計年度 （2018年12月31日）	当連結会計年度 （2019年12月31日）
投資有価証券（株式）	4,305百万円	17,510百万円

　３　保証債務

(1）連結会社以外の会社の金融機関からの借入金等に対する保証

	前連結会計年度 （2018年12月31日）	当連結会計年度 （2019年12月31日）
ハートランド㈱	38百万円	31百万円
コクヨIKタイランドCo.,Ltd.	0	0
Kokuyo Riddhi Paper Products Private Ltd.	327	180
計	365	212

　上記のうち、外貨建債務保証は、決算日の為替相場により円換算している。

(2）従業員の金融機関からの借入金に対する保証

	前連結会計年度 （2018年12月31日）	当連結会計年度 （2019年12月31日）
	10百万円	5百万円

　４　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結している。

　貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりである。

	前連結会計年度 （2018年12月31日）	当連結会計年度 （2019年12月31日）
貸出コミットメントの総額	10,000百万円	10,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	10,000	10,000

※５　連結会計年度末日満期手形

　連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしている。なお、当連結会計年度の末日は金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれている。

	前連結会計年度 （2018年12月31日）	当連結会計年度 （2019年12月31日）
受取手形	1,286百万円	1,506百万円
支払手形	318	519

（連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。

	前連結会計年度 （自　2018年１月１日 　　至　2018年12月31日）	当連結会計年度 （自　2019年１月１日 　　至　2019年12月31日）
荷造運搬費	24,754百万円	26,234百万円
給料手当	28,383	28,926
退職給付費用	1,111	1,131
賞与引当金繰入額	700	708

※２　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の金額は次のとおりである。

	前連結会計年度 （自　2018年１月１日 　　至　2018年12月31日）	当連結会計年度 （自　2019年１月１日 　　至　2019年12月31日）
	1,450百万円	1,327百万円

※３　固定資産売却益の内容は次のとおりである。

	前連結会計年度 （自　2018年１月１日 　至　2018年12月31日）		当連結会計年度 （自　2019年１月１日 　至　2019年12月31日）
土地		－		1,133百万円

※４　減損損失

　当社及び連結子会社は以下の資産グループについて減損損失を計上している。

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

場所	用途	種類	減損損失
㈱アクタス あべの店（SOHOLM CAFE+DELI） （大阪市阿倍野区）	店舗	建物及び構築物	24百万円
		その他	1百万円
	計		25百万円

　当社グループは、事業用資産については、原則として各事業会社の事業単位を最小単位としてグルーピングを行っている。なお、連結子会社の㈱アクタスについては、店舗を最小単位としてグルーピングを行っている。

　上記資産については、将来の回収可能性の見直しを慎重に行ったことにより、回収可能価額が著しく低下することになったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上している。回収可能価額は、使用価値により測定しているが、将来キャッシュ・フローが見込めないことにより零として測定している。

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

場所	用途	種類	減損損失
コクヨ㈱ 大崎オフィス （東京都品川区）	処分予定資産	建物及び構築物	37百万円
		その他	0百万円
	計		37百万円
コクヨ㈱ 品川配送センター （東京都港区）	処分予定資産	建物及び構築物	45百万円
		その他	0百万円
		解体費用	150百万円
	計		195百万円
㈱カウネット 蒲田オフィス （東京都大田区）	処分予定資産	建物及び構築物	101百万円
		その他	13百万円
	計		114百万円
合計			347百万円

　当社グループは、事業用資産については、原則として各事業会社の事業単位を最小単位としてグルーピングを行っている。なお、処分予定資産については、個別資産ごとにグルーピングを行っている。

　上記処分予定資産のうち、コクヨ㈱大崎オフィス及び㈱カウネット蒲田オフィスについては、退去が予定されていることにより、コクヨ㈱品川配送センターについては、解体に着手することを決定したことにより、回収可能価額が著しく低下することになったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額及び解体費用を減損損失として計上している。回収可能価額は、使用価値により測定しているが、将来キャッシュ・フローが見込めないことにより零として測定している。

※５　固定資産解体費用引当金繰入額

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

該当事項なし

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

コクヨ㈱佐賀事業所の建物及び構築物の解体を決定し、今後発生が見込まれる費用について、合理的に見積もられる金額を固定資産解体費用引当金繰入額160百万円として特別損失に計上している。

（連結包括利益計算書関係）

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

	前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日）	当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
その他有価証券評価差額金：
当期発生額	△6,937百万円	2,965百万円
組替調整額	△0	△2,802
税効果調整前	△6,937	163
税効果額	1,983	△70
その他有価証券評価差額金	△4,954	93
繰延ヘッジ損益：
当期発生額	△13	32
税効果額	4	△10
繰延ヘッジ損益	△9	22
為替換算調整勘定：
当期発生額	△514	△106
退職給付に係る調整額：
当期発生額	△977	1,219
組替調整額	102	174
税効果調整前	△875	1,393
税効果額	258	△436
退職給付に係る調整額	△616	957
持分法適用会社に対する持分相当額：
当期発生額	△12	5
その他の包括利益合計	△6,106	972

（連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

１　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首株式数	増加株式数	減少株式数	当連結会計年度末株式数
発行済株式
普通株式（株）	128,742,463	－	－	128,742,463
自己株式
普通株式（株）	10,476,272	2,428	－	10,478,700

（変動事由の概要）

増加数の主な内訳は、次のとおりである。

単元未満株式の買取りによる増加　　 　　　　　2,428株

２　配当に関する事項

(1）配当金支払額

2018年３月29日開催の定時株主総会において、次のとおり決議している。

・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額	1,833百万円
②　１株当たり配当額	15円50銭
③　基準日	2017年12月31日
④　効力発生日	2018年３月30日

2018年７月30日開催の取締役会において、次のとおり決議している。

・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額	1,892百万円
②　１株当たり配当額	16円00銭
③　基準日	2018年６月30日
④　効力発生日	2018年９月５日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

2019年３月28日開催の定時株主総会において、次のとおり決議している。

・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額	1,892百万円
②　配当の原資	利益剰余金
③　１株当たり配当額	16円00銭
④　基準日	2018年12月31日
⑤　効力発生日	2019年３月29日

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

１　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首株式数	増加株式数	減少株式数	当連結会計年度末株式数
発行済株式
普通株式（株）	128,742,463	－	－	128,742,463
自己株式
普通株式（株）	10,478,700	1,453	25,856	10,454,297

（変動事由の概要）

増減数の主な内訳は、次のとおりである。

単元未満株式の買取りによる増加　　 　　　　　　　　　　　　1,453株

譲渡制限付株式報酬に基づく自己株式の処分による減少　　　　25,856株

２　配当に関する事項

(1）配当金支払額

2019年３月28日開催の定時株主総会において、次のとおり決議している。

・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額	1,892百万円
②　１株当たり配当額	16円00銭
③　基準日	2018年12月31日
④　効力発生日	2019年３月29日

2019年７月29日開催の取締役会において、次のとおり決議している。

・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額	2,188百万円
②　１株当たり配当額	18円50銭
③　基準日	2019年６月30日
④　効力発生日	2019年９月５日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

2020年３月27日開催の定時株主総会において、次のとおり決議している。

・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額	2,425百万円
②　配当の原資	利益剰余金
③　１株当たり配当額	20円50銭
④　基準日	2019年12月31日
⑤　効力発生日	2020年３月30日

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日）	当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
現金及び預金勘定	76,718百万円	65,565百万円
有価証券勘定	7,797	18,498
計	84,515	84,063
償還期間が３ヶ月を超える債券等	△2,190	△607
現金及び現金同等物	82,324	83,456

※２　現金及び現金同等物を対価とする事業分離にかかる資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自　2018年１月１日　　至　2018年12月31日）

　当連結会計年度において、当社が行うファニチャー関連事業（オフィス家具事業及びストア事業）のうち、店舗用什器の製造・販売等を行うストア事業の事業分離により減少した資産及び負債の主な内訳、並びに事業分離による収入等との関係は次のとおりである。

流動資産	777百万円
固定資産	40
事業分離における移転利益	820
「事業分離による前受収入」（前連結会計年度）	1,681
投資活動によるキャッシュ・フロー「その他」（当連結会計年度）	△42

当連結会計年度（自　2019年１月１日　　至　2019年12月31日）

　該当事項なし

※３　株式等の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自　2018年１月１日　　至　2018年12月31日）

　該当事項なし

当連結会計年度（自　2019年１月１日　　至　2019年12月31日）

　持分の取得により新たにＰＩ投資事業有限責任組合を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにＰＩ投資事業有限責任組合持分の取得価額とＰＩ投資事業有限責任組合取得のための支出（純額）との関係は次のとおりである。

流動資産	191百万円
固定資産	10,111
流動負債	△191
非支配組合員持分	△1
ＰＩ投資事業有限責任組合持分の取得価額	10,110
ＰＩ投資事業有限責任組合現金及び現金同等物	△175
差引：ＰＩ投資事業有限責任組合取得のための支出	9,934

（リース取引関係）

（借主側）

ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

（ア）有形固定資産

　　　主として生産設備（機械装置及び運搬具）及び事務機器（工具器具備品等）である。

（イ）無形固定資産

　ソフトウェアである。

②　リース資産の減価償却の方法

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。

（貸主側）

ファイナンス・リース取引

　重要性が乏しいため記載を省略している。

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

　当社グループは、資金調達については、金融機関からの借入を利用し、資金運用については、安全性の高い金融資産で運用している。デリバティブは主に金利及び為替の変動リスクに晒されている資産・負債に係るリスク並びに地震をはじめとする自然災害発生による建物や設備等の損失リスクを軽減することを目的として利用しており、投機目的の取引はない。

(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

　営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されている。当該リスクに関しては、取引先ごとの信用状況を把握、管理する体制にしている。

　投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されているが、政策保有を目的とする取引先企業等の株式が主なものであり、定期的に時価を評価し、発行体の財務状況を把握している。

　営業債務である支払手形及び買掛金は、概ね１年以内の支払期日である。

　借入金は市場金利の変動リスクに、外貨建借入金は市場金利及び為替相場の変動リスクに晒されているが、このうち長期のものの一部については、これらを回避する目的で、デリバティブ取引（金利スワップ取引、金利通貨スワップ取引）をヘッジ手段として利用している。

　なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性評価の方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項　４ 会計方針に関する事項　(5)重要なヘッジ会計の方法」を参照のこと。

　デリバティブ取引は、市場金利の変動リスク、為替相場の変動リスクに晒されている。また地震をはじめとする自然災害発生による建物や設備等の損失リスクを軽減する目的で地震デリバティブを利用している。なお、デリバティブ取引の契約先はいずれも信用度の高い金融機関及び損害保険会社であるため、相手方の契約不履行によるリスクはほとんどないと認識している。デリバティブ取引については、取締役会で定められた基本方針に基づき財務経理部門がその実行及び管理を行っており、定期的に財務担当役員に対してデリバティブ取引の実績報告を行っている。

　営業債務や有利子負債は流動性リスクに晒されているが、当社は当社グループの資金計画から必要な手元資金水準を定め、適時、資金繰計画を作成・更新するとともに、取引金融機関とコミットメントライン契約を締結し、当該リスクを管理している。

(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもある。また、注記事項（デリバティブ取引関係）におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではない。

２．金融商品の時価等に関する事項

　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていない（（注２）参照）。

前連結会計年度（2018年12月31日）

	連結貸借対照表 計上額（※） （百万円）	時価（※） （百万円）	差額 （百万円）
(1）現金及び預金 (2）受取手形及び売掛金 (3）有価証券及び投資有価証券 ①満期保有目的の債券 ②その他有価証券	76,718 63,440 500 45,119	76,718 63,440 429 45,119	－ － △70 －
資産計	185,777	185,706	△70
(4）支払手形及び買掛金 (5）短期借入金 (6）長期借入金	51,594 5,326 8,567	51,594 5,326 8,739	－ － 172
負債計	65,489	65,661	172
デリバティブ取引（※） 　①　ヘッジ会計が適用されていないもの 　②　ヘッジ会計が適用されているもの	△38 8	△38 8	－ －
デリバティブ取引計	△30	△30	－

（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示している。

当連結会計年度（2019年12月31日）

	連結貸借対照表 計上額（※） （百万円）	時価（※） （百万円）	差額 （百万円）
(1）現金及び預金 (2）受取手形及び売掛金 (3）有価証券及び投資有価証券 ①満期保有目的の債券 ②その他有価証券	65,565 64,672 500 53,801	65,565 64,672 446 53,801	－ － △53 －
資産計	184,538	184,485	△53
(4）支払手形及び買掛金 (5）短期借入金 (6）長期借入金	53,792 4,726 8,475	53,792 4,726 8,619	－ － 143
負債計	66,994	67,137	143
デリバティブ取引（※） 　①　ヘッジ会計が適用されていないもの 　②　ヘッジ会計が適用されているもの	△26 41	△26 41	－ －
デリバティブ取引計	14	14	－

（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示している。

(注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資産

(1）現金及び預金、並びに(2）受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。

(3）有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券及び投資信託については取引金融機関から提示された価格によっている。譲渡性預金は短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項（有価証券関係）を参照のこと。

負債

(4）支払手形及び買掛金、並びに(5）短期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。

(6）長期借入金

長期借入金の連結貸借対照表計上額には、１年内返済予定の長期借入金を含めて表示している。これらの時価については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため当該帳簿価額によっている。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合の利率で割り引いて算定する方法によっている。また、一部の変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理、又は金利通貨スワップの一体処理の対象とされており、当該金利スワップ又は金利通貨スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合の利率で割り引いて算定する方法によっている。

デリバティブ取引

　　注記事項(デリバティブ取引関係)を参照のこと。

(注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額　　　　　　(単位：百万円)

区分	前連結会計年度 （2018年12月31日）	当連結会計年度 （2019年12月31日）
子会社・関連会社株式　(*1)	4,305	17,510
非上場株式　(*1)	1,283	1,282
投資事業有限責任組合等　(*1)	76	74
地震デリバティブ　(*2)	23	23

(*1)子会社・関連会社株式等については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を見積もることが極めて困難と認められるため、「(3）有価証券及び投資有価証券」には含めていない。

(*2)地震デリバティブ取引の契約額等は600百万円（契約最大授受額）であるが、時価については公正な評価額を算定することが極めて困難と認められるため、時価評価は行っていない。

(注３）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2018年12月31日）

	１年以内 （百万円）	１年超５年以内 （百万円）	５年超10年以内 （百万円）	10年超 （百万円）
現金及び預金	76,718	－	－	－
受取手形及び売掛金	63,440	－	－	－
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1）社債	－	－	－	100
(2）その他	－	－	－	400
その他有価証券のうち満期があるもの
(1）債券(社債)	－	－	－	－
(2）債券(その他)	1,597	496	－	－
(3）その他	6,200	728	－	－
合計	147,956	1,225	－	500

当連結会計年度（2019年12月31日）

	１年以内 （百万円）	１年超５年以内 （百万円）	５年超10年以内 （百万円）	10年超 （百万円）
現金及び預金	65,565	－	－	－
受取手形及び売掛金	64,672	－	－	－
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1）社債	－	－	－	100
(2）その他	－	－	－	400
その他有価証券のうち満期があるもの
(1）債券(社債)	17,998	－	－	－
(2）債券(その他)	499	－	－	－
(3）その他	－	850	－	－
合計	148,735	850	－	500

(注４）社債及び借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2018年12月31日）

	１年以内 （百万円）	１年超５年以内 （百万円）	５年超10年以内 （百万円）	10年超 （百万円）
短期借入金	5,326	－	－	－
長期借入金	87	3,480	5,000	－
合計	5,413	3,480	5,000	－

当連結会計年度（2019年12月31日）

	１年以内 （百万円）	１年超５年以内 （百万円）	５年超10年以内 （百万円）	10年超 （百万円）
短期借入金	4,726	－	－	－
長期借入金	86	8,389	－	－
合計	4,812	8,389	－	－

（有価証券関係）

　１．満期保有目的の債券

前連結会計年度（2018年12月31日）

	種類	連結貸借対照表  計上額（百万円）	時価（百万円）	差額（百万円）
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	(1）国債・地方債等	－	－	－
	(2）社債	－	－	－
	(3）その他	－	－	－
	小計	－	－	－
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	(1）国債・地方債等	－	－	－
	(2）社債	100	91	△9
	(3）その他	400	338	△61
	小計	500	429	△70
合計		500	429	△70

当連結会計年度（2019年12月31日）

	種類	連結貸借対照表  計上額（百万円）	時価（百万円）	差額（百万円）
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	(1）国債・地方債等	－	－	－
	(2）社債	－	－	－
	(3）その他	－	－	－
	小計	－	－	－
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	(1）国債・地方債等	－	－	－
	(2）社債	100	93	△6
	(3）その他	400	352	△47
	小計	500	446	△53
合計		500	446	△53

　２．その他有価証券

前連結会計年度（2018年12月31日）

	種類	連結貸借対照表  計上額（百万円）	取得原価（百万円）	差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1）株式	32,831	12,025	20,805
	(2）債券
	①国債・地方債等	－	－	－
	②社債	－	－	－
	③その他	300	300	0
	(3）その他	1,382	1,346	35
	小計	34,514	13,672	20,841
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1）株式	1,153	1,592	△439
	(2）債券
	①国債・地方債等	－	－	－
	②社債	－	－	－
	③その他	1,793	1,800	△6
	(3）その他	7,658	7,751	△92
	小計	10,605	11,143	△538
合計		45,119	24,816	20,302

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額1,283百万円）及び投資事業有限責任組合等への出資（連結貸借対照表計上額76百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表の「その他有価証券」には含めていない。

当連結会計年度（2019年12月31日）

	種類	連結貸借対照表  計上額（百万円）	取得原価（百万円）	差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1）株式	31,438	10,864	20,573
	(2）債券
	①国債・地方債等	－	－	－
	②社債	－	－	－
	③その他	－	－
	(3）その他	1,624	1,520	104
	小計	33,063	12,385	20,677
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1）株式	849	911	△61
	(2）債券
	①国債・地方債等	－	－	－
	②社債	17,998	17,998	－
	③その他	499	500	△0
	(3）その他	1,390	1,442	△52
	小計	20,737	20,851	△113
合計		53,801	33,237	20,563

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額1,282百万円）及び投資事業有限責任組合等への出資（連結貸借対照表計上額74百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表の「その他有価証券」には含めていない。

　３．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自2018年１月１日　至2018年12月31日）

区分	売却額（百万円）	売却益の合計額 （百万円）	売却損の合計額 （百万円）
株式	－	－	－
債券	1,383	－	－
その他	9	0	0
合計	1,393	0	0

当連結会計年度（自2019年１月１日　至2019年12月31日）

区分	売却額（百万円）	売却益の合計額 （百万円）	売却損の合計額 （百万円）
株式	5,134	2,980	178
債券	1,600	－	－
その他	147	4	4
合計	6,882	2,985	183

　４．減損処理を行った有価証券

　前連結会計年度において、有価証券については減損処理を行っていない。

　当連結会計年度において、有価証券については減損処理を行っていない。

　なお、有価証券の減損に当たっては、期末における時価等が取得価額に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしている。

（デリバティブ取引関係）

　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1）金利通貨関連

前連結会計年度（2018年12月31日）

区分	取引の種類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超 （百万円）	時価 （百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の 取引	金利通貨スワップ取引 支払固定・受取変動 米ドル受取・インドルピー支払
		563	477	△38	△38

（注）時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格によっている。

当連結会計年度（2019年12月31日）

区分	取引の種類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超 （百万円）	時価 （百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の 取引	金利通貨スワップ取引 支払固定・受取変動 米ドル受取・インドルピー支払
		472	387	△26	△26

（注）時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格によっている。

(2）地震デリバティブ関連

前連結会計年度（2018年12月31日）

　地震デリバティブ取引の契約額等は600百万円（契約最大授受額）であるが、時価については公正な評価額を算定することが極めて困難と認められるため、時価評価は行っていない。

当連結会計年度（2019年12月31日）

　地震デリバティブ取引の契約額等は600百万円（契約最大授受額）であるが、時価については公正な評価額を算定することが極めて困難と認められるため、時価評価は行っていない。

　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1）通貨関連

前連結会計年度（2018年12月31日）

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超 （百万円）	時価 （百万円）
繰延ヘッジ処理	為替予約取引
	買建	外貨建予定取引	2,114	－	△2
	米ドル
	為替予約取引
	買建	外貨建予定取引	536	－	10
	ユーロ

（注）時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格によっている。

当連結会計年度（2019年12月31日）

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超 （百万円）	時価 （百万円）
繰延ヘッジ処理	為替予約取引
	買建	外貨建予定取引	2,033	－	35
	米ドル
	為替予約取引
	買建	外貨建予定取引	736	－	5
	ユーロ

（注）時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格によっている。

(2）金利関連

前連結会計年度（2018年12月31日）

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超 （百万円）	時価 （百万円）
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引 支払固定・受取変動
		長期借入金	5,000	5,000	(注２)

（注）１　時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格によっている。

　　　２　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されている

　　　　　ため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。

当連結会計年度（2019年12月31日）

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超 （百万円）	時価 （百万円）
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引 支払固定・受取変動
		長期借入金	5,000	5,000	(注２)

（注）１　時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格によっている。

　　　２　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されている

　　　　　ため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。

(3）金利通貨関連

前連結会計年度（2018年12月31日）

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超 （百万円）	時価 （百万円）
金利スワップの 一体処理（特例処理・振当処理）	金利通貨スワップ取引 支払固定・受取変動 米ドル受取・円支払
		長期借入金	3,000	3,000	(注２)

（注）１　時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格によっている。

　　　２　金利通貨スワップの一体処理（特例処理・振当処理）によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金

　　　　　　　と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。

当連結会計年度（2019年12月31日）

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超 （百万円）	時価 （百万円）
金利スワップの 一体処理（特例処理・振当処理）	金利通貨スワップ取引 支払固定・受取変動 米ドル受取・円支払
		長期借入金	3,000	3,000	(注２)

（注）１　時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格によっている。

　　　２　金利通貨スワップの一体処理（特例処理・振当処理）によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金

　　　　　と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。

（退職給付関係）

　１．採用している退職給付制度の概要

　当社及び連結子会社の退職給付制度

　当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用している。確定給付企業年金制度（すべて積立型制度である。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給している。確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されている。退職一時金制度（非積立型制度であるが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがある。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給している。

　なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算している。

　また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合がある。

　２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）

	前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日）	当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
退職給付債務の期首残高	20,853百万円	20,262百万円
勤務費用	1,235	1,210
利息費用	23	28
数理計算上の差異の発生額	△443	△168
退職給付の支払額	△1,380	△1,065
その他	△25	△5
退職給付債務の期末残高	20,262	20,261

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）

	前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日）	当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
年金資産の期首残高	24,586百万円	23,226百万円
期待運用収益	527	495
数理計算上の差異の発生額	△1,418	1,022
事業主からの拠出額	414	432
退職給付の支払額	△858	△702
その他	△23	△5
年金資産の期末残高	23,226	24,469

(3）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

	前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日）	当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
退職給付に係る負債の期首残高	63百万円	70百万円
退職給付費用	14	10
退職給付の支払額	△0	－
制度への拠出額	△7	△7
退職給付に係る負債の期末残高	70	73

(4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

	前連結会計年度 （2018年12月31日）	当連結会計年度 （2019年12月31日）
退職給付債務　企業年金制度	14,379百万円	14,186百万円
退職一時金制度	6,036	6,233
年金資産	△23,310	△24,555
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	△2,894	△4,134
退職給付に係る負債	74	83
退職給付に係る資産	△2,968	△4,218
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	△2,894	△4,134

（注）簡便法を適用した制度を含む。

(5）退職給付費用及びその内訳項目の金額

	前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日）	当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
勤務費用	1,235百万円	1,210百万円
利息費用	23	28
期待運用収益	△527	△495
数理計算上の差異の費用処理額	88	186
過去勤務費用の費用処理額	19	21
簡便法で計算した退職給付費用	14	10
その他	△42	△47
確定給付制度に係る退職給付費用	812	914

(6）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりである。

	前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日）	当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
過去勤務費用	19百万円	21百万円
数理計算上の差異	△895	1,371
合計	△875	1,393

(7）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりである。

	前連結会計年度 （2018年12月31日）	当連結会計年度 （2019年12月31日）
未認識過去勤務費用	28百万円	7百万円
未認識数理計算上の差異	△280	△1,651
合計	△251	△1,644

(8）年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりである。

	前連結会計年度 （2018年12月31日）	当連結会計年度 （2019年12月31日）
債券	46.4％	67.8％
株式	6.2	7.3
生命保険一般勘定	4.5	4.0
現金及び預金	29.1	8.3
その他	13.8	12.6
合計	100.0	100.0

（注）年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度45.7％、当連結会計年度45.7％含まれている。

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮している。

(9）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

	前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日）	当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
割引率	0.1％	0.0％
長期期待運用収益率	0.6～2.5％	0.6～2.5％

　３．確定拠出制度

　当社及び一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度420百万円、当連結会計年度366百万円である。

（税効果会計関係）

　１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 （2018年12月31日）		当連結会計年度 （2019年12月31日）
繰延税金資産
賞与引当金	281百万円		307百万円
未払事業税	187		300
投資有価証券評価損	613		471
退職給付に係る負債	2,318		1,970
貸倒引当金	188		54
繰越欠損金（注）２	1,868		1,214
減損損失	658		658
その他	1,414		1,650
繰延税金資産小計	7,532		6,628
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２	-		△1,158
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	-		△1,634
評価性引当額小計（注）１	△3,299		△2,792
繰延税金資産合計	4,232		3,835
繰延税金負債
連結子会社の時価評価差額	△258		△157
固定資産圧縮積立金	△407		△363
その他有価証券評価差額金	△6,024		△6,093
その他	△398		△375
繰延税金負債合計	△7,088		△6,989
繰延税金負債の純額	△2,856		△3,153

（注）１．評価性引当額が507百万円減少している。この減少の主な内容は、連結子会社において、繰越欠損金の期限が到来したことにより、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したこと、及び、提出会社において、将来減算一時差異等の減少により、将来減算一時差異等に係る評価性引当額が減少したことによるものである。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度（2019年12月31日）

（単位：百万円）

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	496	326	40	142	30	177	1,214
評価性引当額	△490	△326	△40	△142	△30	△127	△1,158
繰延税金資産	6	-	-	-	-	50	(b)56

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。

(b)税務上の繰越欠損金1,214百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産56百万円を計上している。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識していない。

　２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 （2018年12月31日）		当連結会計年度 （2019年12月31日）
法定実効税率	30.8％		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9		△1.0
住民税均等割等	0.6		0.5
評価性引当額の変動	△2.5		△3.1
海外子会社との税率差異	△0.1		△0.4
試験研究費等の税額控除額	△1.9		△0.2
繰越欠損金の期限切れ	2.4		1.7
その他	0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.3		28.8

（企業結合等関係）

取得による企業結合

　当社は2019年５月10日に、㈱マーキュリアインベストメント（以下、マーキュリアインベストメント）が管理・運営するＰＩ投資事業有限責任組合（以下、当組合）の有限責任組合員としての持分すべてを取得（以下、当出資）することを取締役会で決議し、2019年５月10日付で持分を取得した。

⑴　企業結合の概要

①　被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　ＰＩ投資事業有限責任組合

事業の内容　　　　ぺんてる㈱への出資

②　企業結合を行った主な理由

　現在、グローバルステーショナリードメインにおいて持続的に企業価値を向上させていくためには、確固たる強みを有する企業同士がアライアンスを構築して新たな価値を創造していくことが不可欠という事業環境である。

　ぺんてる㈱（以下、ぺんてる）は「私たちは、感じるままに想いをかたちにできる道具をつくり、表現するよろこびを育みます」というビジョンのもと、日本を代表する筆記具メーカーとして、優れた技術と優秀な人材を有し、付加価値の高い商品を開発する高い技術力や、米国等競争の激しい海外市場においてもシェアを拡大できる強いマーケティング力を有している。また、「エナージェル」、「オレンズ」、「サインペン」等、強いブランド力を持ち、かつ、付加価値の高い商品を世界22の販売拠点を通じて120以上の国と地域で展開している。

　他方、マーキュリアインベストメントはぺんてるの収益性や成長性の改善・拡大を図ることができる事業会社への持分売却を検討しており、当社はその候補として打診を受けた。その後、当社は検討を進める中で、確固たる強みを有するぺんてるとアライアンスを構築することで、当社とぺんてるの両社がさらなる企業価値向上を実現し、グローバルステーショナリードメインにおけるトッププレイヤーへと飛躍できると判断し、当出資を決定した。

③　企業結合日

2019年５月10日

④　企業結合の法的形式

現金を対価とした持分の取得

⑤　結合後企業の名称

変更はない。

⑥　取得した業務執行権限比率

－％

⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として当組合の持分を取得したためである。

⑵　連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

2019年５月11日から2019年12月25日まで

2019年５月10日付で有限責任組合員としての持分すべてを取得したことにより連結子会社となったＰＩ投資事業有限責任組合は2019年12月25日付で清算結了したため、連結の範囲から除外している。

⑶　被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金　　　10,110百万円

取得原価　　　　　　　　10,110百万円

⑷　主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　　　 191百万円

⑸　発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

発生したのれんの金額はない。

⑹　企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産　　　　　　　　　 191百万円

固定資産　　　　　　　　10,111百万円

資産合計　　　　　　　　10,303百万円

流動負債　　　　　　　　　 191百万円

負債合計　　　　　　　　　 191百万円

⑺　企業結合契約に規定される条件付取得対価

組合員たる地位の譲渡契約に基づき、今後一定の事象が発生することに伴い、最終的な取得原価が1,011百万円増加する可能性がある。

⑻　企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす

影響の概算額及びその算定方法

金額的重要性が乏しいため、記載を省略している。

（資産除去債務関係）

重要性が乏しいため、記載を省略している。

（賃貸等不動産関係）

　当社及び一部の連結子会社では、大阪府その他の地域において、賃貸商業施設等を有している。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は715百万円（賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は営業外費用に計上）である。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は723百万円（賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は営業外費用に計上）である。

　また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりである。

(単位：百万円)

		前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日）	当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
連結貸借対照表計上額
	期首残高	4,984	4,969
	期中増減額	△14	941
	期末残高	4,969	5,910
期末時価		28,622	30,252

（注）１　連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額である。

２　主な変動

　　　前連結会計年度の主な変動は、賃貸資産の改修工事費14百万円及び減価償却費△29百万円である。

　　　当連結会計年度の主な変動は、遊休資産への振替969百万円及び減価償却費△28百万円である。

３　時価の算定方法

　　　期末の時価は、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく価格によっている。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

　当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものである。

　当社は当連結会計年度より、報告セグメントの区分方法を変更している。従来、「ステーショナリー関連事業」「ファニチャー関連事業」「通販・小売関連事業」の３つを報告セグメントとしていたが、当連結会計年度より、これまで以上にダイナミックな改善や大胆な成長に事業本部を超えて挑戦するため、将来の顧客ニーズの変化を捉えたコト視点での３つの事業ドメイン「空間価値ドメイン」「ビジネスサプライドメイン」「グローバルステーショナリードメイン」を設定し、これをもって報告セグメントとして記載する方法に変更している。

　「空間価値ドメイン」は、空間デザイン・コンサルテーション、オフィス家具の製造・仕入れ・販売に加え、インテリア・生活雑貨の販売（アクタス）を主な事業としている。「ビジネスサプライドメイン」は、オフィス用品の仕入れ・販売を主な事業としている。「グローバルステーショナリードメイン」は、文具の製造・仕入れ・販売を主な事業としている。

　なお、前連結会計年度のセグメント情報については変更後の区分により作成したものを記載している。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一である。

　セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいている。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

							(単位：百万円)
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	連結財務 諸表計上額 （注３）
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	計
売上高
外部顧客への売上高	146,440	109,723	58,548	314,712	442	315,155	－	315,155
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,318	6,050	23,787	32,156	1,821	33,978	△33,978	－
計	148,759	115,773	82,336	346,869	2,263	349,133	△33,978	315,155
セグメント利益	15,056	3,273	6,644	24,973	80	25,053	△6,757	18,296
セグメント資産	77,392	58,210	65,719	201,321	29,333	230,655	73,044	303,700
その他の項目
減価償却費	2,266	902	2,256	5,425	20	5,446	889	6,335
のれんの償却額	－	－	30	30	－	30	－	30
持分法適用会社への投資額	－	－	1,652	1,652	－	1,652	－	1,652
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	2,785	1,240	1,187	5,213	12	5,226	232	5,458

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアウトソーシングサービス、アンテナショップ等を含んでいる。

　　　 ２　調整額は以下のとおりである。

　　　(1）セグメント利益の調整額△6,757百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

　　　(2）セグメント資産の調整額73,044百万円には、セグメント間取引消去及び全社資産が含まれている。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る資産等である。

　　　(3）減価償却費の調整額889百万円は、報告セグメントに帰属しない管理部門に係る資産の減価償却費である。

　　　(4）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額232百万円は、報告セグメントに帰属しない管理部門の設備投資額である。

　　　 ３　セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っている。

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

							(単位：百万円)
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	連結財務 諸表計上額 （注３）
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	計
売上高
外部顧客への売上高	149,550	111,916	58,295	319,762	437	320,200	－	320,200
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,515	6,164	23,550	32,231	2,204	34,435	△34,435	－
計	152,066	118,081	81,845	351,993	2,642	354,636	△34,435	320,200
セグメント利益	15,361	2,318	6,017	23,696	139	23,835	△7,092	16,743
セグメント資産	76,979	58,273	78,092	213,345	31,522	244,868	73,548	318,416
その他の項目
減価償却費	2,149	1,014	2,213	5,377	17	5,395	679	6,075
のれんの償却額	－	－	29	29	－	29	－	29
持分法適用会社への投資額	－	－	14,825	14,825	－	14,825	－	14,825
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	2,267	1,652	1,248	5,168	6	5,174	413	5,588

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアウトソーシングサービス、アンテナショップ等を含んでいる。

　　　 ２　調整額は以下のとおりである。

　　　(1）セグメント利益の調整額△7,092百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

　　　(2）セグメント資産の調整額73,548百万円には、セグメント間取引消去及び全社資産が含まれている。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る資産等である。

　　　(3）減価償却費の調整額679百万円は、報告セグメントに帰属しない管理部門に係る資産の減価償却費である。

　　　(4）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額413百万円は、報告セグメントに帰属しない管理部門の設備投資額である。

　　　 ３　セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っている。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

１　製品及びサービスごとの情報

　セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略している。

２　地域ごとの情報

(1）売上高

　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略している。

(2）有形固定資産

　本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略している。

３　主要な顧客ごとの情報

　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略している。

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

１　製品及びサービスごとの情報

　セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略している。

２　地域ごとの情報

(1）売上高

　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略している。

(2）有形固定資産

　本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略している。

３　主要な顧客ごとの情報

　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略している。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

						(単位：百万円)
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	その他	計	調整額	合計
減損損失	25	－	－	－	25	－	25

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

						(単位：百万円)
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	その他	計	調整額	合計
減損損失	37	114	－	－	152	195	347

（注）　調整額195百万円は、各報告セグメントに帰属しない管理部門に係る資産の減損損失である。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

						(単位：百万円)
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	その他	計	調整額	合計
当期末残高	－	－	176	－	176	－	176

（注）　のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略している。

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

						(単位：百万円)
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	その他	計	調整額	合計
当期末残高	－	－	143	－	143	－	143

（注）　のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略している。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自  2018年１月１日  至  2018年12月31日）

該当事項なし

当連結会計年度（自  2019年１月１日  至  2019年12月31日）

該当事項なし

【関連当事者情報】

該当事項なし

（１株当たり情報）

前連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

当連結会計年度

（自　2019年１月１日

至　2019年12月31日）

１株当たり純資産額	1,751円69銭
１株当たり当期純利益	120円34銭

１株当たり純資産額	1,854円91銭
１株当たり当期純利益	129円39銭

なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。

なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。

（注）　算定上の基礎

１　１株当たり純資産額

	前連結会計年度末 （2018年12月31日）	当連結会計年度末 （2019年12月31日）
純資産の部の合計額（百万円）	208,962	221,279
純資産の部の合計額から控除する金額 （百万円）	1,800	1,865
（うち非支配株主持分（百万円））	（1,800）	（1,865）
普通株式に係る純資産額（百万円）	207,161	219,414
１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数（千株）	118,263	118,288

２　１株当たり当期純利益

	前連結会計年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日）	当連結会計年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
親会社株主に帰属する当期純利益（百万円）	14,231	15,303
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（百万円）	14,231	15,303
期中平均株式数（千株）	118,264	118,279

（重要な後発事象）

該当事項なし

⑤【連結附属明細表】

ａ【社債明細表】

         　該当事項なし

ｂ【借入金等明細表】

区分	当期首残高 （百万円）	当期末残高 （百万円）	平均利率 （％）	返済期限
短期借入金	5,326	4,726	2.23	－
１年以内に返済予定の長期借入金	87	86	8.45	－
１年以内に返済予定のリース債務	1,062	1,035	－	－
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）	8,480	8,389	1.02	2021年～2024年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）	1,472	1,184	－	2021年～2026年
その他有利子負債
長期預り保証金	5,880	5,567	0.38	－
合計	22,309	20,989	－	－

（注）１　「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載している。

２　リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載していない。

３　長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額は以下のとおりである。なお、長期預り保証金は連結決算日後５年以内の返済期限が明確になっていないため、記載を省略している。

区分	１年超２年以内 （百万円）	２年超３年以内 （百万円）	３年超４年以内 （百万円）	４年超５年以内 （百万円）
長期借入金	3,160	114	114	5,000
リース債務	642	313	120	62

ｃ【資産除去債務明細表】

　当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略している。

（２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間）		第１四半期	第２四半期	第３四半期	当連結会計年度
売上高	（百万円）	89,269	167,652	243,469	320,200
税金等調整前 四半期（当期）純利益	（百万円）	10,072	13,592	16,445	21,623
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益	（百万円）	7,187	9,667	11,574	15,303
１株当たり 四半期（当期）純利益	（円）	60.77	81.74	97.86	129.39

（会計期間）		第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり四半期純利益	（円）	60.77	20.97	16.12	31.53