第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成している。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けている。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	65,565	84,411
受取手形及び売掛金	64,672	53,996
有価証券	18,498	－
商品及び製品	28,949	27,052
仕掛品	1,468	2,014
原材料及び貯蔵品	3,676	3,590
その他	4,915	4,179
貸倒引当金	△104	△100
流動資産合計	187,640	175,144
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	18,716	18,185
土地	31,595	31,580
その他（純額）	9,616	10,464
有形固定資産合計	59,927	60,229
無形固定資産
のれん	143	119
その他	7,401	7,445
無形固定資産合計	7,544	7,564
投資その他の資産
投資有価証券	54,670	53,609
退職給付に係る資産	4,218	4,235
その他	4,500	4,475
貸倒引当金	△85	△80
投資その他の資産合計	63,303	62,240
固定資産合計	130,776	130,035
資産合計	318,416	305,180

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	53,792	36,584
短期借入金	4,726	5,313
1年内返済予定の長期借入金	86	3,140
未払法人税等	3,685	2,989
賞与引当金	780	4,857
その他	13,932	11,206
流動負債合計	77,004	64,092
固定負債
長期借入金	8,389	5,281
退職給付に係る負債	83	79
その他	11,659	11,315
固定負債合計	20,132	16,675
負債合計	97,136	80,768
純資産の部
株主資本
資本金	15,847	15,847
資本剰余金	18,105	18,109
利益剰余金	183,313	187,176
自己株式	△14,322	△14,281
株主資本合計	202,943	206,851
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	14,480	14,333
繰延ヘッジ損益	26	△2
為替換算調整勘定	789	386
退職給付に係る調整累計額	1,174	1,166
その他の包括利益累計額合計	16,470	15,883
非支配株主持分	1,865	1,676
純資産合計	221,279	224,411
負債純資産合計	318,416	305,180

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	167,652	155,813
売上原価	106,270	98,159
売上総利益	61,381	57,653
販売費及び一般管理費	※ 49,762	※ 47,562
営業利益	11,619	10,090
営業外収益
受取利息	47	39
受取配当金	1,066	411
不動産賃貸料	482	480
持分法による投資利益	37	－
その他	93	101
営業外収益合計	1,728	1,032
営業外費用
支払利息	149	111
不動産賃貸費用	115	114
為替差損	246	273
持分法による投資損失	－	938
その他	211	217
営業外費用合計	722	1,656
経常利益	12,625	9,467
特別利益
投資有価証券売却益	968	－
特別利益合計	968	－
特別損失
関係会社清算損	1	－
特別損失合計	1	－
税金等調整前四半期純利益	13,592	9,467
法人税等	3,872	3,278
四半期純利益	9,719	6,188
非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	51	△99
親会社株主に帰属する四半期純利益	9,667	6,288

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純利益	9,719	6,188
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,014	△152
繰延ヘッジ損益	△49	△29
為替換算調整勘定	△122	△400
退職給付に係る調整額	61	△8
持分法適用会社に対する持分相当額	2	△85
その他の包括利益合計	△1,122	△676
四半期包括利益	8,596	5,512
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	8,563	5,701
非支配株主に係る四半期包括利益	33	△188

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	13,592	9,467
減価償却費	2,993	2,979
のれん償却額	14	13
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3	△4
賞与引当金の増減額（△は減少）	4,162	4,077
退職給付に係る資産負債の増減額	77	△23
受取利息及び受取配当金	△1,114	△450
支払利息	149	111
持分法による投資損益（△は益）	△37	938
固定資産除却損	5	3
投資有価証券売却損益（△は益）	△968	0
関係会社清算損益（△は益）	1	－
売上債権の増減額（△は増加）	119	10,573
たな卸資産の増減額（△は増加）	△359	1,128
仕入債務の増減額（△は減少）	△902	△17,093
その他	△38	△1,630
小計	17,689	10,091
利息及び配当金の受取額	1,172	504
利息の支払額	△158	△109
法人税等の支払額	△2,905	△3,969
営業活動によるキャッシュ・フロー	15,797	6,515
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）	284	△109
有形固定資産の取得による支出	△1,063	△2,106
無形固定資産の取得による支出	△1,079	△1,150
投資有価証券の取得による支出	△511	△12
投資有価証券の売却による収入	2,681	503
連結の範囲の変更を伴う 子会社株式等の取得による支出	△9,934	－
関係会社株式の取得による支出	△55	△227
長期貸付金の回収による収入	80	1
関係会社の清算による収入	1	－
その他	56	△226
投資活動によるキャッシュ・フロー	△9,539	△3,327

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	270	692
リース債務の返済による支出	△548	△561
長期借入金の返済による支出	△44	△21
自己株式の取得による支出	△0	△0
配当金の支払額	△1,888	△2,417
財務活動によるキャッシュ・フロー	△2,211	△2,309
現金及び現金同等物に係る換算差額	△106	△135
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	3,940	743
現金及び現金同等物の期首残高	82,324	83,456
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 86,265	※ 84,199

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項なし

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項なし

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

　税金費用の算定については、「四半期財務諸表に関する会計基準の適用指針」第19項の規定により、「中間財務諸表等における税効果会計に関する適用指針」第15項（法定実効税率を使用する方法）に準じて計算している。

　なお、法人税等調整額は「法人税等」に含めて表示している。

（追加情報）

　新型コロナウイルスの感染拡大に関して今後の収束時期等を正確に予測することは困難な状況であるが、当社では現時点で入手可能な情報や予測等に基づき、2020年12月期第３四半期以降徐々に感染拡大の影響が収束に向かうと想定し、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っている。
　また、持分法適用の関連会社であるぺんてる㈱においては感染拡大が及ぼす翌期業績への影響を踏まえ、将来の課税所得を見積り繰延税金資産の回収可能性を慎重に検討した結果、繰延税金資産を全額取り崩している。当社では、当該繰延税金資産の取り崩しについて、連結決算日との間に生じた重要な取引として、連結上必要な調整を行ったことにより生じた損失計上額1,024百万円を含めて、ぺんてる㈱に関する持分法による投資損失948百万円を計上している。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

（1）連結会社以外の会社の金融機関からの借入金等に対する保証

	前連結会計年度 （2019年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年６月30日）
ハートランド㈱	31百万円	28百万円
コクヨIKタイランドCo.,Ltd.	0	0
Kokuyo Riddhi Paper Products Private Ltd.	180	215
計	212	243

　上記のうち、外貨建債務保証は、決算日の為替相場により円換算している。

（2）従業員の金融機関からの借入金に対する保証

	前連結会計年度 （2019年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年６月30日）
	5百万円	3百万円

２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結している。

貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりである。

	前連結会計年度 （2019年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年６月30日）
貸出コミットメントの総額	10,000百万円	10,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	10,000	10,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年１月１日 　　至  2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 　　至  2020年６月30日）
荷造運搬費	13,762百万円	13,686百万円
給料手当	11,459	11,167
賞与引当金繰入額	3,740	3,672
退職給付費用	541	515

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年１月１日 至  2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）
現金及び預金勘定	74,375百万円	84,411百万円
有価証券勘定	13,111	－
計	87,486	84,411
償還期間が３ヶ月を超える債券等	△1,221	△212
現金及び現金同等物	86,265	84,199

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年３月28日 定時株主総会	普通株式	1,892	16.0	2018年12月31日	2019年３月29日	利益剰余金

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年７月29日 取締役会	普通株式	2,188	18.5	2019年６月30日	2019年９月５日	利益剰余金

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年３月27日 定時株主総会	普通株式	2,425	20.5	2019年12月31日	2020年３月30日	利益剰余金

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年８月３日 取締役会	普通株式	2,307	19.5	2020年６月30日	2020年９月７日	利益剰余金

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	計
売上高
外部顧客への売上高	80,292	56,311	30,805	167,409	242	167,652	－	167,652
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,315	3,222	12,720	17,259	1,055	18,314	△18,314	－
計	81,608	59,534	43,526	184,669	1,297	185,967	△18,314	167,652
セグメント利益	10,140	1,270	3,592	15,002	69	15,072	△3,453	11,619

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアウトソーシングサービス、アンテナショップ等を含んでいる。

２．セグメント利益の調整額△3,453百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

Ⅱ．当第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	計
売上高
外部顧客への売上高	76,720	53,190	25,748	155,660	152	155,813	－	155,813
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,353	2,777	11,224	15,355	1,100	16,455	△16,455	－
計	78,074	55,968	36,973	171,016	1,252	172,269	△16,455	155,813
セグメント利益	9,417	1,187	2,640	13,244	61	13,306	△3,215	10,090

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアウトソーシングサービス、アンテナショップ等を含んでいる。

２．セグメント利益の調整額△3,215百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（企業結合等関係）

　該当事項なし

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりである。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）
１株当たり四半期純利益	81円74銭	53円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	9,667	6,288
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	9,667	6,288
普通株式の期中平均株式数（千株）	118,270	118,300

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載していない。

（重要な後発事象）

該当事項なし

２【その他】

　2020年８月３日開催の取締役会において、2020年６月30日の最終の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議した。

　　　①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,307百万円

　　　②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　19円50銭

　　　③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　　　　　　2020年９月７日