第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成している。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けている。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	65,785	64,901
受取手形及び売掛金	62,680	62,437
有価証券	24,998	29,997
商品及び製品	26,246	24,396
仕掛品	1,673	2,175
原材料及び貯蔵品	3,421	3,509
その他	4,512	4,993
貸倒引当金	△135	△137
流動資産合計	189,182	192,273
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	18,229	19,665
土地	29,997	30,008
その他（純額）	10,320	9,654
有形固定資産合計	58,547	59,328
無形固定資産
のれん	105	97
その他	7,297	7,149
無形固定資産合計	7,402	7,246
投資その他の資産
投資有価証券	55,533	45,870
退職給付に係る資産	4,749	4,763
その他	4,956	4,885
貸倒引当金	△75	△75
投資その他の資産合計	65,164	55,444
固定資産合計	131,114	122,018
資産合計	320,296	314,292

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	51,469	42,684
短期借入金	4,602	4,576
1年内返済予定の長期借入金	3,148	116
未払法人税等	1,187	4,913
賞与引当金	740	4,664
その他	15,144	13,178
流動負債合計	76,291	70,132
固定負債
長期借入金	5,215	5,173
退職給付に係る負債	79	73
その他	12,374	10,840
固定負債合計	17,668	16,087
負債合計	93,960	86,220
純資産の部
株主資本
資本金	15,847	15,847
資本剰余金	18,109	18,118
利益剰余金	186,877	192,902
自己株式	△14,282	△15,726
株主資本合計	206,551	211,141
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	16,477	12,780
繰延ヘッジ損益	△13	△6
為替換算調整勘定	176	878
退職給付に係る調整累計額	1,424	1,460
その他の包括利益累計額合計	18,064	15,112
非支配株主持分	1,719	1,817
純資産合計	226,335	228,071
負債純資産合計	320,296	314,292

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	155,813	168,140
売上原価	98,159	105,028
売上総利益	57,653	63,112
販売費及び一般管理費	※ 47,562	※ 48,401
営業利益	10,090	14,710
営業外収益
受取利息	39	39
受取配当金	411	484
不動産賃貸料	480	474
為替差益	－	573
その他	101	131
営業外収益合計	1,032	1,704
営業外費用
支払利息	111	88
不動産賃貸費用	114	107
為替差損	273	－
持分法による投資損失	938	5,429
その他	217	325
営業外費用合計	1,656	5,950
経常利益	9,467	10,464
特別利益
投資有価証券売却益	－	3,597
特別利益合計	－	3,597
特別損失
投資有価証券評価損	－	6
特別損失合計	－	6
税金等調整前四半期純利益	9,467	14,055
法人税等	3,278	5,699
四半期純利益	6,188	8,356
非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△99	23
親会社株主に帰属する四半期純利益	6,288	8,332

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益	6,188	8,356
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△152	△3,689
繰延ヘッジ損益	△29	40
為替換算調整勘定	△400	455
退職給付に係る調整額	△8	△105
持分法適用会社に対する持分相当額	△85	421
その他の包括利益合計	△676	△2,877
四半期包括利益	5,512	5,478
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	5,701	5,380
非支配株主に係る四半期包括利益	△188	98

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	9,467	14,055
減価償却費	2,979	3,236
のれん償却額	13	13
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4	△5
賞与引当金の増減額（△は減少）	4,077	3,923
退職給付に係る資産負債の増減額	△23	△143
受取利息及び受取配当金	△450	△524
支払利息	111	88
持分法による投資損益（△は益）	938	5,429
固定資産除却損	3	156
投資有価証券売却損益（△は益）	0	△3,597
投資有価証券評価損益（△は益）	－	6
売上債権の増減額（△は増加）	10,573	465
たな卸資産の増減額（△は増加）	1,128	1,605
仕入債務の増減額（△は減少）	△17,093	△8,936
その他	△1,630	△2,617
小計	10,091	13,155
利息及び配当金の受取額	504	538
利息の支払額	△109	△90
法人税等の支払額	△3,969	△1,570
営業活動によるキャッシュ・フロー	6,515	12,032
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）	△109	110
有形固定資産の取得による支出	△2,106	△1,543
無形固定資産の取得による支出	△1,150	△974
投資有価証券の取得による支出	△12	△116
投資有価証券の売却による収入	503	3,917
関係会社株式の取得による支出	△227	△917
長期貸付金の回収による収入	1	3
その他	△226	△51
投資活動によるキャッシュ・フロー	△3,327	427

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	692	△79
リース債務の返済による支出	△561	△636
長期借入金の返済による支出	△21	△3,099
自己株式の取得による支出	△0	△1,478
自己株式取得のための預託金の増減額(△は増加)	－	△1,024
配当金の支払額	△2,417	△2,299
財務活動によるキャッシュ・フロー	△2,309	△8,619
現金及び現金同等物に係る換算差額	△135	367
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	743	4,208
現金及び現金同等物の期首残高	83,456	90,577
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 84,199	※ 94,786

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項なし

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項なし

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

　税金費用の算定については、「四半期財務諸表に関する会計基準の適用指針」第19項の規定により、「中間財務諸表等における税効果会計に関する適用指針」第15項（法定実効税率を使用する方法）に準じて計算している。

　なお、法人税等調整額は「法人税等」に含めて表示している。

（追加情報）

前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した、新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りの仮定について、重要な変更はない。なお、今後の新型コロナウイルス感染症の状況や経済への影響が変化した場合には、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性がある。

　持分法適用の関連会社であるぺんてる㈱に係る投資有価証券については、海外売上比率が高いことから海外各国の新型コロナウイルス感染症による業績悪化影響が想定を上回ったことに加えて、将来のＶ字回復を狙いとした構造改革費用を含む中期経営計画の見直しを行ったこと等により、短期的には当初想定した業績回復を見込めなくなったために発生する減損損失に加えて、当第２四半期連結累計期間の損益も含めたぺんてる㈱に係る持分法による投資損失として合計5,442百万円を計上している。なお、その中に含まれる減損損失の計上額は5,024百万円、回収可能価額は使用価値により測定し、測定に用いた割引率は8.2％である。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

（1）連結会社以外の会社の金融機関からの借入金等に対する保証

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
ハートランド㈱	25百万円	21百万円
コクヨIKタイランドCo.,Ltd.	0	0
Kokuyo Riddhi Paper Products Private Ltd.	136	107
計	162	129

　上記のうち、外貨建債務保証は、決算日の為替相場により円換算している。

（2）従業員の金融機関からの借入金に対する保証

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
	2百万円	1百万円

２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と貸出コミットメント契約を締結している。

貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりである。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
貸出コミットメントの総額	10,000百万円	13,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	10,000	13,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 　　至  2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 　　至  2021年６月30日）
荷造運搬費	13,686百万円	14,060百万円
給料手当	11,167	11,408
賞与引当金繰入額	3,672	3,533
退職給付費用	515	250

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年６月30日）
現金及び預金勘定	84,411百万円	64,901百万円
有価証券勘定	－	29,997
計	84,411	94,899
償還期間が３ヶ月を超える債券等	△212	△113
現金及び現金同等物	84,199	94,786

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年３月27日 定時株主総会	普通株式	2,425	20.5	2019年12月31日	2020年３月30日	利益剰余金

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年８月３日 取締役会	普通株式	2,307	19.5	2020年６月30日	2020年９月７日	利益剰余金

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年３月30日 定時株主総会	普通株式	2,307	19.5	2020年12月31日	2021年３月31日	利益剰余金

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年７月30日 取締役会	普通株式	2,526	21.5	2021年６月30日	2021年９月７日	利益剰余金

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	計
売上高
外部顧客への売上高	76,720	53,190	25,748	155,660	152	155,813	－	155,813
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,353	2,777	11,224	15,355	1,100	16,455	△16,455	－
計	78,074	55,968	36,973	171,016	1,252	172,269	△16,455	155,813
セグメント利益	9,417	1,187	2,640	13,244	61	13,306	△3,215	10,090

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアウトソーシングサービス、アンテナショップ等を含んでいる。

２．セグメント利益の調整額△3,215百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

Ⅱ．当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	計
売上高
外部顧客への売上高	83,299	56,552	28,071	167,923	217	168,140	－	168,140
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,576	3,047	10,226	14,849	1,140	15,990	△15,990	－
計	84,875	59,600	38,297	182,772	1,358	184,131	△15,990	168,140
セグメント利益	12,357	1,547	3,845	17,749	66	17,816	△3,105	14,710

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアウトソーシングサービス、アンテナショップ等を含んでいる。

２．セグメント利益の調整額△3,105百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（企業結合等関係）

　該当事項なし

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりである。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純利益	53円15銭	70円64銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	6,288	8,332
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	6,288	8,332
普通株式の期中平均株式数（千株）	118,300	117,946

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載していない。

（重要な後発事象）

該当事項なし

２【その他】

　2021年７月30日開催の取締役会において、2021年６月30日の最終の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議した。

　　　①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2,526百万円

　　　②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　21円50銭

　　　③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　　　　　 2021年９月７日