第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成している。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成している。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けている。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	65,785	63,187
受取手形及び売掛金	62,680	56,148
有価証券	24,998	29,997
商品及び製品	26,246	26,011
仕掛品	1,673	2,087
原材料及び貯蔵品	3,421	3,507
その他	4,512	4,826
貸倒引当金	△135	△131
流動資産合計	189,182	185,635
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	18,229	19,891
土地	29,997	29,775
その他（純額）	10,320	9,597
有形固定資産合計	58,547	59,263
無形固定資産
のれん	105	91
その他	7,297	6,980
無形固定資産合計	7,402	7,072
投資その他の資産
投資有価証券	55,533	48,584
退職給付に係る資産	4,749	4,775
その他	4,956	4,865
貸倒引当金	△75	△74
投資その他の資産合計	65,164	58,150
固定資産合計	131,114	124,486
資産合計	320,296	310,121

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	51,469	41,041
短期借入金	4,602	3,961
1年内返済予定の長期借入金	3,148	117
未払法人税等	1,187	4,757
賞与引当金	740	2,689
その他	15,144	11,075
流動負債合計	76,291	63,643
固定負債
長期借入金	5,215	5,145
退職給付に係る負債	79	77
その他	12,374	11,734
固定負債合計	17,668	16,957
負債合計	93,960	80,601
純資産の部
株主資本
資本金	15,847	15,847
資本剰余金	18,109	18,118
利益剰余金	186,877	193,549
自己株式	△14,282	△16,867
株主資本合計	206,551	210,647
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	16,477	14,564
繰延ヘッジ損益	△13	△14
為替換算調整勘定	176	1,024
退職給付に係る調整累計額	1,424	1,407
その他の包括利益累計額合計	18,064	16,981
非支配株主持分	1,719	1,891
純資産合計	226,335	229,520
負債純資産合計	320,296	310,121

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	223,664	241,861
売上原価	142,299	152,276
売上総利益	81,365	89,585
販売費及び一般管理費	※ 69,166	※ 71,161
営業利益	12,198	18,423
営業外収益
受取利息	56	73
受取配当金	451	492
不動産賃貸料	720	698
為替差益	－	648
その他	150	231
営業外収益合計	1,379	2,144
営業外費用
支払利息	159	119
不動産賃貸費用	172	154
為替差損	152	－
持分法による投資損失	1,015	5,342
その他	290	411
営業外費用合計	1,790	6,028
経常利益	11,787	14,540
特別利益
固定資産売却益	525	300
投資有価証券売却益	－	3,597
特別利益合計	525	3,897
特別損失
投資有価証券評価損	－	6
関係会社清算損	25	－
特別損失合計	25	6
税金等調整前四半期純利益	12,286	18,431
法人税等	4,008	6,837
四半期純利益	8,277	11,594
非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△52	88
親会社株主に帰属する四半期純利益	8,330	11,505

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	8,277	11,594
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	874	△1,908
繰延ヘッジ損益	△23	31
為替換算調整勘定	△419	556
退職給付に係る調整額	△12	△158
持分法適用会社に対する持分相当額	58	479
その他の包括利益合計	477	△999
四半期包括利益	8,755	10,594
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	8,873	10,422
非支配株主に係る四半期包括利益	△117	171

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	12,286	18,431
減価償却費	4,550	4,929
のれん償却額	20	20
貸倒引当金の増減額（△は減少）	27	△14
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,028	1,948
退職給付に係る資産負債の増減額	△4	△223
受取利息及び受取配当金	△507	△565
支払利息	159	119
持分法による投資損益（△は益）	1,015	5,342
固定資産売却損益（△は益）	△537	△303
固定資産除却損	16	193
投資有価証券売却損益（△は益）	0	△3,597
投資有価証券評価損益（△は益）	－	6
関係会社清算損益（△は益）	25	－
売上債権の増減額（△は増加）	12,509	6,821
たな卸資産の増減額（△は増加）	2,781	139
仕入債務の増減額（△は減少）	△17,638	△10,620
その他	△643	△4,098
小計	16,089	18,529
利息及び配当金の受取額	560	577
利息の支払額	△159	△121
法人税等の支払額	△6,418	△3,250
営業活動によるキャッシュ・フロー	10,072	15,734
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）	△114	39
有形固定資産の取得による支出	△2,912	△2,471
有形固定資産の売却による収入	758	638
無形固定資産の取得による支出	△1,805	△1,362
投資有価証券の取得による支出	△48	△143
投資有価証券の売却による収入	505	3,919
関係会社株式の取得による支出	△227	△917
長期貸付金の回収による収入	1	4
関係会社の清算による収入	424	－
その他	△457	△129
投資活動によるキャッシュ・フロー	△3,877	△422

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	520	△697
リース債務の返済による支出	△844	△950
長期借入金の返済による支出	△63	△3,099
自己株式の取得による支出	△1	△2,619
自己株式取得のための預託金の増減額(△は増加)	－	△1,131
配当金の支払額	△4,728	△4,827
財務活動によるキャッシュ・フロー	△5,117	△13,326
現金及び現金同等物に係る換算差額	△87	436
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	990	2,422
現金及び現金同等物の期首残高	83,456	90,577
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 84,446	※ 93,000

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項なし

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項なし

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用の算定については、「四半期財務諸表に関する会計基準の適用指針」第19項の規定により、「中間財務諸表等における税効果会計に関する適用指針」第15項（法定実効税率を使用する方法）に準じて計算している。

　なお、法人税等調整額は「法人税等」に含めて表示している。

（追加情報）

　前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した、新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りの仮定について、重要な変更はない。なお、今後の新型コロナウイルス感染症の状況や経済への影響が変化した場合には、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性がある。

　持分法適用の関連会社であるぺんてる㈱に係る投資有価証券については、海外売上比率が高いことから海外各国の新型コロナウイルス感染症による業績悪化影響が想定を上回ったことに加えて、将来のＶ字回復を狙いとした構造改革費用を含む中期経営計画の見直しを行ったこと等により、短期的には当初想定した業績回復を見込めなくなったために発生する減損損失に加えて、当第３四半期連結累計期間の損益も含めたぺんてる㈱に係る持分法による投資損失として合計5,356百万円を計上している。なお、その中に含まれる減損損失の計上額は5,024百万円、回収可能価額は使用価値により測定し、測定に用いた割引率は8.2％である。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

（1）連結会社以外の会社の金融機関からの借入金等に対する保証

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
ハートランド㈱	25百万円	20百万円
コクヨIKタイランドCo.,Ltd.	0	0
Kokuyo Riddhi Paper Products Private Ltd.	136	318
計	162	338

　上記のうち、外貨建債務保証は、決算日の為替相場により円換算している。

（2）従業員の金融機関からの借入金に対する保証

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
	2百万円	0百万円

２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と貸出コミットメント契約を締結している。

貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりである。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
貸出コミットメントの総額	10,000百万円	13,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	10,000	13,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年９月30日）
荷造運搬費	19,383百万円	20,062百万円
給料手当	20,080	20,432
賞与引当金繰入額	1,833	1,770
退職給付費用	752	369

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第３四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	54,664百万円	63,187百万円
有価証券勘定	29,997	29,997
計	84,661	93,185
償還期間が３ヶ月を超える債券等	△215	△185
現金及び現金同等物	84,446	93,000

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年３月27日 定時株主総会	普通株式	2,425	20.5	2019年12月31日	2020年３月30日	利益剰余金
2020年８月３日 取締役会	普通株式	2,307	19.5	2020年６月30日	2020年９月７日	利益剰余金

(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項なし

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年３月30日 定時株主総会	普通株式	2,307	19.5	2020年12月31日	2021年３月31日	利益剰余金
2021年７月30日 取締役会	普通株式	2,526	21.5	2021年６月30日	2021年９月７日	利益剰余金

(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項なし

２　株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							(単位：百万円)
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	計
売上高
外部顧客への売上高	107,750	77,882	37,790	223,423	240	223,664	－	223,664
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,841	4,270	15,952	22,064	1,616	23,681	△23,681	－
計	109,591	82,153	53,743	245,488	1,857	247,345	△23,681	223,664
セグメント利益	11,367	1,656	3,890	16,914	55	16,969	△4,771	12,198

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアウトソーシングサービス、アンテナショップ等を含んでいる。

２．セグメント利益の調整額△4,771百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

Ⅱ．当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							(単位：百万円)
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	空間価値 ドメイン	ビジネス サプライ ドメイン	グローバル ステーショ ナリー ドメイン	計
売上高
外部顧客への売上高	119,286	80,997	41,259	241,543	317	241,861	－	241,861
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,908	4,386	14,031	20,327	1,723	22,050	△22,050	－
計	121,195	85,384	55,291	261,871	2,041	263,912	△22,050	241,861
セグメント利益	16,243	1,897	5,087	23,228	76	23,304	△4,881	18,423

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアウトソーシングサービス、アンテナショップ等を含んでいる。

２．セグメント利益の調整額△4,881百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（有価証券関係）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

（企業結合等関係）

該当事項なし

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりである。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益	70円42銭	97円77銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	8,330	11,505
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	8,330	11,505
普通株式の期中平均株式数（千株）	118,305	117,675

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載していない。

（重要な後発事象）

（固定資産の譲渡について）

当社は、2021年10月15日開催の取締役会において、以下の固定資産の譲渡を決議し、2021年10月29日に譲渡契約を締結した。

（１）譲渡資産

　　　旧品川配送センター跡地（2,095.60㎡）

　　　帳簿価額　969百万円

（２）所在地

　　　東京都港区港南五丁目

（３）譲渡価額

　　　3,600百万円

（４）譲渡時期

　　　2021年10月29日

（５）今後の業績見通しに与える影響

　　　当該固定資産売却により、2021年12月期に2,555百万円の固定資産売却益が発生する見込みである。

２【その他】

　2021年７月30日開催の取締役会において、2021年６月30日の最終の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議し、支払いを行った。

　①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,526百万円

　②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　21円50銭

　③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　　　　　　　　　　　　　2021年９月７日