1 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
①時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
②時価のないもの
移動平均法による原価法
2 デリバティブの評価基準及び評価方法
デリバティブ………時価法
3 たな卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
(1) 商品及び製品
先入先出法
(2) 原材料
先入先出法
(3) 仕掛品
先入先出法
(4) 貯蔵品
先入先出法による原価法
4 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、平成10年４月１日以降取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物及び構築物 ７年～50年
機械及び装置 ４年～17年
なお、取得金額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間で均等償却する方法によっております。
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零として算定する方法によっております。
5 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当期負担額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により翌事業年度から費用処理しております。
(4) 関係会社事業損失引当金
関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の資産内容等を勘案して当該関係会社の債務超過額のうち当社負担見込額を計上しております。
6 ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
なお、先物為替予約等が付されている外貨建金銭債権債務については、振当処理の要件を満たしている場合は、振当処理を採用しております。
また、金利スワップについては、特例要件を満たしている場合は、特例処理を採用しております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ａ ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…製品輸出による外貨建売上債権並びに原材料・製品輸入による外貨建買入債務及び外貨建予定取引
ｂ ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金
ｃ ヘッジ手段…通貨オプション及び通貨スワップ
ヘッジ対象…製品輸入による外貨建買入債務及び外貨建予定取引
(3) ヘッジ方針
外貨建金銭債権債務の為替変動リスクをヘッジするために先物為替予約取引等を、資金の調達にかかる金利変動リスクをヘッジするために金利スワップ取引を、実需の範囲内で利用しております。
(4) ヘッジの有効性評価の方法
振当処理の要件を満たしている為替予約等及び特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、有効性の判定を省略しております。
7 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
※１ 担保に供している資産及び担保付債務は以下のとおりであります。
担保に供している資産
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
建物 |
220 |
百万円 |
208 |
百万円 |
|
土地 |
325 |
百万円 |
325 |
百万円 |
|
投資有価証券 |
636 |
百万円 |
688 |
百万円 |
|
合計 |
1,182 |
百万円 |
1,222 |
百万円 |
担保権によって担保されている債務
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
長期借入金（１年内返済分を含む） |
1,456 |
百万円 |
1,508 |
百万円 |
※２ 関係会社に対する資産及び負債
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対する主なものは次のとおりであります。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
受取手形 |
218 |
百万円 |
183 |
百万円 |
|
売掛金 |
1,226 |
百万円 |
1,161 |
百万円 |
|
短期貸付金 |
1,098 |
百万円 |
928 |
百万円 |
|
買掛金 |
265 |
百万円 |
256 |
百万円 |
|
未払金 |
1,357 |
百万円 |
1,103 |
百万円 |
３ 保証債務
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
松江バイオマス発電㈱（金融機関借入債務） |
1,302 |
百万円 |
1,126 |
百万円 |
（注）松江バイオマス発電㈱に対する保証債務は、当社負担額を記載しており、他社負担額を含めた連帯保証債務総額は1,878百万円であります。
※４ 期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
受取手形 |
－ |
百万円 |
227 |
百万円 |
|
流動資産の「その他」（電子記録債権） |
－ |
百万円 |
56 |
百万円 |
|
支払手形 |
－ |
百万円 |
5 |
百万円 |
※１ 他勘定振替高の主なものは、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
販売費及び一般管理費 |
88 |
百万円 |
95 |
百万円 |
※２ 各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
受取配当金 |
15 |
百万円 |
92 |
百万円 |
|
受取賃貸料 |
489 |
百万円 |
455 |
百万円 |
※３ 固定資産売却益の内訳
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
機械及び装置 |
0 |
百万円 |
－ |
百万円 |
|
車両運搬具 |
1 |
百万円 |
－ |
百万円 |
|
土地 |
14 |
百万円 |
－ |
百万円 |
|
計 |
15 |
百万円 |
－ |
百万円 |
※４ 固定資産処分損の内訳
①売却損
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
車両運搬具 |
0 |
百万円 |
－ |
百万円 |
|
営業所の売却損 |
1 |
百万円 |
－ |
百万円 |
|
計 |
2 |
百万円 |
－ |
百万円 |
②廃棄（除却）損
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
建物 |
0 |
百万円 |
23 |
百万円 |
|
構築物 |
－ |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
機械及び装置 |
2 |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
車両運搬具 |
0 |
百万円 |
－ |
百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
0 |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
ソフトウエア |
－ |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
計 |
2 |
百万円 |
24 |
百万円 |
※５ 減損損失
前事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
当社は当事業年度において、以下の資産又は資産グループについて減損損失を計上いたしました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額 |
|
堺市東区 |
福利厚生施設 |
建物、構築物 |
2百万円 |
|
計 |
|
|
2百万円 |
当社は原則として、管理会計上の区分であるカンパニー単位ごとにグルーピングしております。また、遊休資産及び貸与資産については、上記グループから区別したうえで個別物件ごとにグルーピングしております。
当社の福利厚生施設については、建て替えに伴う解体により、帳簿価額を零まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
子会社株式
前事業年度（平成29年３月31日）
子会社株式で時価のあるものはありません。
当事業年度（平成30年３月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
子会社株式 |
817 |
1,059 |
241 |
(注) 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
（単位：百万円）
|
区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
7,046 |
7,025 |
上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
未払事業税 |
30 |
百万円 |
31 |
百万円 |
|
賞与引当金 |
105 |
百万円 |
81 |
百万円 |
|
退職給付引当金 |
367 |
百万円 |
364 |
百万円 |
|
関係会社事業損失引当金 |
13 |
百万円 |
33 |
百万円 |
|
関係会社株式評価損 |
88 |
百万円 |
94 |
百万円 |
|
投資有価証券評価損 |
25 |
百万円 |
25 |
百万円 |
|
たな卸資産評価損 |
11 |
百万円 |
9 |
百万円 |
|
関係会社出資金評価損 |
149 |
百万円 |
149 |
百万円 |
|
長期未払金 |
140 |
百万円 |
66 |
百万円 |
|
減損損失 |
7 |
百万円 |
7 |
百万円 |
|
未払金 |
68 |
百万円 |
63 |
百万円 |
|
その他 |
41 |
百万円 |
42 |
百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
1,051 |
百万円 |
971 |
百万円 |
|
評価性引当額 |
△299 |
百万円 |
△331 |
百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
752 |
百万円 |
640 |
百万円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
前払年金費用 |
△46 |
百万円 |
△58 |
百万円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△263 |
百万円 |
△367 |
百万円 |
|
特別償却準備金 |
△8 |
百万円 |
△5 |
百万円 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△99 |
百万円 |
△95 |
百万円 |
|
現物出資差益 |
△422 |
百万円 |
△422 |
百万円 |
|
その他 |
－ |
百万円 |
△9 |
百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△840 |
百万円 |
△958 |
百万円 |
|
繰延税金資産の純額 |
△87 |
百万円 |
△318 |
百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
法定実効税率 |
30.8 |
％ |
－ |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金算入されない項目 |
0.2 |
％ |
－ |
％ |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.4 |
％ |
－ |
％ |
|
住民税均等割等 |
2.9 |
％ |
－ |
％ |
|
所得拡大促進税制による税額控除 |
△1.9 |
％ |
－ |
％ |
|
生産性向上設備投資促進税制による税額控除 |
△1.1 |
％ |
－ |
％ |
|
評価性引当額の増減額 |
1.6 |
％ |
－ |
％ |
|
その他 |
1.5 |
％ |
－ |
％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
33.6 |
％ |
－ |
％ |
(注) 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。