２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成28年３月31日)

当事業年度

(平成29年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

978,398

1,482,316

売掛金

※２ 1,967,665

※２ 2,809,371

商品及び製品

1,140,242

1,094,678

仕掛品

－

1,485

原材料及び貯蔵品

2,783,931

2,518,627

前払費用

17,165

10,160

繰延税金資産

147,972

132,378

その他

※２ 143,421

※２ 200,217

流動資産合計

7,178,797

8,249,235

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

2,979,972

2,791,465

構築物

331,017

287,524

機械及び装置

5,864,503

5,084,481

車両運搬具

23,465

24,881

工具、器具及び備品

155,593

123,927

土地

2,066,202

2,018,326

建設仮勘定

157,852

146,753

その他

106,018

105,056

有形固定資産合計

※１ 11,684,627

※１ 10,582,416

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

25,349

16,263

その他

3,272

3,272

無形固定資産合計

28,621

19,536

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

215,725

281,398

関係会社株式

1,361,353

313,754

関係会社長期貸付金

1,802,880

1,745,115

繰延税金資産

464,701

488,107

その他

200,991

204,978

貸倒引当金

△21,000

△182,588

投資その他の資産合計

4,024,651

2,850,765

固定資産合計

15,737,900

13,452,718

資産合計

22,916,697

21,701,954

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成28年３月31日)

当事業年度

(平成29年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

2,160

－

買掛金

229,114

※２ 281,852

短期借入金

1,901,440

1,458,470

1年内返済予定の長期借入金

2,405,098

1,505,004

未払金

877,043

904,185

未払費用

350,180

417,369

未払法人税等

6,666

235,403

預り金

19,217

18,422

設備関係未払金

541,246

231,921

その他

32,157

165,820

流動負債合計

6,364,324

5,218,448

固定負債

 

 

長期借入金

2,519,143

3,139,143

退職給付引当金

613,473

738,200

その他

85,549

84,587

固定負債合計

3,218,165

3,961,931

負債合計

9,582,490

9,180,380

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,241,749

2,241,749

資本剰余金

 

 

資本準備金

3,942,349

3,942,349

その他資本剰余金

13

12

資本剰余金合計

3,942,363

3,942,362

利益剰余金

 

 

利益準備金

198,568

198,568

その他利益剰余金

 

 

特別償却準備金

861

430

別途積立金

6,673,525

6,673,525

繰越利益剰余金

444,783

△419,866

利益剰余金合計

7,317,738

6,452,657

自己株式

△165,734

△165,719

株主資本合計

13,336,117

12,471,050

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,909

50,523

評価・換算差額等合計

△1,909

50,523

純資産合計

13,334,207

12,521,574

負債純資産合計

22,916,697

21,701,954

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　平成27年４月１日

　至　平成28年３月31日)

当事業年度

(自　平成28年４月１日

　至　平成29年３月31日)

売上高

※１ 11,246,469

※１ 12,108,660

売上原価

※１ 9,548,162

※１ 9,595,028

売上総利益

1,698,306

2,513,632

販売費及び一般管理費

 

 

荷造及び発送費

248,266

257,548

給料手当及び賞与

431,669

477,023

役員報酬

117,060

122,430

福利厚生費

112,789

128,834

研究開発費

183,505

133,285

減価償却費

86,554

80,521

退職給付費用

31,962

38,355

役員退職慰労引当金繰入額

2,930

－

支払手数料

109,021

114,911

その他

332,971

405,958

販売費及び一般管理費合計

1,656,731

1,758,869

営業利益

41,575

754,763

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 10,039

※１ 26,911

受取配当金

6,449

5,286

受取保険金及び配当金

51,503

11,858

助成金収入

23,900

2,800

受取手数料

53,634

－

物品売却益

26,386

－

その他

13,926

10,804

営業外収益合計

185,840

57,660

営業外費用

 

 

支払利息

26,032

30,393

為替差損

144,305

66,137

固定資産除却損

10,601

1,460

その他

5,013

1,891

営業外費用合計

185,953

99,882

経常利益

41,462

712,541

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

84,551

－

特別利益合計

84,551

－

特別損失

 

 

減損損失

2,765

－

関係会社株式評価損

－

※２ 1,048,120

貸倒引当金繰入額

－

※３ 161,588

特別損失合計

2,765

1,209,709

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

123,249

△497,167

法人税、住民税及び事業税

16,343

195,066

法人税等調整額

47,143

△20,779

法人税等合計

63,487

174,287

当期純利益又は当期純損失（△）

59,761

△671,454

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

（自  平成27年４月１日

至  平成28年３月31日）

当事業年度

（自  平成28年４月１日

至  平成29年３月31日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ  材料費

 

2,794,870

29.6

3,064,710

32.1

Ⅱ  労務費

※1

2,723,901

28.9

2,807,941

29.4

Ⅲ  経費

※2

3,918,048

41.5

3,678,297

38.5

当期総製造費用

 

9,436,820

100.0

9,550,949

100.0

期首半製品・仕掛品

たな卸高

 

866,959

 

806,733

 

合計

 

10,303,779

 

10,357,682

 

期末半製品・仕掛品

たな卸高

 

806,733

 

811,993

 

当期製品製造原価

 

9,497,046

 

9,545,689

 

 

前事業年度

（自  平成27年４月１日

至  平成28年３月31日）

当事業年度

（自  平成28年４月１日

至  平成29年３月31日）

原価計算の方法

　工程別組別総合原価計算

原価計算の方法

　工程別組別総合原価計算

※1．労務費の主な内訳

給与手当及び賞与             2,144,713千円

退職給付費用                   167,810千円

※1．労務費の主な内訳

給与手当及び賞与             2,207,905千円

退職給付費用                   199,151千円

※2．経費の主な内訳

減価償却費                   1,553,243千円

動力費                         912,410千円

工具消耗品費                   311,860千円

修繕費                         256,105千円

外注加工費                     252,807千円

※2．経費の主な内訳

減価償却費                   1,375,509千円

動力費                         853,304千円

工具消耗品費                   327,886千円

修繕費                         260,817千円

外注加工費                     261,379千円

 

 
③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

特別償却準備金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,241,749

3,942,349

13

3,942,363

198,568

1,261

6,673,525

578,247

7,451,602

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

特別償却準備金の取崩

 

 

 

 

 

△417

 

417

－

特別償却準備金の積立

 

 

 

 

 

17

 

△17

－

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

△193,625

△193,625

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

59,761

59,761

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

－

△400

－

△133,463

△133,863

当期末残高

2,241,749

3,942,349

13

3,942,363

198,568

861

6,673,525

444,783

7,317,738

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△165,734

13,469,981

87,909

87,909

13,557,890

当期変動額

 

 

 

 

 

特別償却準備金の取崩

 

－

 

 

－

特別償却準備金の積立

 

－

 

 

－

剰余金の配当

 

△193,625

 

 

△193,625

当期純利益

 

59,761

 

 

59,761

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△89,818

△89,818

△89,818

当期変動額合計

－

△133,863

△89,818

△89,818

△223,682

当期末残高

△165,734

13,336,117

△1,909

△1,909

13,334,207

 

当事業年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

特別償却準備金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,241,749

3,942,349

13

3,942,363

198,568

861

6,673,525

444,783

7,317,738

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

特別償却準備金の取崩

 

 

 

 

 

△430

 

430

－

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

△193,625

△193,625

当期純損失（△）

 

 

 

 

 

 

 

△671,454

△671,454

自己株式の処分

 

 

△1

△1

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

△1

△1

－

△430

－

△864,649

△865,080

当期末残高

2,241,749

3,942,349

12

3,942,362

198,568

430

6,673,525

△419,866

6,452,657

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△165,734

13,336,117

△1,909

△1,909

13,334,207

当期変動額

 

 

 

 

 

特別償却準備金の取崩

 

－

 

 

－

剰余金の配当

 

△193,625

 

 

△193,625

当期純損失（△）

 

△671,454

 

 

△671,454

自己株式の処分

15

13

 

 

13

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

52,433

52,433

52,433

当期変動額合計

15

△865,066

52,433

52,433

△812,633

当期末残高

△165,719

12,471,050

50,523

50,523

12,521,574

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券

① 子会社株式

　移動平均法による原価法

② その他有価証券

　時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

　時価のないもの

　　　移動平均法による原価法

(2）デリバティブ

　時価法

(3）たな卸資産

① 製品、半製品及び仕掛品

  総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

② 原材料及び貯蔵品

　先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

  定率法

　主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　15～38年

機械及び装置　 6～12年

(2）無形固定資産

　定額法

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づいております。

(3）長期前払費用

　定額法

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

②数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法

　過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）ヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

　原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を満たしている場合には振当処理を、金利スワップについて特例処理の条件を満たしている場合には特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

　当事業年度にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。

（ヘッジ手段）

通貨スワップ

金利スワップ

（ヘッジ対象）

外貨建借入金

③ ヘッジ方針

　取締役会の決議を経てヘッジ対象に係る金利変動リスク、為替変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。

　なお、投機目的のためのデリバティブ取引はおこなっておりません。

④ ヘッジ有効性評価の方法

　通貨スワップ取引は、ヘッジ開始時およびその後も継続して、相場変動またはキャッシュ・フロー変動を完全に相殺できるものと想定できるため、ヘッジ有効性の評価を省略しております。また、金利スワップ取引は特例処理の要件を満たしており、その判定をもって有効性の判定に代えております。

(2）退職給付に係る会計処理

　退職給付に係る未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(3）消費税等の会計処理

　税抜方式を採用しております。

 
（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年3月28日）を当事業年度から適用しております。

 

 
（貸借対照表関係）

※１　取得価額から控除している圧縮記帳額

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

当事業年度

（平成29年３月31日）

建物

476,866千円

476,866千円

構築物

114,559千円

114,306千円

機械及び装置

1,790,742千円

1,790,672千円

車両運搬具

2,128千円

2,028千円

工具、器具及び備品

30,209千円

30,209千円

土地

407,663千円

455,435千円

計

2,822,170千円

2,869,518千円

 

 

　※２　関係会社に対する金銭債権または金銭債務（区分表示したものを除く）

 

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

当事業年度

（平成29年３月31日）

短期金銭債権

13,657千円

133,188千円

短期金銭債務

―

1,251千円

 

 

　　３　偶発債務

①保証債務

次の関係会社について、金融機関からの借入れ等に対し債務保証をおこなっております。

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

当事業年度

（平成29年３月31日）

NIPPON KODOSHI KOGYO
(MALAYSIA)SDN.BHD.

2,295千円

2,542千円

 

②期末日売掛債権流動化実施額

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

当事業年度

（平成29年３月31日）

 

1,000,000千円

500,000千円

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

 

前事業年度

（自　平成27年４月１日

    至　平成28年３月31日）

 

当事業年度

（自　平成28年４月１日

    至　平成29年３月31日）

 

営業取引による取引高

 

 

  売上高

1,110,827千円

1,171,002千円

  仕入高

248,336千円

248,291千円

営業取引以外の取引による取引高

9,278千円

26,593千円

 

※２　関係会社株式評価損

前事業年度（自　平成27年４月１日　　至　平成28年３月31日）

　該当事項はありません。

 

当事業年度（自　平成28年４月１日　　至　平成29年３月31日）

関係会社株式評価損は、海外連結子会社のAlbay Agro-Industrial Development Corporationの当社保有株式を評価減したものであります。

 

※３　貸倒引当金繰入額

前事業年度（自　平成27年４月１日　　至　平成28年３月31日）

　該当事項はありません。

 

当事業年度（自　平成28年４月１日　　至　平成29年３月31日）

貸倒引当金繰入額は、関係会社長期貸付金の回収可能性を勘案して計上したものであります。

 

（有価証券関係）

　前事業年度（平成28年３月31日）

　子会社株式(貸借対照表計上額1,361,353千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

　当事業年度（平成29年３月31日）

　子会社株式(貸借対照表計上額313,754千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

 

 

当事業年度

（平成29年３月31日）

繰延税金資産（流動）

 

 

 

未払賞与

63,702千円

 

82,091千円

未払事業税

－

 

22,860千円

未払社会保険料

9,478千円

 

12,421千円

繰越欠損金

66,418千円

 

－

その他

17,767千円

 

19,716千円

繰延税金資産小計

157,366千円

 

137,090千円

評価性引当額

△4,991千円

 

△4,712千円

繰延税金資産計

152,375千円

 

132,378千円

繰延税金負債（流動）

 

 

 

未収事業税

△4,402千円

 

－

繰延税金負債計

△4,402千円

 

－

繰延税金資産の純額

147,972千円

 

132,378千円

繰延税金資産（固定）

 

 

 

関係会社株式

－

 

319,676千円

退職給付引当金

187,140千円

 

225,159千円

有形固定資産

173,227千円

 

182,755千円

減損損失

93,807千円

 

79,875千円

貸倒引当金

－

 

49,284千円

長期未払金

24,918千円

 

24,926千円

敷金

15,873千円

 

17,474千円

無形固定資産

9,653千円

 

10,664千円

投資有価証券評価損

16,814千円

 

9,835千円

その他

35,806千円

 

23,604千円

繰延税金資産小計

557,242千円

 

943,256千円

評価性引当額

△91,143千円

 

△444,274千円

繰延税金資産計

466,098千円

 

498,981千円

繰延税金負債（固定）

 

 

 

その他有価証券評価差額金

－

 

△10,683千円

特別償却準備金

△381千円

 

△190千円

その他

△1,015千円

 

－

繰延税金負債計

△1,397千円

 

△10,874千円

繰延税金資産の純額

464,701千円

 

488,107千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

 

 

当事業年度

（平成29年３月31日）

法定実効税率

32.8％

 

税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.6％

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.3％

 

住民税均等割

10.5％

 

評価性引当額の増減

△24.5％

 

税率変更等による期末繰延税金資産の減額修正

29.2％

 

その他

2.2％

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

51.5％

 

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位：千円)

区　分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

9,214,855

56,401

2,571

244,495

9,268,686

6,477,221

構築物

1,729,345

5,365

2,282

48,846

1,732,428

1,444,903

 

機械及び装置

33,030,993

307,869

228,526

1,086,084

33,110,336

28,025,855

 

車両運搬具

173,762

13,837

11,064

10,836

176,535

151,654

 

工具、器具及び備品

1,495,005

30,678

2,455

62,343

1,523,227

1,399,299

 

土地

2,066,202

－

47,875

〔47,771〕

－

2,018,326

－

 

建設仮勘定

157,852

393,757

404,856

－

146,753

－

 

その他

106,098

－

－

962

106,098

1,042

 

計

47,974,115

807,910

699,632

〔47,771〕

1,453,569

48,082,393

37,499,977

無形

ソフトウエア

55,371

1,950

5,302

11,035

52,019

35,756

固定資産

その他

3,272

－

－

－

3,272

－

 

計

58,644

1,950

5,302

11,035

55,292

35,756

　（注）１．当期首残高および当期末残高については、減損損失累計額を控除した取得価額で記載しております。

２．主な増加額の内訳は次のとおりであります。

機械及び装置

本社工場  コンデンサ用・電池用セパレータ製造設備他

安芸工場  コンデンサ用・電池用セパレータ製造設備他

132,978

122,006

 千円

 千円

建設仮勘定

本社工場  コンデンサ用・電池用セパレータ製造設備他

安芸工場  コンデンサ用・電池用セパレータ製造設備他

144,535

128,279

 千円

 千円

 

３．主な減少額の内訳は次のとおりであります。

機械及び装置

本社工場  研究開発用設備他

安芸工場  コンデンサ用・電池用セパレータ製造設備他

132,520

82,373

 千円

 千円

 

４．「当期減少額」欄の〔　〕内は内書きで、補助金の受入にともない、取得価額から控除している圧縮記帳額であります。

 

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

21,000

161,588

－

182,588

退職給付引当金

613,473

242,048

117,320

738,200

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。