２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2018年３月31日)

当事業年度

(2019年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,054,933

1,065,840

売掛金

※２ 4,047,070

※２ 3,493,891

商品及び製品

1,264,616

1,528,661

仕掛品

863

4,473

原材料及び貯蔵品

2,580,705

3,224,235

前払費用

7,679

7,723

その他

※２ 51,148

※２ 481,450

流動資産合計

9,007,017

9,806,276

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

2,626,215

2,444,162

構築物

252,985

218,433

機械及び装置

4,412,156

4,212,473

車両運搬具

16,659

14,698

工具、器具及び備品

125,706

186,452

土地

2,018,326

2,018,326

建設仮勘定

236,353

489,870

その他

107,998

106,135

有形固定資産合計

※１ 9,796,402

※１ 9,690,552

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

10,545

50,326

ソフトウエア仮勘定

729

－

その他

1,874

1,874

無形固定資産合計

13,150

52,200

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

309,034

265,154

関係会社株式

313,754

313,754

関係会社長期貸付金

1,559,072

－

繰延税金資産

650,942

825,729

その他

213,931

183,625

貸倒引当金

△986,770

△21,000

投資その他の資産合計

2,059,965

1,567,264

固定資産合計

11,869,518

11,310,017

資産合計

20,876,536

21,116,294

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2018年３月31日)

当事業年度

(2019年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※２ 298,551

※２ 295,641

短期借入金

1,334,905

1,000,000

1年内返済予定の長期借入金

1,235,004

1,262,418

未払金

1,052,943

936,620

未払費用

488,461

405,569

未払法人税等

402,240

13,008

預り金

47,871

46,937

設備関係支払手形

1,655

－

設備関係未払金

318,438

513,944

その他

82,804

34,094

流動負債合計

5,262,876

4,508,234

固定負債

 

 

長期借入金

1,904,139

1,516,741

退職給付引当金

858,028

940,581

その他

79,103

77,240

固定負債合計

2,841,271

2,534,563

負債合計

8,104,148

7,042,798

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,241,749

2,241,749

資本剰余金

 

 

資本準備金

3,942,349

3,942,349

その他資本剰余金

12

40

資本剰余金合計

3,942,362

3,942,390

利益剰余金

 

 

利益準備金

198,568

198,568

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

6,173,525

6,173,525

繰越利益剰余金

312,380

1,652,962

利益剰余金合計

6,684,473

8,025,056

自己株式

△166,334

△166,527

株主資本合計

12,702,250

14,042,669

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

70,137

30,827

評価・換算差額等合計

70,137

30,827

純資産合計

12,772,387

14,073,496

負債純資産合計

20,876,536

21,116,294

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2017年４月１日

　至　2018年３月31日)

当事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

売上高

※１ 13,894,624

※１ 13,273,472

売上原価

※１ 10,257,510

※１ 10,225,855

売上総利益

3,637,114

3,047,617

販売費及び一般管理費

 

 

荷造及び発送費

281,357

262,315

給料手当及び賞与

518,127

502,549

役員報酬

130,731

157,000

福利厚生費

125,525

134,713

研究開発費

133,709

59,232

減価償却費

66,181

77,121

退職給付費用

41,495

39,978

支払手数料

132,387

137,229

その他

444,027

415,646

販売費及び一般管理費合計

1,873,542

1,785,786

営業利益

1,763,571

1,261,830

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 36,299

※１ 635

受取配当金

5,687

5,904

受取保険金及び配当金

7,140

14,268

物品売却益

－

10,690

為替差益

－

10,098

助成金収入

2,500

2,780

その他

※１ 8,309

※１ 9,351

営業外収益合計

59,936

53,727

営業外費用

 

 

支払利息

34,734

20,199

固定資産除却損

7,870

13,847

為替差損

100,494

－

その他

6,280

1,566

営業外費用合計

149,380

35,612

経常利益

1,674,128

1,279,945

特別利益

 

 

関係会社整理益

－

※３ 107,864

特別利益合計

－

107,864

特別損失

 

 

貸倒引当金繰入額

※２ 804,181

－

固定資産除却損

21,591

－

特別損失合計

825,773

－

税引前当期純利益

848,355

1,387,809

法人税、住民税及び事業税

460,838

12,727

法人税等調整額

△37,923

△169,878

法人税等合計

422,915

△157,150

当期純利益

425,440

1,544,960

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

（自  2017年４月１日

至  2018年３月31日）

当事業年度

（自  2018年４月１日

至  2019年３月31日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ  材料費

 

3,625,781

34.8

3,731,373

35.6

Ⅱ  労務費

※1

2,978,957

28.6

2,964,777

28.3

Ⅲ  経費

※2

3,822,087

36.6

3,797,360

36.1

当期総製造費用

 

10,426,826

100.0

10,493,510

100.0

期首半製品・仕掛品

たな卸高

 

811,993

 

962,658

 

合計

 

11,238,820

 

11,456,169

 

期末半製品・仕掛品

たな卸高

 

962,658

 

1,269,438

 

当期製品製造原価

 

10,276,161

 

10,186,731

 

 

前事業年度

（自  2017年４月１日

至  2018年３月31日）

当事業年度

（自  2018年４月１日

至  2019年３月31日）

原価計算の方法

　工程別組別総合原価計算

原価計算の方法

　工程別組別総合原価計算

※1．労務費の主な内訳

給与手当及び賞与             2,344,036千円

退職給付費用                   215,502千円

※1．労務費の主な内訳

給与手当及び賞与             2,337,388千円

退職給付費用                   204,947千円

※2．経費の主な内訳

減価償却費                   1,229,653千円

動力費                       1,071,628千円

工具消耗品費                   332,586千円

修繕費                         294,555千円

外注加工費                     293,230千円

※2．経費の主な内訳

減価償却費                   1,098,326千円

動力費                       1,120,530千円

工具消耗品費                   352,540千円

修繕費                         317,317千円

外注加工費                     294,691千円

 

 
③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

特別償却準備金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,241,749

3,942,349

12

3,942,362

198,568

430

6,673,525

△419,866

6,452,657

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

特別償却準備金の取崩

 

 

 

 

 

△430

 

430

－

別途積立金の取崩

 

 

 

 

 

 

△500,000

500,000

－

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

△193,624

△193,624

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

425,440

425,440

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

－

△430

△500,000

732,246

231,815

当期末残高

2,241,749

3,942,349

12

3,942,362

198,568

－

6,173,525

312,380

6,684,473

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△165,719

12,471,050

50,523

50,523

12,521,574

当期変動額

 

 

 

 

 

特別償却準備金の取崩

 

－

 

 

－

別途積立金の取崩

 

－

 

 

－

剰余金の配当

 

△193,624

 

 

△193,624

当期純利益

 

425,440

 

 

425,440

自己株式の取得

△615

△615

 

 

△615

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

19,614

19,614

19,614

当期変動額合計

△615

231,199

19,614

19,614

250,813

当期末残高

△166,334

12,702,250

70,137

70,137

12,772,387

 

当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,241,749

3,942,349

12

3,942,362

198,568

6,173,525

312,380

6,684,473

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△204,377

△204,377

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,544,960

1,544,960

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

28

28

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

28

28

－

－

1,340,582

1,340,582

当期末残高

2,241,749

3,942,349

40

3,942,390

198,568

6,173,525

1,652,962

8,025,056

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△166,334

12,702,250

70,137

70,137

12,772,387

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△204,377

 

 

△204,377

当期純利益

 

1,544,960

 

 

1,544,960

自己株式の取得

△226

△226

 

 

△226

自己株式の処分

33

62

 

 

62

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△39,310

△39,310

△39,310

当期変動額合計

△192

1,340,418

△39,310

△39,310

1,301,108

当期末残高

△166,527

14,042,669

30,827

30,827

14,073,496

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券

① 子会社株式

　移動平均法による原価法

② その他有価証券

　時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

　時価のないもの

　　　移動平均法による原価法

(2）デリバティブ

　時価法

(3）たな卸資産

① 製品、半製品及び仕掛品

  総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

② 原材料及び貯蔵品

　先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

  定率法

　主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　15～38年

機械及び装置　 6～12年

(2）無形固定資産

　定額法

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づいております。

(3）長期前払費用

　定額法

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

②数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法

　過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）退職給付に係る会計処理

　退職給付に係る未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(2）消費税等の会計処理

　税抜方式を採用しております。

 
（表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用にともなう変更）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年2月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」143,470千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」650,942千円に含めて表示しております。

また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第4項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注8)(1)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第7項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

 
（貸借対照表関係）

※１　取得価額から控除している圧縮記帳額

 

前事業年度

（2018年３月31日）

当事業年度

（2019年３月31日）

建物

476,866千円

478,655千円

構築物

114,306千円

114,306千円

機械及び装置

1,781,429千円

1,781,038千円

車両運搬具

2,028千円

1,686千円

工具、器具及び備品

28,520千円

25,320千円

土地

455,435千円

455,435千円

計

2,858,585千円

2,856,442千円

 

 

　※２　関係会社に対する金銭債権または金銭債務（区分表示したものを除く）

 

 

前事業年度

（2018年３月31日）

当事業年度

（2019年３月31日）

短期金銭債権

21,526千円

17,540千円

短期金銭債務

2,206千円

1,609千円

 

 

　　３　偶発債務

①保証債務

次の関係会社について、金融機関からの借入れ等に対し債務保証をおこなっております。

 

前事業年度

（2018年３月31日）

当事業年度

（2019年３月31日）

NIPPON KODOSHI KOGYO
(MALAYSIA)SDN.BHD.

4,126千円

156,545千円

 

②期末日売掛債権流動化実施額

 

前事業年度

（2018年３月31日）

当事業年度

（2019年３月31日）

 

600,000千円

500,000千円

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

 

前事業年度

（自　2017年４月１日

    至　2018年３月31日）

 

当事業年度

（自　2018年４月１日

    至　2019年３月31日）

 

営業取引による取引高

 

 

  売上高

1,595,797千円

1,634,381千円

  仕入高

315,467千円

123,834千円

営業取引以外の取引による取引高

41,678千円

4,545千円

 

※２　貸倒引当金繰入額

前事業年度（自　2017年４月１日　　至　2018年３月31日）

貸倒引当金繰入額は、関係会社長期貸付金の回収可能性を勘案して計上したものであります。

 

当事業年度（自　2018年４月１日　　至　2019年３月31日）

該当事項はありません。

 

※３　関係会社整理益

前事業年度（自　2017年４月１日　　至　2018年３月31日）

　該当事項はありません。

 

当事業年度（自　2018年４月１日　　至　2019年３月31日）

　2018年6月7日付で連結子会社Albay Agro-Industrial Development Corporationの全株式および同社に対する貸付債権を譲渡したことによるものであります。

 

（有価証券関係）

　前事業年度（2018年３月31日）

　子会社株式(貸借対照表計上額313,754千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

　当事業年度（2019年３月31日）

　子会社株式(貸借対照表計上額313,754千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2018年３月31日）

 

 

当事業年度

（2019年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

退職給付引当金

261,698千円

 

286,877千円

税務上の繰越欠損金

－

 

234,653千円

有形固定資産

188,999千円

 

194,214千円

未払賞与

90,981千円

 

75,792千円

減損損失

59,386千円

 

43,712千円

長期未払金

22,600千円

 

22,600千円

敷金

19,075千円

 

20,675千円

投資有価証券評価損

9,041千円

 

17,620千円

未払社会保険料

13,915千円

 

11,717千円

無形固定資産

10,274千円

 

11,002千円

関係会社株式

319,676千円

 

－

貸倒引当金

294,559千円

 

－

未払事業税

28,709千円

 

－

その他

46,005千円

 

36,912千円

繰延税金資産小計

1,364,924千円

 

955,780千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

－

 

－

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

－

 

△109,697千円

評価性引当額小計

△695,832千円

 

△109,697千円

繰延税金資産計

669,092千円

 

846,082千円

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△18,149千円

 

△13,242千円

その他

－

 

△7,111千円

繰延税金負債計

△18,149千円

 

△20,353千円

繰延税金資産の純額

650,942千円

 

825,729千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2018年３月31日）

 

 

当事業年度

（2019年３月31日）

法定実効税率

30.7％

 

30.5％

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.2％

 

0.1％

住民税均等割

1.5％

 

0.9％

評価性引当額の増減

29.2％

 

△42.9％

税額控除

△12.0％

 

－

その他

0.3％

 

0.1％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

49.9％

 

△11.3％

 

 
（企業結合等関係）

事業分離

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位：千円)

区　分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

9,093,655

41,956

45,005

[1,788]

214,889

9,090,606

6,646,444

構築物

1,724,273

4,630

151

39,182

1,728,752

1,510,318

 

機械及び装置

32,511,726

633,515

251,022

830,616

32,894,219

28,681,746

 

車両運搬具

176,137

7,220

3,536

9,180

179,821

165,122

 

工具、器具及び備品

1,435,640

133,494

135,871

72,470

1,433,262

1,246,810

 

土地

2,018,326

―

―

―

2,018,326

―

 

建設仮勘定

236,353

1,071,213

817,696

―

489,870

―

 

その他

110,604

―

―

1,863

110,604

4,469

 

計

47,306,718

1,892,030

1,253,283

[1,788]

1,168,203

47,945,464

38,254,912

無形

ソフトウエア

24,022

48,760

4,670

8,979

68,112

17,786

固定資産

ソフトウェア仮勘定

729

30,973

31,703

―

―

―

 

その他

1,874

―

―

―

1,874

―

 

計

26,626

79,733

36,373

8,979

69,987

17,786

　（注）１．当期首残高および当期末残高については、減損損失累計額を控除した取得価額で記載しております。

２．主な増加額の内訳は次のとおりであります。

機械及び装置

米子工場  コンデンサ用・電池用セパレータ製造設備他

本社工場  コンデンサ用・電池用セパレータ製造設備他

274,748

189,865

 千円

 千円

建設仮勘定

本社工場  コンデンサ用・電池用セパレータ製造設備他

米子工場  コンデンサ用・電池用セパレータ製造設備他

425,275

289,611

 千円

 千円

 

３．主な減少額の内訳は次のとおりであります。

機械及び装置

本社工場  研究開発用設備他

205,061

 千円

 

４．「当期減少額」欄の[　]内は内書きで、補助金等の受入にともない、取得価額から控除している圧縮記帳額であります。

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

986,770

―

965,770

21,000

退職給付引当金

858,028

219,642

137,089

940,581

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。