２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成27年３月31日)

当事業年度

(平成28年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,184,516

2,758,491

受取手形

1,975,296

1,803,154

売掛金

※２ 7,261,502

※２ 7,340,954

電子記録債権

1,009,971

1,752,080

商品及び製品

578,471

611,812

仕掛品

683,431

724,873

原材料及び貯蔵品

438,397

448,440

前払費用

14,748

19,136

繰延税金資産

192,408

196,508

その他

※２ 594,129

※２ 1,350,953

貸倒引当金

△7,513

△16,800

流動資産合計

13,925,360

16,989,605

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

4,082,269

※１ 7,238,680

構築物

86,083

361,087

機械及び装置

※１ 2,778,468

※１ 3,235,653

車両運搬具

10,538

16,158

工具、器具及び備品

544,425

704,924

土地

4,295,169

4,204,814

リース資産

1,732,947

2,370,622

建設仮勘定

3,741,735

164,797

有形固定資産合計

17,271,638

18,296,739

無形固定資産

 

 

その他

205,400

300,498

無形固定資産合計

205,400

300,498

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,650,975

5,946,089

関係会社株式

2,469,706

2,469,706

出資金

1,110

1,210

長期貸付金

6,844

5,125

長期前払費用

48,895

40,539

投資不動産

141,096

202,491

その他

482,103

512,338

貸倒引当金

△4,440

△4,970

投資その他の資産合計

8,796,290

9,172,528

固定資産合計

26,273,330

27,769,766

資産合計

40,198,690

44,759,372

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成27年３月31日)

当事業年度

(平成28年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

1,333,917

1,644,859

買掛金

※２ 4,778,443

※２ 5,426,906

短期借入金

100,000

－

1年内返済予定の長期借入金

393,000

872,000

リース債務

737,016

817,669

未払金

※２ 1,521,595

※２ 1,505,507

未払法人税等

386,037

284,325

預り金

33,749

35,754

賞与引当金

329,205

374,686

設備関係支払手形

401,586

59,341

その他

648,347

647,877

流動負債合計

10,662,900

11,668,927

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

3,500,000

3,500,000

長期借入金

1,859,500

3,212,500

リース債務

989,688

1,649,907

繰延税金負債

424,715

483,898

退職給付引当金

914,107

942,282

役員退職慰労引当金

596,001

543,636

その他

13,857

11,129

固定負債合計

8,297,869

10,343,353

負債合計

18,960,770

22,012,281

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,514,753

1,514,753

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,581,113

1,581,113

その他資本剰余金

11,234

59,785

資本剰余金合計

1,592,348

1,640,898

利益剰余金

 

 

利益準備金

228,419

228,419

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

143,182

148,025

別途積立金

14,935,500

15,735,500

繰越利益剰余金

1,707,591

1,975,292

利益剰余金合計

17,014,693

18,087,237

自己株式

△749,034

△593,123

株主資本合計

19,372,761

20,649,766

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,816,661

2,050,264

評価・換算差額等合計

1,816,661

2,050,264

新株予約権

48,498

47,059

純資産合計

21,237,920

22,747,090

負債純資産合計

40,198,690

44,759,372

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　平成26年４月１日

　至　平成27年３月31日)

当事業年度

(自　平成27年４月１日

　至　平成28年３月31日)

売上高

※１ 29,201,786

※１ 32,648,817

売上原価

※１ 22,903,238

※１ 25,593,614

売上総利益

6,298,547

7,055,203

販売費及び一般管理費

※１,※２ 4,236,565

※１,※２ 5,031,253

営業利益

2,061,981

2,023,949

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

131,603

169,432

受取賃貸料

※１ 69,120

※１ 74,971

作業くず売却益

84,519

90,719

その他

65,886

38,776

営業外収益合計

351,130

373,900

営業外費用

 

 

支払利息

53,220

57,698

支払手数料

5,506

4,135

賃貸収入原価

21,411

27,350

手形売却損

11,952

3,967

その他

10,071

1,610

営業外費用合計

102,161

94,761

経常利益

2,310,950

2,303,088

特別利益

 

 

固定資産売却益

852

2,016

投資有価証券売却益

591

1,101

新株予約権戻入益

9,747

274

補助金収入

－

150,000

特別利益合計

11,190

153,392

特別損失

 

 

固定資産除売却損

16,935

6,551

投資有価証券評価損

－

53

ゴルフ会員権評価損

7,400

4,040

減損損失

168,004

41,258

固定資産圧縮損

－

150,000

その他

－

34,519

特別損失合計

192,339

236,422

税引前当期純利益

2,129,801

2,220,058

法人税、住民税及び事業税

765,200

634,281

法人税等調整額

△16,758

14,325

法人税等合計

748,441

648,606

当期純利益

1,381,359

1,571,452

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

（自  平成26年４月１日

至  平成27年３月31日）

当事業年度

（自  平成27年４月１日

至  平成28年３月31日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ  材料費

 

6,516,669

40.4

6,785,835

39.6

Ⅱ  労務費

 

4,249,660

26.3

4,416,080

25.8

Ⅲ  経費

 

5,374,655

33.3

5,930,784

34.6

（うち外注費）

 

(2,513,621)

(15.6)

(2,717,926)

(15.9)

（うち減価償却費）

 

(1,045,101)

(6.5)

(1,288,689)

(7.5)

当期総製造費用

 

16,140,985

100.0

17,132,701

100.0

期首仕掛品たな卸高

 

604,082

 

683,431

 

計

 

16,745,068

 

17,816,132

 

期末仕掛品たな卸高

 

683,431

 

724,873

 

当期製品製造原価

 

16,061,636

 

17,091,259

 

 

 

 

 

 

 

 

（原価計算の方法）

実際個別原価計算を採用しております。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成26年４月１日　至　平成27年３月31日）

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

利益準備金

その他利益剰余金

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,514,753

1,581,113

165,833

228,419

144,238

14,135,500

1,428,057

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

164,337

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,514,753

1,581,113

165,833

228,419

144,238

14,135,500

1,592,395

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の積立

 

 

 

 

2,608

 

△2,608

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

△3,664

 

3,664

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

800,000

△800,000

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△467,219

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,381,359

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

7,654

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

△162,253

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

△154,598

－

△1,055

800,000

115,196

当期末残高

1,514,753

1,581,113

11,234

228,419

143,182

14,935,500

1,707,591

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

△867,413

18,330,502

805,069

61,450

19,197,021

会計方針の変更による累積的影響額

 

164,337

 

 

164,337

会計方針の変更を反映した当期首残高

△867,413

18,494,840

805,069

61,450

19,361,359

当期変動額

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の積立

 

－

 

 

－

固定資産圧縮積立金の取崩

 

－

 

 

－

別途積立金の積立

 

－

 

 

－

剰余金の配当

 

△467,219

 

 

△467,219

当期純利益

 

1,381,359

 

 

1,381,359

自己株式の取得

△80,123

△80,123

 

 

△80,123

自己株式の処分

36,249

43,904

 

 

43,904

自己株式の消却

162,253

－

 

 

－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

1,011,592

△12,952

998,640

当期変動額合計

118,379

877,920

1,011,592

△12,952

1,876,561

当期末残高

△749,034

19,372,761

1,816,661

48,498

21,237,920

 

当事業年度（自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

利益準備金

その他利益剰余金

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,514,753

1,581,113

11,234

228,419

143,182

14,935,500

1,707,591

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,514,753

1,581,113

11,234

228,419

143,182

14,935,500

1,707,591

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の積立

 

 

 

 

8,073

 

△8,073

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

△3,230

 

3,230

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

800,000

△800,000

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△498,908

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,571,452

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

48,550

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

48,550

－

4,842

800,000

267,701

当期末残高

1,514,753

1,581,113

59,785

228,419

148,025

15,735,500

1,975,292

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

△749,034

19,372,761

1,816,661

48,498

21,237,920

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

△749,034

19,372,761

1,816,661

48,498

21,237,920

当期変動額

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の積立

 

－

 

 

－

固定資産圧縮積立金の取崩

 

－

 

 

－

別途積立金の積立

 

－

 

 

－

剰余金の配当

 

△498,908

 

 

△498,908

当期純利益

 

1,571,452

 

 

1,571,452

自己株式の取得

△476

△476

 

 

△476

自己株式の処分

156,388

204,938

 

 

204,938

自己株式の消却

 

－

 

 

－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

233,602

△1,438

232,164

当期変動額合計

155,911

1,277,005

233,602

△1,438

1,509,169

当期末残高

△593,123

20,649,766

2,050,264

47,059

22,747,090

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

①関係会社株式

移動平均法による原価法

②その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法

①商品及び製品・仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

②原材料及び貯蔵品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産及び投資不動産（リース資産を除く）

定率法

ただし、平成10年４月１日以降取得した建物（附属設備を除く）については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下の通りであります。

建物                  30～50年

機械及び装置          10年

工具、器具及び備品    ４～15年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取決めのあるものについては当該残価保証額）とする定額法

 

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支払いに備えるため、支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。

(3）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末日における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

退職給付の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末日までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

(4）役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支払いに備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。

 

 

 

 

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式を採用しております。

 
（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以降実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4）及び事業分離等会計基準第57－４項(4）に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。

　これによる財務諸表に与える影響額はありません。
（貸借対照表関係）

※１．取得価額から控除されている圧縮記帳額

 

前事業年度

（平成27年３月31日）

当事業年度

（平成28年３月31日）

建物

－千円

150,000千円

機械及び装置

243,772

243,772

計

243,772

393,772

 

※２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

 

前事業年度

（平成27年３月31日）

当事業年度

（平成28年３月31日）

短期金銭債権

126,500千円

131,677千円

短期金銭債務

368,053

487,994

 

　３．偶発債務

　下記の通り子会社の金融機関からの借入金に対し、保証を行っております。

前事業年度

（平成27年３月31日）

当事業年度

（平成28年３月31日）

㈱ニッポー

97,241千円

 

74,117千円

朝日人材サービス㈱

7,650

 

－

計

104,891

計

74,117

 

　４．債権流動化に伴う買戻限度額

前事業年度

（平成27年３月31日）

当事業年度

（平成28年３月31日）

330,726千円

143,310千円

 

　５．貸出コミットメント

　当社は柔軟な資金調達手段を確保するため取引銀行２行と貸出コミットメント契約を締結しております。

 

前事業年度

（平成27年３月31日）

当事業年度

（平成28年３月31日）

貸出コミットメントの総額

1,000,000千円

1,000,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

1,000,000

1,000,000

 

 

（損益計算書関係）

※１．関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　平成26年４月１日

至　平成27年３月31日）

当事業年度

（自　平成27年４月１日

至　平成28年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

58,230千円

61,158千円

仕入高

3,762,541

4,983,236

営業取引以外の取引による取引高

25,301

109,087

 

※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度68％、当事業年度62％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度32％、当事業年度38％であります。

　販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は次の通りであります。

 

前事業年度

（自　平成26年４月１日

　　至　平成27年３月31日）

当事業年度

（自　平成27年４月１日

　　至　平成28年３月31日）

荷造運送費

1,110,017千円

1,243,106千円

給与賞与

1,093,787

1,198,154

貸倒引当金繰入額

1,367

10,031

賞与引当金繰入額

81,814

105,454

退職給付費用

33,273

28,669

役員退職慰労引当金繰入額

60,425

51,310

減価償却費

176,126

314,105

 

（有価証券関係）

子会社株式は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

（単位：千円）

 

区分

前事業年度

（平成27年３月31日）

当事業年度

（平成28年３月31日）

子会社株式

2,469,706

2,469,706

 

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（平成27年３月31日）

 

当事業年度

（平成28年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

33,986千円

 

27,559千円

賞与引当金

108,078

 

114,998

退職給付引当金

293,329

 

287,009

役員退職慰労引当金

191,077

 

165,586

その他

156,408

 

175,007

繰延税金資産  小計

782,880

 

770,161

評価性引当額

△56,486

 

△64,572

繰延税金資産  合計

726,394

 

705,588

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△857,258

 

△898,017

固定資産圧縮積立金

△69,732

 

△64,835

その他

△31,710

 

△30,127

繰延税金負債  合計

△958,702

 

△992,979

繰延税金負債の純額

△232,307

 

△287,390

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（平成27年３月31日）

 

 

当事業年度

（平成28年３月31日）

法定実効税率

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

 

32.8％

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

1.9

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△ 1.5

住民税均等割

 

1.1

税額控除

 

△7.2

税率変更による期末繰延税金資産の減額修正

 

2.0

その他

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

29.2

 

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

  「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.0％から平成28年４月１日に開始する事業年度及び平成29年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.7％に、平成30年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.5％となります。

  この税率変更により、繰延税金負債の金額（繰延税金資産の金額を控除した金額）は1,360千円減少し、法人税等調整額が45,841千円減少し、その他有価証券評価差額金が47,201千円増加しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

4,082,269

3,737,813

150,623

430,779

7,238,680

6,446,505

 

構築物

86,083

306,456

－

31,451

361,087

304,120

 

機械及び装置

2,778,468

1,193,225

1,004

735,035

3,235,653

4,465,710

 

車両運搬具

10,538

15,716

705

9,391

16,158

155,087

 

工具、器具及び備品

544,425

243,334

1,093

81,742

704,924

680,676

 

土地

4,295,169

5,000

95,355

－

4,204,814

－

 

リース資産

1,732,947

903,462

3,577

262,209

2,370,622

705,420

 

建設仮勘定

3,741,735

3,257,573

6,834,512

－

164,797

－

 

計

17,271,638

9,662,583

7,086,872

1,550,610

18,296,739

12,757,520

無形固定資産

借地権

64,670

－

－

－

64,670

－

 

ソフトウエア

136,571

155,283

－

59,995

231,859

－

 

その他

4,159

－

－

190

3,968

－

 

計

205,400

155,283

－

60,185

300,498

－

（注）１．当期増加額のうち主なものは次の通りであります。

建物

一番町スクエアビルの施設等

1,060,515千円

 

京都クリエイティブパークの施設等

2,636,773

機械及び装置

打抜機、糊付機等

979,453

建設仮勘定

 

京都クリエイティブパークの施設等

東京クリエイティブオフィスの施設等

2,986,569

91,506

 

２．当期減少額のうち主なものは次の通りであります。

建設仮勘定

 

京都クリエイティブパークの施設等

一番町スクエアビルの施設等

5,435,495千円

1,170,573

 

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

11,954

17,615

7,798

21,771

賞与引当金

329,205

374,686

329,205

374,686

役員退職慰労引当金

596,001

51,310

103,675

543,636

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

該当事項はありません。