１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
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（単位：千円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2021年６月30日） |
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資産 |
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|
流動資産 |
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|
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
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|
その他の金融資産 |
９ |
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棚卸資産 |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
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|
流動資産合計 |
|
|
|
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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|
|
|
使用権資産 |
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|
のれん |
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|
無形資産 |
|
|
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投資不動産 |
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|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
９ |
|
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|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
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|
資産合計 |
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|
負債及び資本 |
|
|
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|
負債 |
|
|
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|
流動負債 |
|
|
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借入金 |
９ |
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リース負債 |
|
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営業債務及びその他の債務 |
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未払法人所得税等 |
|
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|
契約負債 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
借入金 |
９ |
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
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|
非支配持分 |
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|
資本合計 |
|
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|
負債及び資本合計 |
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|
（単位：千円） |
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|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
|
売上収益 |
７ |
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
△ |
|
持分法による投資損益（△は損失） |
|
△ |
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
８ |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
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|
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|
四半期包括利益 |
|
|
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|
|
|
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|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
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|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
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|
前第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
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|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
|||
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
その他の包括 利益を通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
合計 |
||||
|
2020年４月１日時点の残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
配当金 |
６ |
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
2020年６月30日時点の残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する 持分 |
非支配持分 |
合計 |
|
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|
利益剰余金 |
合計 |
|||
|
2020年４月１日時点の残高 |
|
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|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
△ |
|
配当金 |
６ |
△ |
△ |
|
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
2020年６月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
|||
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
その他の包括 利益を通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
合計 |
||||
|
2021年４月１日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
配当金 |
６ |
|
|
|
|
|
|
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
2021年６月30日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する 持分 |
非支配持分 |
合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
合計 |
|||
|
2021年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
△ |
|
配当金 |
６ |
△ |
△ |
|
△ |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
△ |
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
2021年６月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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税引前四半期利益 |
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減価償却費及び償却費 |
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金融収益 |
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△ |
△ |
|
金融費用 |
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|
持分法による投資損益（△は益） |
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|
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
△ |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
|
小計 |
|
|
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|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
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|
定期預金の預入による支出 |
|
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
投資の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
投資の売却及び償還による収入 |
|
|
|
|
その他 |
|
|
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|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
６ |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
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|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
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|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
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|
１．報告企業
株式会社プロネクサス（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト(https://www.pronexus.co.jp)で開示しております。2021年６月30日に終了する３ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）、並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。
当社グループの事業内容は、単一セグメントのディスクロージャー関連事業でありますが、取扱製品を上場会社ディスクロージャー関連、上場会社ＩＲ関連等、金融商品ディスクロージャー関連、データベース関連の４つに区分しております。各製品区分の内容については注記「７. 売上収益」に記載しております。
２．作成の基礎
(1) IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2021年８月13日に代表取締役社長上野剛史によって承認されております。
(2) 測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を四捨五入して表示しております。
３．重要な会計方針
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第１四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
４．重要な会計上の見積り及び判断
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、新型コロナウイルス感染症の影響も含め、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
５．セグメント情報
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
６．配当金
配当金の支払額は以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
|
決議日 |
|
株式の種類 |
|
配当金の総額 |
|
１株当たり配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
|
|
千円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2020年５月20日 取締役会 |
|
普通株式 |
|
403,793 |
|
15 |
|
2020年３月31日 |
|
2020年６月９日 |
当第１四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
|
決議日 |
|
株式の種類 |
|
配当金の総額 |
|
１株当たり配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
|
|
千円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2021年５月20日 取締役会 |
|
普通株式 |
|
426,966 |
|
16 |
|
2021年３月31日 |
|
2021年６月14日 |
７．売上収益
当社グループの事業セグメントは、ディスクロージャー関連事業の単一セグメントでありますが、取扱製品及びサービスを、上場会社向け法定開示支援サービス等の「上場会社ディスクロージャー関連」、上場会社向けＩＲ支援サービス等の「上場会社ＩＲ関連等」、投資信託・不動産投資信託運用会社、外国会社向け開示支援サービス等の「金融商品ディスクロージャー関連」、企業情報・財務情報検索データベース等の「データベース関連」の４つに区分しており、これら４区分の製品及びサービスから生じる収益は顧客との契約に従い計上しており、売上収益として表示しております。
当社グループの主力製品のうち、株主総会招集通知、有価証券報告書、株主向け年次報告書等は、企業の決算期に連動して受注する開示書類であります。例年、３月決算会社への売上が集中する第１四半期連結会計期間の売上収益は、他の四半期連結会計期間の売上収益と比べ著しく高くなっております。
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
|
当第１四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
上場会社ディスクロージャー関連 |
5,231,378 |
|
5,658,512 |
|
上場会社ＩＲ関連等 |
2,503,364 |
|
2,787,869 |
|
金融商品ディスクロージャー関連 |
1,427,757 |
|
1,726,981 |
|
データベース関連 |
272,712 |
|
267,208 |
|
合計 |
9,435,211 |
|
10,440,570 |
８．１株当たり利益
基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
|
当第１四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円） |
1,848,142 |
2,105,986 |
|
|
加重平均普通株式数（株） |
26,919,525 |
26,547,836 |
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
68.65 |
79.33 |
|
（注） 希薄化後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
９．金融商品
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務）
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（その他の金融資産）
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式の公正価値については類似会社の市場価格に基づく評価技法及び簿価純資産法により算定しております。
（借入金）
短期借入金は、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
長期借入金は、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(1) 償却原価で測定する金融商品
金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
当第１四半期連結会計期間 （2021年６月30日） |
||||
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
借入金 |
358,324 |
|
356,276 |
|
356,656 |
|
356,587 |
(2) 公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定する金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３までに分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
－ |
|
－ |
|
2,335,166 |
|
2,335,166 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
2,853,172 |
|
－ |
|
342,288 |
|
3,195,461 |
当第１四半期連結会計期間（2021年６月30日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
－ |
|
－ |
|
2,300,365 |
|
2,300,365 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
3,184,536 |
|
－ |
|
618,152 |
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3,802,688 |
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。前連結会計年度及び当第１四半期連結会計期間において、公正価値レベル１とレベル２間の重要な振替は行われておりません。
(3) 評価プロセス
レベル３に分類された金融商品に係る公正価値の測定は、当社グループの会計方針に従い、経理部門で決定しております。
(4) レベル３に分類された金融商品に関する定量的情報
レベル３に分類された非上場株式は類似企業比較法及び純資産に基づく評価モデル等により、公正価値を測定しております。この評価モデルにおいて、EBITDA倍率等の観察可能でないインプットを用いているため、レベル３に分類しております。公正価値の測定には、類似企業に応じて8.3倍～18.7倍のEBITDA倍率等を使用しております。また、非上場株式以外の主な金融商品はリース債権信託受益権等であり、これらの公正価値については、将来キャッシュ・フローを、期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(5) レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
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当第１四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
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期首残高 |
2,783,340 |
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2,677,454 |
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利得及び損失合計 |
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純損益（注）１ |
3 |
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－ |
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その他の包括利益（注）２ |
△10,477 |
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225,648 |
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購入 |
50,104 |
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50,000 |
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売却 |
－ |
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△10,585 |
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その他（注）３ |
△3,487 |
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△24,000 |
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期末残高 |
2,819,482 |
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2,918,517 |
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報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当期の未実現損益の変動（注）１ |
－ |
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－ |
（注）１．要約四半期連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
２．要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
３．「その他」は主として投資事業有限責任組合からの分配金であります。
10．後発事象
該当事項はありません。
2021年５月20日の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
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（１）配当金の総額 |
426,966 |
千円 |
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（２）１株当たりの金額 |
16円00銭 |
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（３）支払請求の効力発生日及び支払開始日 |
2021年６月14日 |
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（注）2021年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。