第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

  また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、監査法人A&Aパートナーズによる監査を受けております。

 

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催する研修会への参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。

 

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,277,422

6,460,788

売掛金

2,303,354

1,956,100

商品及び製品

1,141,408

1,142,914

仕掛品

165,220

158,431

原材料及び貯蔵品

258

258

その他

759,696

508,650

貸倒引当金

341

流動資産合計

10,647,020

10,227,143

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

3,447,103

3,562,131

減価償却累計額

2,667,268

2,704,367

建物及び構築物(純額)

779,834

857,764

機械装置及び運搬具

338,571

362,563

減価償却累計額

324,327

329,496

機械装置及び運搬具(純額)

14,244

33,066

工具、器具及び備品

387,843

355,136

減価償却累計額

337,193

258,971

工具、器具及び備品(純額)

50,649

96,164

土地

2,558,671

2,558,671

有形固定資産合計

3,403,399

3,545,667

無形固定資産

 

 

その他

92,691

133,761

無形固定資産合計

92,691

133,761

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,674,768

2,885,006

退職給付に係る資産

1,444,101

1,419,597

その他

665,092

254,126

貸倒引当金

48,038

48,032

投資その他の資産合計

4,735,924

4,510,697

固定資産合計

8,232,015

8,190,126

資産合計

18,879,036

18,417,270

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

573,011

577,249

短期借入金

770,000

640,000

未払費用

251,479

305,123

未払法人税等

293,593

18,989

未払消費税等

494,273

31,329

返金負債

2,261,560

2,266,030

賞与引当金

298,806

280,635

その他

85,354

87,323

流動負債合計

5,028,080

4,206,681

固定負債

 

 

繰延税金負債

794,661

778,524

退職給付に係る負債

103,121

104,419

その他

263,114

306,635

固定負債合計

1,160,897

1,189,579

負債合計

6,188,977

5,396,261

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,141,136

5,000,000

資本剰余金

4,168,372

6,192,139

利益剰余金

2,844,951

722,936

自己株式

542

583

株主資本合計

11,464,014

11,914,492

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,248,319

1,170,603

退職給付に係る調整累計額

22,275

64,087

その他の包括利益累計額合計

1,226,043

1,106,516

純資産合計

12,690,058

13,021,008

負債純資産合計

18,879,036

18,417,270

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 6,410,305

※1 6,256,953

売上原価

※2 3,793,707

※2 3,842,635

売上総利益

2,616,597

2,414,318

販売費及び一般管理費

※3,※4 2,179,088

※3,※4 2,224,966

営業利益

437,509

189,351

営業外収益

 

 

受取利息

275

24,816

受取配当金

55,552

65,477

受取賃貸料

2,640

2,640

助成金収入

2,957

持分法による投資利益

6,234

5,980

為替差益

23,561

古紙売却収入

4,869

4,024

投資事業組合運用益

13,464

その他

3,097

9,108

営業外収益合計

99,188

125,512

営業外費用

 

 

支払利息

11,388

10,880

デリバティブ評価損

5,468

為替差損

5,431

その他

204

156

営業外費用合計

17,061

16,468

経常利益

519,636

298,395

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 1,566,728

※5 69

投資有価証券売却益

5,811

406,479

特別利益合計

1,572,539

406,548

特別損失

 

 

固定資産除却損

※6 381

※6 973

投資有価証券売却損

16

投資有価証券評価損

46,129

減損損失

※7 43,354

※7 53,154

特別損失合計

89,865

54,143

税金等調整前当期純利益

2,002,310

650,799

法人税、住民税及び事業税

268,952

86,251

法人税等調整額

37,914

23,143

法人税等合計

231,037

109,395

当期純利益

1,771,272

541,404

親会社株主に帰属する当期純利益

1,771,272

541,404

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

当期純利益

1,771,272

541,404

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

355,338

77,715

退職給付に係る調整額

49,709

41,811

その他の包括利益合計

405,048

119,527

包括利益

2,176,321

421,877

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

2,176,321

421,877

非支配株主に係る包括利益

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

10,141,136

4,168,372

4,616,223

524

9,692,760

当期変動額

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,771,272

 

1,771,272

自己株式の取得

 

 

 

18

18

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

1,771,272

18

1,771,254

当期末残高

10,141,136

4,168,372

2,844,951

542

11,464,014

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

892,980

71,985

820,995

10,513,755

当期変動額

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

1,771,272

自己株式の取得

 

 

 

18

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

355,338

49,709

405,048

405,048

当期変動額合計

355,338

49,709

405,048

2,176,302

当期末残高

1,248,319

22,275

1,226,043

12,690,058

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

10,141,136

4,168,372

2,844,951

542

11,464,014

当期変動額

 

 

 

 

 

減資

5,141,136

5,141,136

 

 

欠損填補

 

3,026,483

3,026,483

 

剰余金の配当

 

90,885

 

 

90,885

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

541,404

 

541,404

自己株式の取得

 

 

 

40

40

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

5,141,136

2,023,767

3,567,887

40

450,477

当期末残高

5,000,000

6,192,139

722,936

583

11,914,492

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,248,319

22,275

1,226,043

12,690,058

当期変動額

 

 

 

 

減資

 

 

 

欠損填補

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

90,885

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

541,404

自己株式の取得

 

 

 

40

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

77,715

41,811

119,527

119,527

当期変動額合計

77,715

41,811

119,527

330,950

当期末残高

1,170,603

64,087

1,106,516

13,021,008

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

2,002,310

650,799

減価償却費及びその他の償却費

152,269

144,411

投資有価証券評価損益(△は益)

46,129

減損損失

43,354

53,154

デリバティブ評価損益(△は益)

5,468

5,468

固定資産売却益

1,566,728

69

持分法による投資損益(△は益)

6,234

5,980

貸倒引当金の増減額(△は減少)

2,620

347

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

8,146

1,297

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

8,860

36,974

返金負債の増減額(△は減少)

87,799

4,469

賞与引当金の増減額(△は減少)

129,036

18,171

受取利息及び受取配当金

55,828

90,294

受取賃貸料

2,640

2,640

助成金収入

2,957

支払利息

11,388

10,880

売上債権の増減額(△は増加)

567,580

347,254

棚卸資産の増減額(△は増加)

285,676

5,283

その他の流動資産の増減額(△は増加)

692,426

330,031

その他の固定資産の増減額(△は増加)

505,029

18,168

仕入債務の増減額(△は減少)

4,536

4,237

未払消費税等の増減額(△は減少)

358,678

462,944

その他の流動負債の増減額(△は減少)

121,767

23,376

その他の固定負債の増減額(△は減少)

20,235

48,990

小計

709,293

1,019,464

利息及び配当金の受取額

55,800

86,117

賃貸料の受取額

2,640

2,640

助成金の受取額

2,957

和解金の受取額

5,600

利息の支払額

11,450

10,932

法人税等の支払額

22,065

402,611

法人税等の還付額

17,245

営業活動によるキャッシュ・フロー

664,166

700,278

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

379,866

定期預金の払戻による収入

379,866

有形固定資産の取得による支出

25,611

238,833

有形固定資産の売却による収入

2,425,005

30

無形固定資産の取得による支出

107,419

132,370

投資有価証券の取得による支出

106,920

347,060

投資有価証券の売却による収入

6,936

418,564

貸付けによる支出

5,000

貸付金の回収による収入

1,865

1,640

その他

5,243

18,240

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,194,098

279,789

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

130,000

自己株式の取得による支出

18

40

配当金の支払額

90,056

財務活動によるキャッシュ・フロー

18

220,097

現金及び現金同等物に係る換算差額

6,364

17,025

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,536,278

183,365

現金及び現金同等物の期首残高

4,741,144

6,277,422

現金及び現金同等物の期末残高

6,277,422

6,460,788

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 4

主要な連結子会社の名称

株式会社昭文社

株式会社マップル

株式会社昭文社クリエイティブ

株式会社マップル・オン

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数 2

主要な会社名

株式会社マップル・スプリング

株式会社セルリアンブルー

(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社

持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

満期保有目的の債券

原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法を採用しております。

② デリバティブの評価基準及び評価方法

デリバティブ

時価法

③ 棚卸資産

商品及び製品

主として先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を、一部の連結子会社は個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

仕掛品

主として先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を、連結子会社は個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

販売用不動産

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

一部の連結子会社は取得価額が10万円以上20万円未満の減価償却資産については、3年間で均等償却する方法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物

3~47年

機械装置及び運搬具

2~15年

工具、器具及び備品

2~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

データベース

会社の定めた年数による定額法

なお、主な償却年数は以下のとおりであります。

全事業に供するもの         20年

電子事業に主として供するもの    10年

ソフトウエア(自社利用)

社内における利用可能期間(主として5年)に基づく定額法

ソフトウエア(市場販売目的)

社内における見込有効期間(3年)に基づく定額法

その他

定額法

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

③ 受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、連結子会社の期末における受注のうち発生する原価の見積額が受注額を超過する可能性が高いものについて、損失見込額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定率法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③ 未認識数理計算上の差異の会計処理方法

未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

④ 小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① メディア事業

メディア事業においては、主に市販出版物の製作及び販売を行っており、製品の販売については、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、取次・書店に製品を出荷した時点で収益を認識しております。

市販出版物の販売契約において、収益は、顧客との契約において約束された対価から、返品を控除した金額で測定しており、顧客に返金すると見込んでいる対価を返金負債として計上しております。当該返金負債の見積りにあたっては、書籍及び雑誌等の区分に分類して過去の返品率に基づいて算出する最頻値法を用いております。

製品の販売における対価は、製品に対する支配が顧客に移転した時点から概ね1年以内に回収しており、重要な金融要素は含んでおりません。

② ソリューション事業

ソリューション事業においては、主に当社グループの知的財産に関するライセンスの供与、商品の販売等を行っております。

ライセンス供与については、履行義務の充足時点に応じてライセンス供与期間にわたり知的財産へアクセスする権利の場合は、一定の期間にわたり収益を認識し、ライセンスが供与される時点の知的財産を使用する権利である場合は、一時点で収益を計上しております。

また、商品の販売については、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、商品を出荷した時点で収益を認識しております。なお、当社及び連結子会社の役割が代理人に該当する取引については、他の当事者が提供する商品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

ライセンス供与、商品の販売における対価は、収益を認識した時点から概ね1年以内に回収しており、重要な金融要素は含んでおりません。

③ 販売代理事業

販売代理事業においては、主に官公庁等がデータ制作等の業務委託を行う際に、当該業務委託の契約窓口となり、当該取引の手数料収入を得る事業を行っております。

役務提供については、一定の期間にわたり収益を認識し、ライセンスを使用する権利である場合は、一時点で収益を計上しております。

また、データ制作については、納品時から当該データの支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、データを納品した時点で収益を認識しております。他の当事者が提供する商品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

業務委託における対価は、収益を認識した時点から概ね1年以内に回収しており、重要な金融要素は含んでおりません。

④ 不動産事業

不動産事業においては、当社グループが保有する土地建物等の有形固定資産について外部取引先に向けて譲渡または貸与する不動産事業等を行っております。

当該不動産の賃貸による収益は、リース取引に関する会計基準に従い賃貸借契約期間にわたって収益を認識しております。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.返金負債

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

返金負債

2,261,560

2,266,030

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社の重要な子会社である株式会社昭文社では、市販出版物の販売契約において、収益は、顧客との契約において約束された対価から、返品を控除した金額で測定しており、顧客に返金すると見込んでいる対価を返金負債として計上しております。当該返金負債の見積りにあたっては、書籍及び雑誌等の区分に分類して過去の返品率に基づいて算出する最頻値法を用いております。

株式会社昭文社の返品高は書店等の経営状況及び経済環境全体に及ぼされる影響を受けるため、翌連結会計年度の返品の見通しには不確実性があり、追加引当又は取崩が必要となる可能性があります。

 

2.固定資産の減損

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

有形固定資産等

3,496,091

3,679,429

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社及び連結子会社は、将来、企業収益が大幅に低下する場合、経済環境の著しい悪化等により、固定資産の回収可能価額が帳簿価額を下回った場合には減損処理が必要となる可能性があります。注記事項「連結損益計算書関係 ※7 減損損失」に記載のとおり、回収可能価額の評価にあたっては、使用価値又は正味売却価額によって測定しております。

当社グループを取り巻く経済環境に及ぼされる影響などにより翌連結会計年度の業績の見通しには不確実性があり、新たに減損損失が発生する可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用しております。法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

投資有価証券(株式)

21,694千円

27,675千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「第5経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(セグメント情報等)3.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

 

9,103千円

29,045千円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

荷造発送費

71,760千円

77,787千円

販売促進費

73,125

92,231

広告宣伝費

13,341

13,875

貸倒引当金繰入額

2,640

143

役員報酬

168,180

189,880

給料手当・賞与

726,832

734,800

賞与引当金繰入額

172,043

163,168

法定福利費

163,635

160,903

退職給付費用

35,416

18,756

旅費交通費

63,118

59,502

減価償却費

80,199

54,030

賃借料

22,518

59,393

業務委託費

96,279

93,002

租税公課

45,732

27,042

研究開発費

2,951

4,757

その他

441,313

475,977

2,179,088千円

2,224,966千円

 

 

※4 一般管理費に含まれる研究開発費の総額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

2,951千円

4,757千円

 

※5 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物及び構築物

801,500千円

-千円

機械装置及び運搬具

585

48

工具、器具及び備品

21

土地

764,642

1,566,728千円

69千円

 

※6 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物及び構築物

381千円

973千円

 

 

※7 減損損失

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途

種類

場所

事業用資産

ソフトウエア

東京都千代田区 東京都江東区

 

(減損損失を認識するに至った経緯)

 数十年ぶりともいわれる円安水準が進行しており、こうした状況は、インバウンド消費を急拡大させ国内観光市場の活性化をもたらす反面、宿泊費高騰をはじめとする観光地での物価高やオーバーツーリズムの原因ともなっており、日本人の国内旅行意欲を萎縮させかねない側面もあります。

円安はもちろんアウトバウンド市場にとって逆風であり、日本人旅行客を主たる顧客とする当社グループ事業において、歴史的円安状態の継続は今後の業績に及ぼす懸念材料ともなっております。

今後においても上記のような不安定な事業環境下にあることを踏まえ、当社グループが保有する固定資産につきまして、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として計上いたしました。

 

(減損損失の金額)

種類

金額

無形固定資産

 

ソフトウエア

43,354千円

合計

43,354千円

 

(資産グルーピングの方法)

 当社グループは、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基礎として資産のグルーピングを実施しており、遊休資産については個別資産ごとに資産のグルーピングを行っております。

 

(回収可能価額の算定方法)

 回収可能価額は使用価値又は正味売却価額によって測定しております。

 使用価値は将来キャッシュ・フローに基づく評価額が零であるため、回収可能価額は零と算定しております。

 また、正味売却価額は市場価額を基礎として合理的な見積りにより評価しております。

 

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途

種類

場所

事業用資産

ソフトウエア

東京都千代田区 東京都中央区

 

(減損損失を認識するに至った経緯)

 歴史的な円安が追い風となってインバウンド市場が急拡大し、主要観光地におけるオーバーツーリズムや宿泊費をはじめとする物価高騰が顕在化し、生活環境への影響に加えて、日本人の国内旅行を委縮させかねない懸念が広がっております。

今後においても上記のような不安定な事業環境下にあることを踏まえ、当社グループが保有する固定資産につきまして、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として計上いたしました。

 

(減損損失の金額)

種類

金額

無形固定資産

 

ソフトウエア

53,154千円

合計

53,154千円

 

(資産グルーピングの方法)

 当社グループは、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基礎として資産のグルーピングを実施しており、遊休資産については個別資産ごとに資産のグルーピングを行っております。

 

(回収可能価額の算定方法)

 回収可能価額は使用価値又は正味売却価額によって測定しております。

 使用価値は将来キャッシュ・フローに基づく評価額が零であるため、回収可能価額は零と算定しております。

 また、正味売却価額は市場価額を基礎として合理的な見積りにより評価しております。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

組替調整額

518,700千円

△5,811

309,133千円

△406,462

法人税等及び税効果調整前

512,889

△97,329

法人税等及び税効果額

△157,550

19,613

その他有価証券評価差額金

355,338

△77,715

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

33,362

△73,326

組替調整額

38,285

11,847

法人税等及び税効果調整前

71,648

△61,478

法人税等及び税効果額

△21,938

19,667

退職給付に係る調整額

49,709

△41,811

その他の包括利益合計

405,048千円

△119,527千円

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(千株)

当連結会計年度

増加株式数(千株)

当連結会計年度

減少株式数(千株)

当連結会計年度末

株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

18,178

18,178

合計

18,178

18,178

自己株式

 

 

 

 

普通株式

0

0

1

合計

0

0

1

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2.新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

令和6年6月27日

定時株主総会

普通株式

90,885

資本剰余金

5

令和6年3月31日

令和6年6月28日

 

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(千株)

当連結会計年度

増加株式数(千株)

当連結会計年度

減少株式数(千株)

当連結会計年度末

株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

18,178

18,178

合計

18,178

18,178

自己株式

 

 

 

 

普通株式

1

0

1

合計

1

0

1

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2.新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

令和6年6月27日

定時株主総会

普通株式

90,885

資本剰余金

5

令和6年3月31日

令和6年6月28日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

令和7年6月27日

定時株主総会

普通株式

90,885

利益剰余金

5

令和7年3月31日

令和7年6月30日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

現金及び預金勘定

6,277,422千円

6,460,788千円

 預入期間が3か月を超える定期預金

現金及び現金同等物

6,277,422千円

6,460,788千円

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については預金等安全性の高い金融資産に限定し、また、資金調達については銀行借入や社債発行によっております。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されております。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権については、債権管理規程等に従い取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、必要に応じ取引先の信用状況を調査することで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。満期保有目的の債券は、資金運用管理規程に従い、格付の高い債券のみを対象としているため信用リスクは僅少であります。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等の把握を行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

担当部署が資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券(*2)

 

 

 

満期保有目的の債券

98,778

93,738

△5,040

その他有価証券

2,242,786

2,242,786

資産計

2,341,564

2,336,524

△5,040

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券(*2)

 

 

 

満期保有目的の債券

282,507

261,885

△20,621

その他有価証券

2,269,089

2,269,089

資産計

2,551,596

2,530,975

△20,621

 

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金並びに売掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

333,204

333,409

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,277,422

売掛金

2,303,354

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  社債

98,778

合計

8,580,777

98,778

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,460,788

売掛金

1,956,100

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  社債

186,790

95,717

合計

8,416,888

186,790

95,717

 

(注)2.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

770,000

合計

770,000

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

640,000

合計

640,000

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

2,003,268

2,003,268

投資信託

239,517

239,517

資産計

2,003,268

239,517

2,242,786

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

1,903,632

1,903,632

投資信託

345,456

345,456

新株予約権

20,000

20,000

資産計

1,903,632

345,456

20,000

2,269,089

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上していない金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

社債

93,738

93,738

資産計

93,738

93,738

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

社債

261,885

261,885

資産計

261,885

261,885

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

投資信託は市場における取引価格が存在しないことから、基準価額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。

社債は元利金の合計額を当該債券の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により時価を算定していることから、レベル2の時価に分類しております。

新株予約権は、投資時期と連結会計年度末が近い場合、時価と帳簿価額が近似すると考え、帳簿価額をレベル3の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

(3)その他

小計

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

98,778

93,738

△5,040

(3)その他

小計

98,778

93,738

△5,040

合計

98,778

93,738

△5,040

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

(3)その他

小計

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

282,507

261,885

△20,621

(3)その他

小計

282,507

261,885

△20,621

合計

282,507

261,885

△20,621

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

1,994,237

580,030

1,414,207

(2)債券

(3)その他

239,517

61,248

178,268

小計

2,233,754

641,278

1,592,476

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

9,031

11,079

△2,048

(2)債券

(3)その他

小計

9,031

11,079

△2,048

合計

2,242,786

652,358

1,590,427

(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額333,204千円)については、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

1,897,290

571,060

1,326,229

(2)債券

(3)その他

322,566

150,246

172,319

小計

2,219,856

721,307

1,498,549

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

6,342

8,683

△2,341

(2)債券

(3)その他

42,890

45,000

△2,109

小計

49,233

53,683

△4,450

合計

2,269,089

774,990

1,494,098

(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額333,409千円)については、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

3.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1) 株式

(2) 債券

(3) その他

6,936

5,811

合計

6,936

5,811

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1) 株式

(2) 債券

(3) その他

418,564

406,479

16

合計

418,564

406,479

16

 

4.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

当連結会計年度において、有価証券について46,129千円(その他有価証券株式46,129千円)減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全ての減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(千円)

契約額等の

うち1年超

(千円)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

通貨スワップ取引

米ドル

1,909,481

703,493

△5,468

△5,468

合計

1,909,481

703,493

△5,468

△5,468

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(千円)

契約額等の

うち1年超

(千円)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

通貨スワップ取引

米ドル

5,468

合計

5,468

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度、企業年金基金制度及び退職一時金制度を設けております。

当社は、2010年4月に適格退職年金制度から確定給付企業年金制度へ移行しております。また、複数事業主制度の企業年金として確定給付企業年金基金(出版企業年金基金)に加盟しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度であるため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

なお、出版厚生年金基金は2016年10月1日付で厚生労働大臣から確定給付企業年金設立の許可を受けたことに伴い、後継制度として設立した出版企業年金基金に移行しております。

一部の連結子会社は、退職一時金制度によっております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

退職給付債務の期首残高

1,411,375千円

1,418,586千円

勤務費用

76,851

76,834

利息費用

2,822

2,837

数理計算上の差異の発生額

△11,069

5,067

退職給付の支払額

△61,393

△62,875

退職給付債務の期末残高

1,418,586千円

1,440,449千円

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

年金資産の期首残高

2,774,967千円

2,862,687千円

期待運用収益

69,374

71,567

数理計算上の差異の発生額

22,292

△68,259

事業主からの拠出額

57,446

56,926

退職給付の支払額

△61,393

△62,875

年金資産の期末残高

2,862,687千円

2,860,046千円

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

94,975千円

103,121千円

退職給付費用

8,146

7,733

退職給付の支払額

△6,435

退職給付に係る負債の期末残高

103,121千円

104,419千円

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

1,418,586千円

1,440,449千円

年金資産

△2,862,687

△2,860,046

 

△1,444,101

△1,419,597

非積立型制度の退職給付債務

103,121

104,419

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△1,340,980

△1,315,178

 

 

 

退職給付に係る負債

103,121

104,419

退職給付に係る資産

△1,444,101

△1,419,597

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△1,340,980千円

△1,315,178千円

(注)一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

勤務費用

84,997千円

84,567千円

利息費用

2,822

2,837

期待運用収益

△69,374

△71,567

数理計算上の差異の費用処理額

38,285

11,847

確定給付制度に係る退職給付費用

56,732千円

27,685千円

(注)簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。

 

(6)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

数理計算上の差異

△71,648

61,478

合 計

△71,648千円

61,478千円

 

(7)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

未認識数理計算上の差異

32,107

93,585

合 計

32,107千円

93,585千円

 

(8)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

国内債券

19%

19%

国内株式

4

4

外国債券

6

6

外国株式

4

3

一般勘定

66

67

その他

1

1

合 計

100%

100%

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

割引率

0.2%

0.2%

長期期待運用収益率

2.5%

2.5%

 

3.複数事業主制度

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金基金制度への要拠出額は、10,790千円であります。

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

 

当連結会計年度

(2023年3月31日現在)

年金資産の額

43,014,039千円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との合計額

41,521,261

差引額

1,492,778千円

 

(2)複数事業主制度の掛金に占める当社の割合

1.11%  (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

(3)補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の剰余金3,634千円であります。

なお、上記(2)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金基金制度への要拠出額は、10,873千円であります。

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

 

当連結会計年度

(2024年3月31日現在)

年金資産の額

45,434,019千円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との合計額

41,807,369

差引額

3,626,650千円

 

(2)複数事業主制度の掛金に占める当社の割合

1.11%  (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

(3)補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の剰余金1,095,721千円であります。

なお、上記(2)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳             (単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

返金負債

740,684

 

750,767

退職給付に係る負債

31,225

 

32,557

未払事業税否認

27,564

 

1,282

賞与引当金損金算入額否認

101,504

 

95,533

役員退職慰労引当金損金算入額否認

53,370

 

54,939

貸倒引当金損金算入限度超過額

14,813

 

15,139

会員権評価損否認

40,374

 

41,561

投資有価証券及び関係会社株式

509,664

 

524,645

棚卸資産評価損否認

40,592

 

30,545

土地評価に係る繰延税金資産

63,716

 

65,589

減損損失

629,631

 

602,757

税務上の繰越欠損金(注)2

4,370,855

 

4,286,967

その他

95,304

 

109,255

繰延税金資産小計

6,719,303

 

6,611,541

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

(注)2

△4,370,855

 

△4,286,967

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△2,348,447

 

△2,324,574

評価性引当額小計(注)1

△6,719,303

 

△6,611,541

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

 

 

退職給付に係る資産

△442,183

 

△447,457

その他有価証券評価差額金

△350,681

 

△331,067

その他

△1,796

 

繰延税金負債合計

△794,661

 

△778,524

繰延税金負債の純額

△794,661

 

△778,524

 

(注)1.評価性引当額が107,761千円減少しております。この減少の主な内容は、投資有価証券及び関係会社株式額が14,980円増加し、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が83,888千円減少したことに伴うものであります。

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の

繰越欠損金(※)

206,235

805,154

836,519

858,014

1,664,931

4,370,855

評価性引当額

△206,235

△805,154

△836,519

△858,014

△1,664,931

△4,370,855

繰延税金資産

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の

繰越欠損金(※)

828,819

861,043

883,205

170,450

1,543,448

4,286,967

評価性引当額

△828,819

△861,043

△883,205

△170,450

△1,543,448

△4,286,967

繰延税金資産

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

   30.6%

 

   30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.1

 

0.2

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.2

 

△0.6

住民税均等割等

0.7

 

2.1

評価性引当額の増減

△52.5

 

△7.7

繰越欠損金の期限切れ

22.3

 

24.3

税額控除

△0.6

 

△0.9

税率変更による影響額

10.7

 

△31.1

子会社との税率差額

1.3

 

0.1

その他

△0.9

 

△0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

   11.5%

 

   16.8%

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。

この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債の金額は22百万円増加し、退職給付に係る調整累計額が0百万円増加し、法人税等調整額が13百万円増加し、その他有価証券評価差額金が9百万円減少しております。

 

4.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社及び連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

当社グループは、事務所等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。

なお、賃借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

この見積りにあたり、使用見込期間は、不動産賃借契約開始からの平均退去年数である22年を用いております。

また、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額のうち、当連結会計年度の負担に属する金額は1,853千円であり、当連結会計年度末において敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は56,466千円であります。

 

(賃貸等不動産関係)

当社では、東京都において、賃貸用のオフィスビル(土地を含む。)を有しております。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は△49,655千円であります。

なお、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

988,590

971,731

 

期中増減額

△16,859

951,674

 

期末残高

971,731

1,923,406

期末時価

1,385,957

2,972,097

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少額は減価償却(18,037千円)であります。

  当連結会計年度の主な増加額は固定資産取得(61,957千円)及び、賃貸の用に供した振替額(911,012千円)であり、主な減少額は減価償却(33,341千円)によるものであります。

3.期末の時価は、直近の不動産鑑定士による鑑定評価額を一定の指標等を用いて調整した金額であります。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、連結財務諸表「第5経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(セグメント情報等)3.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載したとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「第5経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載したとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当該連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

売掛金

 

1,735,774千円

 

2,303,354千円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

売掛金

 

2,303,354

 

1,956,100

契約負債(期首残高)

前受金

 

28,336

 

17,023

契約負債(期末残高)

前受金

 

17,023

 

23,900

契約負債は、主にソリューション事業において顧客から受け取った手付金等の前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、16,930千円であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、事業活動を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「メディア事業」「ソリューション事業」「販売代理事業」「不動産事業」の4つを報告セグメントとしております。

「メディア事業」は、市販出版物及び電子書籍・アプリの販売、雑誌広告・Web広告の販売、出版物に由来するブランドや商標権の権利許諾等を行っております。「ソリューション事業」は、当社グループのコアコンピタンスである地図・ガイドデータベースの販売、同データベースを活用したシステム製品やソリューションの販売等を行っております。「販売代理事業」は、顧客がデータ制作等の業務委託を行う際に、当該業務委託の契約窓口等を行っております。「不動産事業」は、当社グループが保有する土地・建物等の有形固定資産について有効活用することを目的とした不動産事業等を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

棚卸資産の評価については、収益性の低下に基づく簿価切下げ後の価額で評価しております。

報告セグメントの利益は、営業利益(のれん償却後)ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

 

3.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表計上額

(注)2

 

メディア事業

ソリューション事業

販売代理事業

不動産事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

市販出版物

3,459,424

3,459,424

3,459,424

特別注文品

356,068

356,068

356,068

広告収入

351,435

351,435

351,435

電子売上

423,786

1,585,323

2,009,110

2,009,110

その他

6,568

4,303

145,214

156,086

156,086

顧客との契約から生じる収益

4,597,284

1,589,626

145,214

6,332,125

6,332,125

その他の収益

78,179

78,179

78,179

外部顧客への売上高

4,597,284

1,589,626

145,214

78,179

6,410,305

6,410,305

セグメント間の内部売上高又は振替高

82,955

151,338

234,294

234,294

4,680,239

1,740,965

145,214

78,179

6,644,599

234,294

6,410,305

セグメント利益又は損失(△)

445,109

151,745

95,383

31,781

420,528

16,980

437,509

セグメント資産

4,299,505

2,415,713

274,310

1,021,343

8,010,873

10,868,162

18,879,036

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

18,464

20,500

208

18,340

57,513

94,756

152,269

持分法適用会社への投資額

21,694

21,694

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

38,362

62,998

101,361

39,719

141,080

(注)1.セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△234,294千円は、セグメント間取引消去額であります。

セグメント利益又は損失の調整額16,980千円は、セグメント間取引消去△87千円及び各報告セグメントに配分していない全社収益・全社費用の純額17,068千円であります。

セグメント資産の調整額10,868,162千円は、セグメント間消去△1,937,862千円及び各報告セグメントに配分していない全社資産の金額12,806,025千円であります。

全社資産は、主に報告セグメントに配賦していない金融資産(現金及び預金、投資有価証券等)及び管理部門に係る資産であります。

減価償却費の調整額94,756千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に対するものであります。

有形固定資産及び無形固定資産の増加額39,719千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。

2.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、事業活動を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「メディア事業」「ソリューション事業」「販売代理事業」「不動産事業」の4つを報告セグメントとしております。

「メディア事業」は、市販出版物及び電子書籍・アプリの販売、雑誌広告・Web広告の販売、出版物に由来するブランドや商標権の権利許諾等を行っております。「ソリューション事業」は、当社グループのコアコンピタンスである地図・ガイドデータベースの販売、同データベースを活用したシステム製品やソリューションの販売等を行っております。「販売代理事業」は、顧客がデータ制作等の業務委託を行う際に、当該業務委託の契約窓口等を行っております。「不動産事業」は、当社グループが保有する土地・建物等の有形固定資産について有効活用することを目的とした不動産事業等を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

棚卸資産の評価については、収益性の低下に基づく簿価切下げ後の価額で評価しております。

報告セグメントの利益は、営業利益(のれん償却後)ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

 

3.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表計上額

(注)2

 

メディア事業

ソリューション事業

販売代理事業

不動産事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

市販出版物

3,390,810

3,390,810

3,390,810

特別注文品

321,336

321,336

321,336

広告収入

280,709

280,709

280,709

電子売上

427,599

1,620,644

2,048,243

2,048,243

その他

11,688

3,216

111,164

126,069

126,069

顧客との契約から生じる収益

4,432,144

1,623,860

111,164

6,167,169

6,167,169

その他の収益

89,784

89,784

89,784

外部顧客への売上高

4,432,144

1,623,860

111,164

89,784

6,256,953

6,256,953

セグメント間の内部売上高又は振替高

72,037

154,328

226,366

226,366

4,504,181

1,778,189

111,164

89,784

6,483,320

226,366

6,256,953

セグメント利益又は損失(△)

222,524

124,806

74,081

49,655

122,144

67,207

189,351

セグメント資産

4,266,933

2,558,565

28,014

1,951,002

8,804,515

9,612,754

18,417,270

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

30,240

23,236

107

28,748

82,333

62,078

144,411

持分法適用会社への投資額

27,675

27,675

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

66,177

103,639

1,443

61,957

233,218

148,658

381,877

(注)1.セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△226,366千円は、セグメント間取引消去額であります。

セグメント利益又は損失の調整額67,207千円は、セグメント間取引消去△647千円及び各報告セグメントに配分していない全社収益・全社費用の純額67,855千円であります。

セグメント資産の調整額9,612,754千円は、セグメント間消去△2,133,055千円及び各報告セグメントに配分していない全社資産の金額11,745,810千円であります。

全社資産は、主に報告セグメントに配賦していない金融資産(現金及び預金、投資有価証券等)及び管理部門に係る資産であります。

減価償却費の調整額62,078千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に対するものであります。

有形固定資産及び無形固定資産の増加額148,658千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。

2.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

3.報告セグメントの変更等に関する事項

当連結会計年度より、「その他」に含めていた「不動産事業」について量的な重要性が増したため、報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

なお、前連結会計年度のセグメント情報については変更後の区分により作成したものを記載しております。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

「セグメント情報」に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社トーハン

1,706,538

メディア事業

日本出版販売株式会社

1,489,752

メディア事業

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

「セグメント情報」に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社トーハン

1,763,598

メディア事業

日本出版販売株式会社

1,430,845

メディア事業

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結

財務諸表

計上額

 

メディア事業

ソリューション事業

販売代理事業

不動産事業

減損損失

43,354

43,354

43,354

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日  至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結

財務諸表

計上額

 

メディア事業

ソリューション事業

販売代理事業

不動産事業

減損損失

53,154

53,154

53,154

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日  至 2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり純資産額

698.13円

716.34円

1株当たり当期純利益

97.44円

29.78円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

1,771,272

541,404

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

1,771,272

541,404

期中平均株式数(千株)

18,177

18,177

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

770,000

640,000

1.88

合計

770,000

640,000

 (注)平均利率については、期末における利率及び残高に基づく加重平均利率を記載しております。

 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における半期情報等

(累計期間)

中間連結会計期間

当連結会計年度

売上高(千円)

2,756,444

6,256,953

税金等調整前中間(当期)純利益金額(千円)

313,282

650,799

親会社株主に帰属する中間(当期)純利益金額(千円)

262,083

541,404

1株当たり中間(当期)純利益金額(円)

14.42

29.78