第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,485,249

3,691,176

受取手形及び売掛金

3,632,911

※２ 4,527,444

有価証券

601,048

400,208

商品及び製品

1,004,686

1,082,572

仕掛品

102,424

87,895

繰延税金資産

86,768

86,768

その他

200,964

251,688

返品債権特別勘定

△20,900

△28,700

貸倒引当金

△8,250

△48,064

流動資産合計

10,084,902

10,050,989

固定資産

 

 

有形固定資産

470,515

474,469

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

209,318

218,029

その他

14,154

14,154

無形固定資産合計

223,473

232,183

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

536,989

976,560

破産更生債権等

77,069

67,224

繰延税金資産

40,034

36,221

その他

417,428

416,140

貸倒引当金

△67,230

△67,224

投資その他の資産合計

1,004,290

1,428,921

固定資産合計

1,698,279

2,135,574

資産合計

11,783,182

12,186,564

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,355,511

1,519,423

短期借入金

500,000

500,000

1年内償還予定の社債

40,000

－

1年内返済予定の長期借入金

251,336

274,134

未払法人税等

26,671

106,787

賞与引当金

136,443

33,455

返品調整引当金

187,022

216,659

その他

1,070,240

990,759

流動負債合計

3,567,224

3,641,218

固定負債

 

 

長期借入金

263,788

166,582

繰延税金負債

44,603

34,632

退職給付に係る負債

975,968

1,025,059

その他

4,153

3,650

固定負債合計

1,288,513

1,229,924

負債合計

4,855,738

4,871,143

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,341,021

5,341,021

資本剰余金

1,664,508

1,664,508

利益剰余金

619,081

1,035,546

自己株式

△722,054

△722,480

株主資本合計

6,902,557

7,318,595

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

101,522

78,563

為替換算調整勘定

61,358

37,313

退職給付に係る調整累計額

△154,834

△133,756

その他の包括利益累計額合計

8,045

△17,879

新株予約権

16,840

14,704

純資産合計

6,927,443

7,315,420

負債純資産合計

11,783,182

12,186,564

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

売上高

8,702,435

9,131,530

売上原価

5,159,161

5,610,024

売上総利益

3,543,273

3,521,506

返品調整引当金繰入額

100,604

37,437

差引売上総利益

3,442,669

3,484,069

販売費及び一般管理費

2,857,939

2,958,259

営業利益

584,729

525,809

営業外収益

 

 

受取利息

5,567

3,829

受取配当金

1,987

1,338

持分法による投資利益

30,829

52,084

貸倒引当金戻入額

1,155

－

その他

3,999

5,322

営業外収益合計

43,538

62,575

営業外費用

 

 

支払利息

8,980

7,341

為替差損

1,507

270

その他

2,557

3,428

営業外費用合計

13,045

11,040

経常利益

615,222

577,344

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

2,135

その他

－

146

特別利益合計

－

2,282

特別損失

 

 

投資有価証券売却損

30,439

－

投資有価証券評価損

－

1,399

特別退職金

20,335

－

貸倒引当金繰入額

41,173

－

その他

4,629

0

特別損失合計

96,578

1,400

税金等調整前四半期純利益

518,644

578,227

法人税、住民税及び事業税

99,896

125,124

法人税等調整額

△166

3,270

法人税等合計

99,730

128,395

四半期純利益

418,914

449,831

親会社株主に帰属する四半期純利益

418,914

449,831

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

四半期純利益

418,914

449,831

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

8,338

△22,958

為替換算調整勘定

△7,668

△24,045

退職給付に係る調整額

10,029

21,078

その他の包括利益合計

10,699

△25,925

四半期包括利益

429,614

423,906

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

429,614

423,906

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１．受取手形割引高

 

前連結会計年度

（平成28年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成28年12月31日）

受取手形割引高

42,822千円

162,636千円

 

 

　※２．四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（平成28年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成28年12月31日）

受取手形

－千円

23,556千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

減価償却費

108,398千円

108,566千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年12月31日）

１．配当支払額

平成27年５月12日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

①　　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　16,686千円

②　　１株当たり配当額　　　　　　　　　　　　　0.50円

③　　基準日　　　　　　　　　　　　　平成27年３月31日

④　　効力発生日　　　　　　　　　　　平成27年６月24日

⑤　　配当の原資　　　　　　　　　　　　　　利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の

　末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年12月31日）

１．配当支払額

平成28年５月12日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

①　　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　33,367千円

②　　１株当たり配当額　　　　　　　　　　　　　1.00円

③　　基準日　　　　　　　　　　　　　平成28年３月31日

④　　効力発生日　　　　　　　　　　　平成28年６月24日

⑤　　配当の原資　　　　　　　　　　　　　　利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の

　末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　前第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

(注）１

調整額

(注）３

四半期連結

財務諸表

計上額

(注）２

 

ＩＴ

音楽

デザイン

山岳・自然

モバイル

サービス

計

売上高

4,260,207

1,292,220

633,675

1,609,003

750,073

8,545,181

214,547

(57,293)

8,702,435

セグメント利益又はセグメント損失

365,468

15,624

44,178

276,815

103,055

805,142

(27,956)

(192,456)

584,729

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版事業等、電子出版等の事業開発、R&Dが含まれております。

　　  ２．セグメント利益又はセグメント損失は、調整を行い、連結損益計算書の営業利益と一致しております。

　　  ３．調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益の調整額△192,456千円には、インフラ利用料収入等11,050千円、セグメント間の内部売上高の取引消去△68,343千円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△978,584千円、セグメント間の営業費用の取引消去843,421千円が含まれております。

 

　　当第３四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

(注）１

調整額

(注）３

四半期連結

財務諸表

計上額

(注）２

 

ＩＴ

音楽

デザイン

山岳・自然

モバイル

サービス

計

売上高

4,357,808

1,313,826

649,284

1,595,142

1,028,031

8,944,092

249,987

(62,549)

9,131,530

セグメント利益

284,269

7,777

67,411

185,025

156,561

701,045

5,853

(181,089)

525,809

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版事業等、電子出版等の事業開発、R&Dが含まれております。

　　  ２．セグメント利益は、調整を行い、連結損益計算書の営業利益と一致しております。

　　  ３．調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益の調整額△181,089千円には、セグメント間の内部売上高の取引消去△62,549千円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△1,053,707千円、セグメント間の営業費用の取引消去935,167千円が含まれております。

 

 
（金融商品関係）

当四半期連結会計期間は第３四半期連結会計期間であるため、記載事項はありません。

 
（有価証券関係）

当四半期連結会計期間は第３四半期連結会計期間であるため、記載事項はありません。

 
（デリバティブ取引関係）

当四半期連結会計期間は第３四半期連結会計期間であるため、記載事項はありません。

 
（企業結合等関係）

当第３四半期連結会計期間（自　平成28年10月１日　至　平成28年12月31日）

　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

12円55銭

13円48銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

418,914

449,831

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

418,914

449,831

普通株式の期中平均株式数（株）

33,370,676

33,366,455

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

―

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　当社連結子会社である株式会社山と溪谷社の取引先である日本地図共販株式会社が、平成29年２月10日付で東京地方裁判所に破産手続開始の申立てをしたことに伴い、同社に対する債権について取立不能又は取立遅延のおそれが生じました。

 

株式会社山と溪谷社の日本地図共販株式会社に対する債権の種類及び金額（平成29年1月31日現在）

　売掛債権　52,714千円

　手形債権　19,164千円

　合　計　　71,879千円

　　※日本地図共販株式会社に対する未払金が480千円あります。

 

　なお、当社の連結財務諸表に与える影響は現在精査中であります。