【要約四半期連結財務諸表注記】
住友化学株式会社(以下「当社」という。)は日本に所在する企業であります。その登記されている本社および主要な事業所の住所はホームページ(URL https://www.sumitomo-chem.co.jp/)で開示しております。当社およびその子会社(以下「当社グループ」という。)の当第２四半期の要約四半期連結財務諸表は、2018年９月30日を期末日とし、当社グループならびに当社グループの関連会社および共同支配の取り決めに対する持分により構成されております。
当社グループの主な事業内容は、「石油化学」、「エネルギー・機能材料」、「情報電子化学」、「健康・農業関連事業」および「医薬品」各製品の製造・販売であります。各事業の内容については注記「５．セグメント情報」に記載しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は2018年11月13日に代表取締役社長 十倉雅和によって公表の承認がなされております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しております。
当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する会計方針は、以下に記載の事項を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を基に算定しております。
当社グループは、第１四半期連結会計期間よりIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」(2016年４月改訂。以下「IFRS第15号」という。)を適用しております。
IFRS第15号における収益認識は、顧客への財またはサービスの移転について企業が当該財またはサービスと交換に権利を得ると見込んでいる対価を反映する金額で行います。当社グループは、次の５ステップアプローチに基づき、約束した製品または役務を顧客に移転し、顧客が当該製品または役務に対する支配を獲得した時に収益を認識しております。
ステップ１：契約の識別
ステップ２：履行義務の識別
ステップ３：取引価格の算定
ステップ４：履行義務への取引価格の配分
ステップ５：履行義務の充足による収益の認識
当社グループは石油化学、エネルギー・機能材料、情報電子化学、健康・農業関連事業および医薬品の各製品の製造・販売を主な事業としており、これらの製品の販売については、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、製品の引渡時点で収益を認識しております。また、収益は顧客との契約において約束された対価から、返品、値引きおよび割戻し等を控除した収益に重大な戻入れが生じない可能性が高い範囲内の金額で算定しております。
化学産業設備の設計・工事監督等の一部の履行義務については、製品または役務に対する支配が一定期間にわたり移転することから、履行義務の進捗に応じて一定期間にわたり収益を認識しております。進捗度の測定は、見積原価総額に対する実際原価の割合で算出しております（インプット法）。
当社グループでは、経過措置に準拠してIFRS第15号を遡及適用し、適用開始による累積的影響を第１四半期連結会計期間の利益剰余金期首残高の修正として認識しております。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の金額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間およびそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
本要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積りおよび判断は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社の取締役会が経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、取り扱う製品・サービス別に事業を区分し、生産・販売・研究を一体的に運営する事業部門制を採用しております。各事業部門は、取り扱う製品・サービスについて国内および海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社グループは、主に事業部門を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「石油化学」、「エネルギー・機能材料」、「情報電子化学」、「健康・農業関連事業」および「医薬品」の５つを報告セグメントとしております。
各報告セグメントに属する主要な製品・サービスの種類は、下表のとおりであります。
|
報告セグメント |
主要な製品・サービス |
|
石油化学 |
石油化学品、無機薬品、合繊原料、有機薬品、合成樹脂、メタアクリル、 |
|
エネルギー・機能材料 |
アルミナ製品、アルミニウム、化成品、添加剤、染料、合成ゴム、 エンジニアリングプラスチックス、電池部材等 |
|
情報電子化学 |
光学製品、カラーフィルター、半導体プロセス材料、化合物半導体材料、 タッチセンサーパネル等 |
|
健康・農業関連事業 |
農薬、肥料、農業資材、家庭用・防疫用殺虫剤、熱帯感染症対策資材、飼料添加物、 医薬化学品等 |
|
医薬品 |
医療用医薬品、放射性診断薬等 |
(2) 報告セグメントの情報
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「３．重要な会計方針」における記載と概ね同一です。報告セグメントの利益は、営業利益から非経常的な要因により発生した損益を除いて算出したコア営業利益で表示しております。
セグメント間の内部売上収益は市場実勢価格に基づいております。
前第２四半期連結累計期間(自 2017年４月１日 至 2017年９月30日)
(単位：百万円)
|
|
報告セグメント |
その他 |
調整額 |
要約四半期連結 |
|||||
|
石油化学 |
エネルギー |
情報電子 |
健康 |
医薬品 |
計 |
||||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への |
320,104 |
120,236 |
188,546 |
137,701 |
248,084 |
1,014,671 |
25,676 |
－ |
1,040,347 |
|
セグメント間の |
3,134 |
2,601 |
482 |
1,180 |
4 |
7,401 |
30,786 |
△38,187 |
－ |
|
計 |
323,238 |
122,837 |
189,028 |
138,881 |
248,088 |
1,022,072 |
56,462 |
△38,187 |
1,040,347 |
|
セグメント利益 |
41,853 |
10,313 |
9,009 |
8,367 |
58,147 |
127,689 |
6,323 |
△6,999 |
127,013 |
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電力・蒸気の供給、化学産業設備の設計・工事監督、運送・倉庫業務および物性分析・環境分析業務等を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額△6,999百万円には、セグメント間取引消去1,078百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△8,077百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社共通研究費等です。
当第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日)
(単位：百万円)
|
|
報告セグメント |
その他 |
調整額 |
要約四半期連結 |
|||||
|
石油化学 |
エネルギー |
情報電子 |
健康 |
医薬品 |
計 |
||||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への |
380,418 |
140,856 |
195,414 |
138,139 |
242,700 |
1,097,527 |
24,591 |
－ |
1,122,118 |
|
セグメント間の |
2,961 |
3,734 |
457 |
2,430 |
5 |
9,587 |
31,845 |
△41,432 |
－ |
|
計 |
383,379 |
144,590 |
195,871 |
140,569 |
242,705 |
1,107,114 |
56,436 |
△41,432 |
1,122,118 |
|
セグメント利益 |
35,383 |
12,849 |
14,827 |
2,470 |
39,275 |
104,804 |
3,190 |
△5,888 |
102,106 |
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電力・蒸気の供給、化学産業設備の設計・工事監督、運送・倉庫業務および物性分析・環境分析業務等を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額△5,888百万円には、セグメント間取引消去1,038百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△6,926百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社共通研究費等です。
「３．重要な会計方針」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間よりIFRS第15号を適用し収益認識の会計処理方法を変更しているため、事業セグメントの利益の測定方法を同様に変更しております。なお、売上収益およびセグメント利益に与える影響は軽微であります。
セグメント利益から税引前四半期利益への調整は、以下のとおりであります。
|
(単位：百万円) |
|||
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
|
セグメント利益 |
127,013 |
|
102,106 |
|
条件付対価に係る公正価値変動 |
4,067 |
|
△6,850 |
|
事業構造改善費用 |
△1,393 |
|
△2,374 |
|
固定資産売却益 |
6,773 |
|
24 |
|
その他 |
△363 |
|
△974 |
|
営業利益 |
136,097 |
|
91,932 |
|
金融収益 |
9,348 |
|
16,198 |
|
金融費用 |
△7,285 |
|
△5,826 |
|
税引前四半期利益 |
138,160 |
|
102,304 |
|
|
|
|
|
前第２四半期連結会計期間(自 2017年７月１日 至 2017年９月30日)
(単位：百万円)
|
|
報告セグメント |
その他 |
調整額 |
要約四半期連結 |
|||||
|
石油化学 |
エネルギー |
情報電子 |
健康 |
医薬品 |
計 |
||||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への |
166,630 |
60,640 |
97,789 |
70,229 |
123,461 |
518,749 |
13,686 |
－ |
532,435 |
|
セグメント間の |
1,701 |
1,382 |
283 |
573 |
2 |
3,941 |
18,371 |
△22,312 |
－ |
|
計 |
168,331 |
62,022 |
98,072 |
70,802 |
123,463 |
522,690 |
32,057 |
△22,312 |
532,435 |
|
セグメント利益 |
26,820 |
5,465 |
5,706 |
2,870 |
32,200 |
73,061 |
3,928 |
△3,481 |
73,508 |
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電力・蒸気の供給、化学産業設備の設計・工事監督、運送・倉庫業務および物性分析・環境分析業務等を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額△3,481百万円には、セグメント間取引消去613百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△4,094百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社共通研究費等です。
当第２四半期連結会計期間(自 2018年７月１日 至 2018年９月30日)
(単位：百万円)
|
|
報告セグメント |
その他 |
調整額 |
要約四半期連結 |
|||||
|
石油化学 |
エネルギー |
情報電子 |
健康 |
医薬品 |
計 |
||||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への |
194,793 |
72,308 |
106,257 |
68,771 |
118,394 |
560,523 |
12,652 |
－ |
573,175 |
|
セグメント間の |
1,721 |
1,600 |
207 |
1,414 |
－ |
4,942 |
17,154 |
△22,096 |
－ |
|
計 |
196,514 |
73,908 |
106,464 |
70,185 |
118,394 |
565,465 |
29,806 |
△22,096 |
573,175 |
|
セグメント利益 又は損失（△） |
17,556 |
6,937 |
10,536 |
△161 |
19,592 |
54,460 |
1,550 |
△2,106 |
53,904 |
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電力・蒸気の供給、化学産業設備の設計・工事監督、運送・倉庫業務および物性分析・環境分析業務等を含んでおります。
２ セグメント利益又は損失の調整額△2,106百万円には、セグメント間取引消去1,324百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△3,430百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社共通研究費等です。
「３．重要な会計方針」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間よりIFRS第15号を適用し収益認識の会計処理方法を変更しているため、事業セグメントの利益の測定方法を同様に変更しております。なお、売上収益およびセグメント利益に与える影響は軽微であります。
セグメント利益から税引前四半期利益への調整は、以下のとおりであります。
|
(単位：百万円) |
|||
|
|
前第２四半期連結会計期間 (自 2017年７月１日 至 2017年９月30日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (自 2018年７月１日 至 2018年９月30日) |
|
セグメント利益 |
73,508 |
|
53,904 |
|
条件付対価に係る公正価値変動 |
△3,006 |
|
△4,356 |
|
事業構造改善費用 |
△855 |
|
△1,789 |
|
固定資産売却益 |
402 |
|
18 |
|
その他 |
△156 |
|
59 |
|
営業利益 |
69,893 |
|
47,836 |
|
金融収益 |
4,537 |
|
5,927 |
|
金融費用 |
△3,022 |
|
△3,162 |
|
税引前四半期利益 |
71,408 |
|
50,601 |
|
|
|
|
|
当社グループは、「石油化学」、「エネルギー・機能材料」、「情報電子化学」、「健康・農業関連事業」および「医薬品」の各製品の製造・販売を主な事業としており、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定および業績の評価をするために、定期的に検討を行う対象としていることから、これらの事業で計上する収益を売上収益として表示しております。また、売上収益は顧客の所在地に基づき地域別に分解しております。これらの分解した売上収益と各報告セグメントの売上収益との関連は以下のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日)
(単位：百万円)
|
|
石油化学 |
エネルギー・ |
情報電子 |
健康・農業 |
医薬品 |
その他 (注) |
合計 |
|
日本 |
142,696 |
84,689 |
6,874 |
38,697 |
102,947 |
21,487 |
397,390 |
|
中国 |
100,681 |
12,514 |
81,048 |
4,566 |
11,368 |
21 |
210,198 |
|
北米 |
7,062 (6,330) |
15,278 (15,156) |
3,416 (3,416) |
24,535 (23,052) |
120,902 (118,576) |
60 (60) |
171,253 (166,590) |
|
その他 |
129,979 |
28,375 |
104,076 |
70,341 |
7,483 |
3,023 |
343,277 |
|
合計 |
380,418 |
140,856 |
195,414 |
138,139 |
242,700 |
24,591 |
1,122,118 |
(注) 「その他」の事業では、電力・蒸気の供給、化学産業設備の設計・工事監督、運送・倉庫業務および物性分析・環境分析業務等を行っております。
７．その他の営業収益及び営業費用
その他の営業収益の内訳は以下のとおりであります。
(単位：百万円)
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
|
固定資産売却益 |
6,773 |
|
24 |
|
事業譲渡益 |
8,911 |
|
－ |
|
その他 |
3,132 |
|
4,419 |
|
合計 |
18,816 |
|
4,443 |
|
|
|
|
|
その他の営業費用の内訳は以下のとおりであります。
(単位：百万円)
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
|
事業構造改善費用（注） |
1,393 |
|
2,374 |
|
その他 |
3,567 |
|
3,212 |
|
合計 |
4,960 |
|
5,586 |
|
|
|
|
|
（注） 事業構造改善費用は、事業の構造改善を目的とした費用であり、主に有形固定資産除却損および組織・業務改革の推進に伴う費用が含まれております。
８．金融収益及び金融費用
金融収益の内訳は以下のとおりであります。
(単位：百万円)
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
|
受取利息 |
1,811 |
|
2,711 |
|
受取配当金 |
3,063 |
|
2,725 |
|
為替差益 |
2,967 |
|
10,237 |
|
その他 |
1,507 |
|
525 |
|
合計 |
9,348 |
|
16,198 |
|
|
|
|
|
金融費用の内訳は以下のとおりであります。
(単位：百万円)
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
|
支払利息 |
5,302 |
|
4,894 |
|
その他 |
1,983 |
|
932 |
|
合計 |
7,285 |
|
5,826 |
|
|
|
|
|
９．有形固定資産、のれん及び無形資産
取得
前第２四半期連結累計期間における有形固定資産、のれん及び無形資産の取得の金額は63,175百万円です。当第２四半期連結累計期間における有形固定資産、のれん及び無形資産の取得の金額は88,505百万円であります。
10．社債及び借入金
(1)内訳
社債及び借入金の内訳は以下のとおりであります。
|
(単位：百万円) |
||||
|
|
|
前連結会計年度 |
|
当第２四半期連結会計期間 |
|
短期借入金 |
|
128,521 |
|
169,556 |
|
コマーシャル・ペーパー |
|
34,000 |
|
58,000 |
|
長期借入金 |
|
417,478 |
|
437,160 |
|
社債 |
|
262,162 |
|
241,914 |
|
合計 |
842,161 |
|
906,630 |
|
|
|
|
|
(2)社債の発行・償還
前第２四半期連結累計期間（自 2017年４月１日 至 2017年９月30日）
発行した社債は、次のとおりであります。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
償還期限 |
発行総額 |
利率 |
担保 |
|
住友化学 |
第55回 |
2017年９月13日 |
2037年９月13日 |
10,000 |
0.880 |
なし |
|
住友化学 |
第56回 |
2017年９月13日 |
2027年９月13日 |
20,000 |
0.380 |
なし |
|
住友化学 |
第57回 |
2017年９月13日 |
2024年９月13日 |
10,000 |
0.240 |
なし |
償還した社債は、次のとおりであります。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
償還期限 |
発行総額 |
利率 |
担保 |
|
住友化学 |
第37回 |
2007年９月18日 |
2017年９月15日 |
20,000 |
1.940 |
なし |
|
住友化学 |
第46回 |
2012年９月21日 |
2017年９月21日 |
25,000 |
0.572 |
なし |
当第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年９月30日）
発行した社債は、次のとおりであります。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
償還期限 |
発行総額 |
利率 |
担保 |
|
住友化学 |
第58回 |
2018年４月17日 |
2038年４月16日 |
30,000 |
0.900 |
なし |
|
住友化学 |
第59回 |
2018年４月17日 |
2028年４月17日 |
20,000 |
0.355 |
なし |
償還した社債は、次のとおりであります。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
償還期限 |
発行総額 |
利率 |
担保 |
|
住友化学 |
第38回 |
2008年４月22日 |
2018年４月20日 |
20,000 |
1.760 |
なし |
|
住友化学 |
第48回 |
2013年６月12日 |
2018年６月12日 |
40,000 |
0.623 |
なし |
|
大日本 住友製薬 |
第５回 |
2011年９月８日 |
2018年９月７日 |
10,000 |
0.821 |
なし |
配当金の支払額は以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間(自 2017年４月１日 至 2017年９月30日)
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年５月16日 取締役会 |
普通株式 |
11,446 |
7.00 |
2017年３月31日 |
2017年６月２日 |
当第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日)
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年５月15日 取締役会 |
普通株式 |
19,621 |
12.00 |
2018年３月31日 |
2018年６月４日 |
なお、基準日が各第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が各第２四半期連結会計期間末後となるものは以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間(自 2017年４月１日 至 2017年９月30日)
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年11月１日 取締役会 |
普通株式 |
16,351 |
10.00 |
2017年９月30日 |
2017年12月４日 |
当第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日)
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年10月31日 取締役会 |
普通株式 |
17,985 |
11.00 |
2018年９月30日 |
2018年12月３日 |
(1) 基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) |
77,069 |
|
61,486 |
|
親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円) |
－ |
|
－ |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に |
77,069 |
|
61,486 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期中平均普通株式数(千株) |
1,635,126 |
|
1,635,035 |
|
基本的１株当たり四半期利益(円) |
47.13 |
|
37.61 |
|
|
前第２四半期連結会計期間 (自 2017年７月１日 至 2017年９月30日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (自 2018年７月１日 至 2018年９月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) |
43,240 |
|
31,475 |
|
親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円) |
－ |
|
－ |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に |
43,240 |
|
31,475 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期中平均普通株式数(千株) |
1,635,111 |
|
1,635,025 |
|
基本的１株当たり四半期利益(円) |
26.44 |
|
19.25 |
(2) 希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に |
77,069 |
|
61,486 |
|
持分法適用関連会社の |
△74 |
|
△63 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に |
76,995 |
|
61,423 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後の期中平均普通株式数(千株) |
1,635,126 |
|
1,635,035 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益(円) |
47.09 |
|
37.57 |
|
|
前第２四半期連結会計期間 (自 2017年７月１日 至 2017年９月30日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (自 2018年７月１日 至 2018年９月30日) |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に |
43,240 |
|
31,475 |
|
持分法適用関連会社の |
△71 |
|
△58 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に |
43,169 |
|
31,417 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後の期中平均普通株式数(千株) |
1,635,111 |
|
1,635,025 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益(円) |
26.40 |
|
19.21 |
「３．重要な会計方針」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間よりIFRS第15号を適用しております。これによる、基本的１株当たり四半期利益および希薄化後１株当たり四半期利益に与える影響は軽微であります。
(1) 金融商品の帳簿価額と公正価値
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、公正価値測定に用いたインプットのレベル区分に基づき、以下のいずれかに分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産または負債の市場価格
レベル２：レベル１以外の、直接または間接的に観察可能な価格で構成されたインプット
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプット
金融商品の公正価値と帳簿価額の比較は、次のとおりであります。なお、公正価値で測定する金融商品および帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、次の表には含めておりません。
|
|
|
|
(単位：百万円) |
||||
|
|
前連結会計年度 (2018年３月31日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (2018年９月30日) |
||||
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
262,162 |
|
265,559 |
|
241,914 |
|
243,616 |
|
長期借入金 |
417,478 |
|
420,778 |
|
437,160 |
|
439,146 |
|
リース債務 |
8,299 |
|
8,490 |
|
7,788 |
|
7,929 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社債の公正価値は、市場価格に基づいて算定しております。
長期借入金およびリース債務の公正価値は、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
償却原価で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーについては、社債はレベル２、その他のものはレベル３に分類しております。
公正価値で測定する金融資産および金融負債は、以下のとおりであります。
金融商品のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日に認識することとしております。なお、各報告期間において、レベル間の振替が行われた金融商品はありません。
前連結会計年度(2018年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
||||
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸付金 |
－ |
|
－ |
|
63,773 |
|
63,773 |
|
長期未収利息 |
－ |
|
－ |
|
11,468 |
|
11,468 |
|
ヘッジ手段に指定されたデリバティブ資産 |
－ |
|
889 |
|
－ |
|
889 |
|
ヘッジ手段に指定されていないデリバティブ資産 |
－ |
|
4,356 |
|
－ |
|
4,356 |
|
その他の金融資産 |
－ |
|
－ |
|
823 |
|
823 |
|
小計 |
－ |
|
5,245 |
|
76,064 |
|
81,309 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式及び出資金 |
185,674 |
|
－ |
|
51,643 |
|
237,317 |
|
小計 |
185,674 |
|
－ |
|
51,643 |
|
237,317 |
|
合計 |
185,674 |
|
5,245 |
|
127,707 |
|
318,626 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジ手段に指定されたデリバティブ負債 |
－ |
|
3,897 |
|
－ |
|
3,897 |
|
ヘッジ手段に指定されていないデリバティブ負債 |
－ |
|
464 |
|
－ |
|
464 |
|
条件付対価 |
－ |
|
－ |
|
86,616 |
|
86,616 |
|
その他の金融負債 |
－ |
|
－ |
|
14,744 |
|
14,744 |
|
合計 |
－ |
|
4,361 |
|
101,360 |
|
105,721 |
当第２四半期連結会計期間(2018年９月30日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
||||
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸付金 |
－ |
|
－ |
|
68,311 |
|
68,311 |
|
長期未収利息 |
－ |
|
－ |
|
12,385 |
|
12,385 |
|
ヘッジ手段に指定されたデリバティブ資産 |
－ |
|
748 |
|
－ |
|
748 |
|
ヘッジ手段に指定されていないデリバティブ資産 |
－ |
|
6,655 |
|
－ |
|
6,655 |
|
その他の金融資産 |
－ |
|
－ |
|
742 |
|
742 |
|
小計 |
－ |
|
7,403 |
|
81,438 |
|
88,841 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式及び出資金 |
202,131 |
|
－ |
|
60,009 |
|
262,140 |
|
小計 |
202,131 |
|
－ |
|
60,009 |
|
262,140 |
|
合計 |
202,131 |
|
7,403 |
|
141,447 |
|
350,981 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジ手段に指定されたデリバティブ負債 |
－ |
|
3,463 |
|
－ |
|
3,463 |
|
ヘッジ手段に指定されていないデリバティブ負債 |
－ |
|
1,290 |
|
－ |
|
1,290 |
|
条件付対価 |
－ |
|
－ |
|
99,647 |
|
99,647 |
|
その他の金融負債 |
－ |
|
－ |
|
14,153 |
|
14,153 |
|
合計 |
－ |
|
4,753 |
|
113,800 |
|
118,553 |
(2) レベル３に区分された金融商品の調整表
レベル３に区分された金融商品の期首残高から四半期末残高までの変動は、以下のとおりであります。
なお、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産を「FVTPLの金融資産」、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産を「FVTOCIの金融資産」、純損益を通じて公正価値で測定する金融負債を「FVTPLの金融負債」と記載しております。
|
|
|
|
(単位：百万円) |
||||||||
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
||||||||
|
|
FVTPLの |
|
FVTOCIの |
|
FVTPLの |
|
FVTPLの |
|
FVTOCIの |
|
FVTPLの |
|
期首残高 |
78,797 |
|
46,390 |
|
118,165 |
|
76,064 |
|
51,643 |
|
101,360 |
|
レベル３へ(から)の振替 (注１) |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
利得および損失合計 |
1,119 |
|
△2,257 |
|
△4,067 |
|
1,811 |
|
1,582 |
|
6,850 |
|
純損益 (注２) |
1,119 |
|
－ |
|
△4,067 |
|
1,811 |
|
－ |
|
6,850 |
|
その他の包括利益 (注３) |
－ |
|
△2,257 |
|
－ |
|
－ |
|
1,582 |
|
－ |
|
増加 |
－ |
|
10,566 |
|
－ |
|
－ |
|
7,069 |
|
－ |
|
減少 |
△50 |
|
△11 |
|
△430 |
|
△1,605 |
|
△3 |
|
△928 |
|
その他 (注４) |
376 |
|
△134 |
|
236 |
|
5,168 |
|
△282 |
|
6,518 |
|
四半期末残高 |
80,242 |
|
54,554 |
|
113,904 |
|
81,438 |
|
60,009 |
|
113,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(注) １ レベル間の振替はありません。
２ 純損益に含まれている利得および損失のうち、FVTPLの金融資産に関するものは、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」および「金融費用」に含まれております。また、FVTPLの金融負債に関する利得および損失のうち、条件付対価の公正価値変動は要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に、その他の金融負債に係るものは「金融収益」および「金融費用」に含まれております。
３ その他の包括利益に含まれている利得および損失は、決算日時点のFVTOCIの金融資産に関するものです。これらの利得および損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産」に含まれております。
４ 「その他」には主に外貨建金融商品に係る為替換算差額が含まれております。
５ 公正価値ヒエラルキーレベル３に区分された公正価値測定は、適切な権限者に承認された評価方針および手続に従って行われており、金融商品の個々の資産性質、特徴ならびにリスクを最も適切に反映できる評価モデルを決定しております。また、評価者は公正価値の変動に影響を与え得る重要な指標の推移と公正価値の推移を比較し、合理的に説明可能であるか継続的に検証しております。
レベル３に区分された金融商品の公正価値測定に係る重要な観察不能インプットは、以下のとおりであります。
・FVTPLの金融資産については、割引キャッシュ・フロー法により公正価値を算定しており、重要な観察不能インプットは将来キャッシュ・フローの総額（前連結会計年度末94,708百万円、当第２四半期連結会計期間末100,343百万円）および割引率（前連結会計年度末4.08％、当第２四半期連結会計期間末4.23％）であります。
・FVTOCIの金融資産は主に非上場株式で構成されており、原則として割引キャッシュ・フロー法等により公正価値を算定しておりますが、公正価値が純資産価値に近似していると考えられる非上場株式等については、主に純資産価値に基づく評価技法により公正価値を算定しております。
・FVTPLの金融負債のうち、条件付対価は割引キャッシュ・フロー法により公正価値を算定しており、重要な観察不能インプットは関連する事業から生じる売上収益および割引率であります。その他の金融負債は、一部の連結子会社で発行済の優先株式の持分を、株式の保有者の要求に基づきいつでもその純資産価値に基づく価額で償還可能であるため金融負債として認識したものであり、純資産価値に基づく評価技法により公正価値を算定しております。
なお、レベル３に区分された金融商品について、それぞれ合理的と考えられる代替的な仮定に変更した場合に、公正価値の金額に重要な変動はないと考えております。
連結会社以外の会社等の金融機関等からの借入債務等に対して、次のとおり債務保証および債務保証類似行為を行っております。これらは、金融保証契約に該当し、債務保証先が債務不履行となった場合、当該債務を負担する必要があります。債務保証等の残高は、次のとおりであります。
(1) 保証債務
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2018年３月31日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (2018年９月30日) |
|
共同支配企業 |
111,976 |
|
138,315 |
|
従業員(住宅資金) |
89 |
|
79 |
|
その他 |
491 |
|
557 |
|
合計 |
112,556 |
|
138,951 |
|
|
|
|
|
(2) 保証類似行為
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2018年３月31日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (2018年９月30日) |
|
共同支配企業 |
276,713 |
|
296,404 |
ラービグ リファイニング アンド ペトロケミカル カンパニーにおけるラービグ第２期計画に関するプロジェクト・ファイナンスに完工保証を行っております。
上記項目については、経済的便益流出の発生可能性が高くない、または十分に信頼性をもって見積りができないと判断し、引当金を計上しておりません。
15．重要な後発事象
該当事項はありません。
2018年10月31日開催の取締役会において、第138期（2018年４月１日から2019年３月31日まで）中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
|
①中間配当金の総額 |
17,985百万円 |
|
②１株当たりの中間配当金 |
11円00銭 |
|
③支払請求権の効力発生日及び支払開始日 |
2018年12月３日 |