１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ４．関係会社の状況」に記載のとおりです。
前連結会計年度まで非連結子会社であった電化無機材料（天津）有限公司、電化創新（上海）商貿有限公司、電化電子材料（大連）有限公司の３社は、重要性が増したため当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
また、PT ESTOP INDONESIAの株式を追加取得したことに伴い、同社を連結の範囲に含めております。
(2) 主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社
蒲原生コン㈱
ＤＳポバール㈱
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結子会社数
主要な持分法適用の非連結子会社
蒲原生コン㈱
三信物産㈱
(2) 持分法適用の関連会社数
主要な持分法適用の関連会社名は、「第１ 企業の概況 ４．関係会社の状況」に記載のとおりです。
(3) 持分法を適用していない非連結子会社および関連会社（主な非連結子会社、ＤＳポバール㈱、主な関連会社、庄川生コンクリート工業㈱）は、それぞれ連結損益および利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、持分法の適用から除外しております。
(4) 持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうちデンカシンガポールP.L.、デンカアドバンテックP.L.、電化精細材料（蘇州）有限公司、他25社の決算日は12月31日であり、連結財務諸表の作成にあたっては12月31日現在の決算財務諸表を使用しております。
ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準および評価方法
(a) 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
主として期末日前１ヶ月間の市場価格の平均に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定）
時価のないもの
主として移動平均法による原価法
(b) デリバティブ
時価法
(c) たな卸資産
商品及び製品・仕掛品・原材料及び貯蔵品
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
(a) 有形固定資産（リース資産を除く）
主として定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ８～50年
機械装置及び運搬具 ４～15年
(b) 無形固定資産（リース資産を除く）
主として定額法
(自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（主として５年）に基づいております。)
(c) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
(a) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上しております。
(b) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、主として支給見込額に基づき計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数（主として10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数（主として10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
(5) 重要なヘッジ会計の方法
(a) ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を行っております。また、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理を行っております。
(b) ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 ヘッジ対象
為替予約 外貨建売掛金、外貨建買掛金
金利スワップ 借入金
(c) ヘッジ方針
当社グループは、為替変動リスクおよび金利変動リスクをヘッジする目的でデリバティブ取引を利用しております。なお、デリバティブ取引は内部管理規定に従い、実需の範囲で行うこととしております。また、デリバティブ取引の取引相手先を信用度の高い金融機関に限定しております。
(d) ヘッジ有効性評価の方法
為替予約取引については、実需の範囲で行っているため、また、金利スワップ取引については、特例処理であるため、有効性の評価を省略しております。
(6) のれんの償却方法及び償却期間
のれんは20年以内の合理的な償却期間を設定し、定額法により償却しております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資等からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理方法
税抜方式によっております。
(会計方針の変更)
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取り扱い」（実務対応報告第32号平成28年6月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年4月1日以後に取得した建物付属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、この変更による当連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号平成28年3月28日）を当連結会計年度から適用しております。
※１ 有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
減価償却累計額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
土地 |
89百万円 |
―百万円 |
|
投資有価証券 |
262 〃 |
357 〃 |
|
計 |
351 〃 |
357 〃 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
短期借入金 |
19百万円 |
―百万円 |
|
長期借入金 |
39 〃 |
― 〃 |
|
支払手形及び買掛金他 |
213 〃 |
222 〃 |
|
計 |
271 〃 |
222 〃 |
※３ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
投資有価証券（株式） |
19,175百万円 |
18,253百万円 |
※４ 当社は、土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価をおこない、土地再評価差額金を純資産の部に計上しております。
・再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第３号に定める固定資産税評価額および第２条第４号に定める路線価に基づき、これに合理的な調整をおこなって算出する方法によっております。
・再評価を行った年月日…平成14年３月31日
・前連結会計年度及び当連結会計年度末において、再評価を行った土地の時価が再評価後の帳簿価額を上回っているため、差額を記載しておりません。
５ 保証債務
次の関係会社等について、金融機関からの借入などに対し債務保証を行っております。
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
||
|
電化無機材料（天津）有限公司 |
217百万円 |
|
大間々デンカ生コン㈱ |
65百万円 |
|
デンカコンクリート㈱ |
115 〃 |
|
群馬生コンクリート㈱ |
18 〃 |
|
大間々デンカ生コン㈱ |
68 〃 |
|
Akros Trading Hong Kong Ltd |
16 〃 |
|
Akros Trading Singapore P.L. |
38 〃 |
|
上越デンカ生コン㈱ |
14 〃 |
|
その他 |
151 〃 |
|
その他 |
53 〃 |
|
計 |
592 〃 |
|
計 |
167 〃 |
６ 当社は、運転資金の効率的な調達をおこなうため、取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく当連結会計年度の末日の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
貸出コミットメントの総額 |
25,000百万円 |
25,000百万円 |
|
借入実行残高 |
― 〃 |
― 〃 |
|
差引額 |
25,000 〃 |
25,000 〃 |
※１ 販売費及び一般管理費の主要な費目
(1) 販売費
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
運賃・保管費用 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
販売手数料 |
|
〃 |
|
〃 |
|
その他販売雑費 |
|
〃 |
|
〃 |
|
計 |
|
〃 |
|
〃 |
(2) 一般管理費
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
給与手当 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
〃 |
|
〃 |
|
退職給付費用 |
|
〃 |
|
〃 |
|
福利厚生費 |
|
〃 |
|
〃 |
|
技術研究費 |
|
〃 |
|
〃 |
|
貸倒引当金繰入額 |
|
〃 |
|
〃 |
|
その他 |
|
〃 |
|
〃 |
|
計 |
|
〃 |
|
〃 |
※２ 一般管理費および当期製造費用に含まれる研究開発費
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||||
|
|
|
百万円 |
|
|
|
百万円 |
※３ 貸倒引当金繰入額
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
当社グループの大口取引先である香港所在の樹脂製品販売代理店が、原油価格の急落や金融引き締めの影響を受け経営難に陥ったことによる回収不能見込額であります。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
△3,843百万円 |
6,143百万円 |
|
組替調整額 |
― 〃 |
△653 〃 |
|
税効果調整前 |
△3,843 〃 |
5,490 〃 |
|
税効果額 |
1,433 〃 |
△1,516 〃 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△2,410 〃 |
3,974 〃 |
|
土地再評価差額金： |
|
|
|
税効果額 |
472 〃 |
― 〃 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△550 〃 |
△1,478 〃 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
△3,705 〃 |
△825 〃 |
|
組替調整額 |
54 〃 |
532 〃 |
|
税効果調整前 |
△3,651 〃 |
△293 〃 |
|
税効果額 |
1,114 〃 |
89 〃 |
|
退職給付に係る調整額 |
△2,537 〃 |
△203 〃 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
△140 〃 |
157 〃 |
|
その他の包括利益合計 |
△5,167 〃 |
2,450 〃 |
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
465,954 |
－ |
－ |
465,954 |
|
合計 |
465,954 |
－ |
－ |
465,954 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注） |
8,073 |
10,569 |
1 |
18,640 |
|
合計 |
8,073 |
10,569 |
1 |
18,640 |
(注) 普通株式の自己株式の増加は、会社法第165条第２項の規定による定款の定めに基づく自己株式の取得10,537,000株及び単元未満株式の買い取りによるものです。普通株式の自己株式の減少は、単元未満株式の売渡しによるものであります。
２．配当に関する事項
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月19日 |
普通株式 |
3,434 |
7.50 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月22日 |
|
平成27年11月９日 |
普通株式 |
2,705 |
6.00 |
平成27年９月30日 |
平成27年12月３日 |
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月22日 |
普通株式 |
3,131 |
利益剰余金 |
7.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月23日 |
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
465,954 |
－ |
－ |
465,954 |
|
合計 |
465,954 |
－ |
－ |
465,954 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注） |
18,640 |
4,859 |
1 |
23,498 |
|
合計 |
18,640 |
4,859 |
1 |
23,498 |
(注) 普通株式の自己株式の増加は、会社法第165条第２項の規定による定款の定めに基づく自己株式の取得4,831,000株及び単元未満株式の買い取りによるものです。普通株式の自己株式の減少は、単元未満株式の売渡しによるものであります。
２．配当に関する事項
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月22日 |
普通株式 |
3,131 |
7.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月23日 |
|
平成28年11月８日 |
普通株式 |
3,097 |
7.00 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月２日 |
次のとおり、決議を予定しております。
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月22日 |
普通株式 |
3,097 |
利益剰余金 |
7.00 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月23日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
現金及び預金勘定 |
11,895百万円 |
10,258百万円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△82 〃 |
△84 〃 |
|
現金及び現金同等物 |
11,813 〃 |
10,174 〃 |
１．所有権移転外ファイナンス・リース取引
有形固定資産
主として機能・加工製品事業における機械及び装置であります。
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年内 |
55 |
47 |
|
１年超 |
22 |
53 |
|
合計 |
78 |
100 |
１．金融商品の状況に関する事項
当社グループでは、必要な資金を銀行借入や社債、コマーシャル・ペーパーを適宜組み合わせて調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また外貨建ての営業債権は、同じ外貨建ての買掛金の残高の範囲内にあるものを除き、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、概ね３ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、同じ外貨建ての売掛金の残高の範囲内にあるものを除き、為替の変動リスクに晒されております。
借入金、社債、コマーシャル・ペーパーの使途は運転資金（主として短期）および設備投資資金（主として長期）であり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。また、一部の外貨建ての営業取引などに係る為替変動リスクをヘッジする目的で、先物為替予約取引を行っております。なお、デリバティブは内部管理規定に従い、実需の範囲でおこなうこととしております。
当社グループでは、内部管理規定に従い、各事業部門における営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引については、取引相手先を信用度の高い金融機関に限定しているため、相手先の契約不履行によるリスクはほとんどないと認識しております。
当社グループでは、借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。投資有価証券については、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。また一部の外貨建ての営業取引などに係る為替の変動リスクに対して先物為替予約取引を利用してヘッジしております。
当社グループでは、各部署からの報告に基づき担当部長が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注２）参照）。
前連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1) 現金及び預金 |
11,895 |
11,895 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
76,009 |
76,009 |
― |
|
(3) 投資有価証券 |
25,908 |
25,908 |
― |
|
資産計 |
113,814 |
113,814 |
― |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
41,811 |
41,811 |
― |
|
(2) 短期借入金 |
42,861 |
42,861 |
― |
|
(3) コマーシャル・ペーパー |
5,000 |
5,000 |
― |
|
(4) 長期借入金 |
46,735 |
47,180 |
445 |
|
(5) 社債 |
30,000 |
30,217 |
217 |
|
負債計 |
166,407 |
167,070 |
662 |
|
デリバティブ取引（*1） |
― |
― |
― |
(*1) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
当連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1) 現金及び預金 |
10,258 |
10,258 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
85,069 |
85,069 |
― |
|
(3) 投資有価証券 |
31,820 |
31,820 |
― |
|
資産計 |
127,148 |
127,148 |
― |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
46,811 |
46,811 |
― |
|
(2) 短期借入金 |
43,492 |
43,492 |
― |
|
(3) コマーシャル・ペーパー |
― |
― |
― |
|
(4) 長期借入金 |
40,256 |
40,410 |
153 |
|
(5) 社債 |
30,000 |
30,124 |
124 |
|
負債計 |
160,560 |
160,838 |
278 |
|
デリバティブ取引（*1） |
― |
― |
― |
(*1) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) (2) 現金及び預金、並びに受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1) (2) (3) 支払手形及び買掛金、短期借入金、コマーシャル・ペーパー
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割引いて算出する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（下記デリバティブ取引参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割引いて算出する方法によっております。
(5) 社債
これらの時価については、市場価格によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
非上場株式等 |
23,935 |
22,783 |
これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もる事が出来ず、時価を把握する事が極めて困難と認められるため、「(3) 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
前連結会計年度において、非上場株式について425百万円の減損処理を行っております。
(注３)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
預金 |
11,882 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
76,009 |
― |
― |
― |
|
合計 |
87,891 |
― |
― |
― |
当連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
預金 |
10,236 |
5 |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
85,069 |
― |
― |
― |
|
合計 |
95,305 |
5 |
― |
― |
(注４)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
42,861 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
コマーシャル・ペーパー |
5,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
社債 |
― |
10,000 |
15,000 |
5,000 |
― |
― |
|
長期借入金 |
18,225 |
284 |
665 |
5,063 |
10,010 |
12,485 |
|
合計 |
66,086 |
10,284 |
15,665 |
10,063 |
10,010 |
12,485 |
当連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
43,492 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
コマーシャル・ペーパー |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
|
社債 |
10,000 |
15,000 |
5,000 |
― |
― |
― |
|
長期借入金 |
72 |
648 |
5,063 |
10,010 |
3 |
24,457 |
|
合計 |
53,564 |
15,648 |
10,063 |
10,010 |
3 |
24,457 |
１．売買目的有価証券
前連結会計年度（平成28年３月31日）
該当ありません。
当連結会計年度（平成29年３月31日）
該当ありません。
２．満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成28年３月31日）
該当ありません。
当連結会計年度（平成29年３月31日）
該当ありません。
３．その他有価証券
前連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
24,804 |
9,380 |
15,423 |
|
(2) 債券 |
― |
― |
― |
|
|
(3) その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
24,804 |
9,380 |
15,423 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
1,104 |
1,274 |
△170 |
|
(2) 債券 |
― |
― |
― |
|
|
(3) その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
1,104 |
1,274 |
△170 |
|
|
合計 |
25,908 |
10,655 |
15,253 |
|
当連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
31,306 |
10,466 |
20,839 |
|
(2) 債券 |
― |
― |
― |
|
|
(3) その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
31,306 |
10,466 |
20,839 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
514 |
718 |
△203 |
|
(2) 債券 |
― |
― |
― |
|
|
(3) その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
514 |
718 |
△203 |
|
|
合計 |
31,820 |
11,185 |
20,635 |
|
４．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
売却損益の合計額の金額の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
売却額（百万円） |
売却益の合計（百万円） |
売却損の合計（百万円） |
|
株式 |
1,183 |
724 |
△12 |
|
合計 |
1,183 |
724 |
△12 |
５．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、非上場株式について425百万円の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、非上場株式について11百万円の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の |
時価 |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
42,266 |
25,266 |
(注) |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
通貨関連
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の |
時価 |
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
売掛金 |
19 |
― |
(注)２ |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
買掛金 |
76 |
― |
(注)２ |
(注) １．時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
２．為替予約等の振当処理については、ヘッジ対象とされている売掛金および買掛金と一体として処理されているため、当該売掛金および買掛金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の |
時価 |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
26,403 |
26,403 |
(注) |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
通貨関連
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の |
時価 |
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
売掛金 |
57 |
― |
(注)２ |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
買掛金 |
21 |
― |
(注)２ |
(注) １．時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
２．為替予約等の振当処理については、ヘッジ対象とされている売掛金および買掛金と一体として処理されているため、当該売掛金および買掛金の時価に含めて記載しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社および国内連結子会社は、確定給付企業年金制度および退職一時金制度を設けております。また、一部の国内連結子会社では、中小企業退職金共済制度を採用しております。
２．確定給付制度
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
25,512百万円 |
30,480百万円 |
|
勤務費用 |
1,442 〃 |
1,792 〃 |
|
利息費用 |
356 〃 |
104 〃 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
2,835 〃 |
747 〃 |
|
退職給付の支払額 |
△1,287 〃 |
△1,750 〃 |
|
過去勤務費用の発生額 |
566 〃 |
― 〃 |
|
簡便法から原則法への変更に伴う増加額 |
1,055 〃 |
― 〃 |
|
退職給付債務の期末残高 |
30,480 〃 |
31,375 〃 |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
21,326百万円 |
22,799百万円 |
|
期待運用収益 |
320 〃 |
341 〃 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△303 〃 |
△78 〃 |
|
事業主からの拠出額 |
2,607 〃 |
2,792 〃 |
|
退職給付の支払額 |
△1,151 〃 |
△1,614 〃 |
|
年金資産の期末残高 |
22,799 〃 |
24,240 〃 |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
1,076百万円 |
632百万円 |
|
退職給付費用 |
211 〃 |
111 〃 |
|
制度への拠出額 |
△59 〃 |
△59 〃 |
|
退職給付の支払額 |
△85 〃 |
△45 〃 |
|
簡便法から原則法への変更に伴う減少額 |
△510 〃 |
― 〃 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
632 〃 |
638 〃 |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
積立型制度の退職給付債務 |
29,937百万円 |
30,685百万円 |
|
年金資産 |
△23,125 〃 |
△24,526 〃 |
|
|
6,811 〃 |
6,159 〃 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,502 〃 |
1,615 〃 |
|
連結貸借対照表に計上された |
8,314 〃 |
7,774 〃 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
8,314百万円 |
7,774百万円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
8,314 〃 |
7,774 〃 |
(注) 簡便法を適用した制度を含みます。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
勤務費用 |
1,442百万円 |
1,792百万円 |
|
利息費用 |
356 〃 |
104 〃 |
|
期待運用収益 |
△320 〃 |
△341 〃 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
51 〃 |
473 〃 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
2 〃 |
58 〃 |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
211 〃 |
111 〃 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
1,743 〃 |
2,200 〃 |
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
過去勤務費用 |
563百万円 |
△58百万円 |
|
数理計算上の差異 |
3,087 〃 |
352 〃 |
|
合 計 |
3,651 〃 |
293 〃 |
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
未認識過去勤務費用 |
572百万円 |
513百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
3,312 〃 |
3,664 〃 |
|
合 計 |
3,884 〃 |
4,178 〃 |
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
一般勘定 |
46.8％ |
44.7％ |
|
債券 |
35.7％ |
33.6％ |
|
株式 |
12.8％ |
17.1％ |
|
その他 |
4.8％ |
4.7％ |
|
合 計 |
100％ |
100％ |
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
割引率 |
0.3～0.5％ |
0.3～0.4％ |
|
長期期待運用収益率 |
1.4～2.0％ |
1.4～2.0％ |
|
予想昇給率 |
2.3～3.7％ |
2.3～3.3％ |
３．確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度28百万円、当連結会計年度34百万円であります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
貸倒引当金 |
279 |
百万円 |
|
369 |
百万円 |
|
未払事業税等 |
287 |
〃 |
|
350 |
〃 |
|
退職給付に係る負債 |
2,486 |
〃 |
|
2,358 |
〃 |
|
賞与引当金 |
812 |
〃 |
|
844 |
〃 |
|
たな卸資産及び固定資産未実現損益 |
396 |
〃 |
|
369 |
〃 |
|
投資有価証券評価損 |
437 |
〃 |
|
232 |
〃 |
|
ゴルフ会員権評価損 |
426 |
〃 |
|
425 |
〃 |
|
減損損失 |
864 |
〃 |
|
864 |
〃 |
|
事業整理損 |
45 |
〃 |
|
101 |
〃 |
|
その他 |
1,530 |
〃 |
|
1,954 |
〃 |
|
繰延税金資産小計 |
7,566 |
〃 |
|
7,869 |
〃 |
|
評価性引当額 |
△2,326 |
〃 |
|
△2,118 |
〃 |
|
繰延税金資産合計 |
5,239 |
〃 |
|
5,750 |
〃 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
4,563 |
〃 |
|
6,080 |
〃 |
|
固定資産圧縮積立金 |
1,696 |
〃 |
|
1,688 |
〃 |
|
その他 |
265 |
〃 |
|
231 |
〃 |
|
繰延税金負債合計 |
6,525 |
〃 |
|
7,999 |
〃 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
(1,286 |
) 〃 |
|
(2,248 |
) 〃 |
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
||
|
流動資産－繰延税金資産 |
1,753 |
百万円 |
|
2,039 |
百万円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
1,210 |
〃 |
|
1,608 |
〃 |
|
流動負債－繰延税金負債 |
266 |
〃 |
|
0 |
〃 |
|
固定負債－繰延税金負債 |
3,984 |
〃 |
|
5,895 |
〃 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
||
|
法定実効税率 |
33.1 |
％ |
|
30.9 |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
税額控除 |
△5.4 |
〃 |
|
△6.2 |
〃 |
|
海外子会社税率差異 |
△5.8 |
〃 |
|
△5.3 |
〃 |
|
受取配当金益金不算入 |
△0.5 |
〃 |
|
△0.7 |
〃 |
|
交際費等損金不算入額 |
1.1 |
〃 |
|
1.1 |
〃 |
|
のれん償却額 |
0.1 |
〃 |
|
0.4 |
〃 |
|
税率変更による期末繰延税金資産（負債）の修正 |
0.7 |
〃 |
|
― |
〃 |
|
その他 |
0.3 |
〃 |
|
0.6 |
〃 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
23.5 |
〃 |
|
20.8 |
〃 |
重要性が乏しいため、記載を省略しております。