(1) 資産の評価基準および評価方法
① 有価証券の評価基準および評価方法
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子会社株式および関連会社株式・・・・・・ |
移動平均法による原価法 |
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その他有価証券 |
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時価のあるもの・・・・・・・・・・・・ |
当期末日前１ヶ月間の市場価格の平均に基づく時価法 |
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(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定) |
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時価のないもの・・・・・・・・・・・・ |
移動平均法による原価法 |
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② たな卸資産の評価基準および評価方法・・ |
総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法） |
(2) 固定資産の減価償却方法
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有形固定資産・・・・・・ |
定額法 |
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無形固定資産・・・・・・ |
定額法 (自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。） |
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リース資産・・・・・・・ |
所有権移転外ファイナンス・リース取引にかかるリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。 |
(3) 引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 退職給付引当金
従業員の退職金支給に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額の期間帰属方法は、給付算定式基準を採用しております。
過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
④ 株式給付引当金
役員株式給付規程に基づく、取締役（社外取締役を除きます。）への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付見込額を計上しております。
(4) 消費税等の会計処理方法・・・・税抜方式によっております。
取締役に対する株式報酬制度に関する注記については連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
※１ 事業年度末日満期手形
事業年度末日満期手形の会計処理については、当事業年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当事業年度末日満期手形の金額は、次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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受取手形 |
― 百万円 |
376百万円 |
２ 保証債務
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前事業年度 |
当事業年度 |
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関係会社の銀行借入等に対する保証債務 |
3,909百万円 |
5,110百万円 |
※３ 関係会社に対する金銭債権・債務
各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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短期金銭債権 |
26,525百万円 |
32,143百万円 |
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長期金銭債権 |
2,280 〃 |
2,100 〃 |
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短期金銭債務 |
27,601 〃 |
27,055 〃 |
４ 当社は、運転資金の効率的な調達をおこなうため、取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく当事業年度の末日の借入未実行残高は次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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貸出コミットメントの総額 |
25,000百万円 |
25,000百万円 |
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借入実行残高 |
― 〃 |
― 〃 |
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差引額 |
25,000 〃 |
25,000 〃 |
※１ 関係会社との取引高
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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営業取引による取引高 |
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売上高 |
71,278 |
百万円 |
83,218 |
百万円 |
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仕入高 |
27,149 |
〃 |
30,748 |
〃 |
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営業取引以外の取引による取引高 |
6,887 |
〃 |
6,867 |
〃 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度48％、当事業年度48％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度52％、当事業年度52％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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運送費及び保管費 |
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百万円 |
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百万円 |
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販売手数料 |
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〃 |
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〃 |
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給料及び手当 |
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〃 |
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〃 |
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賞与引当金繰入額 |
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〃 |
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〃 |
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退職給付引当金繰入額 |
|
〃 |
|
〃 |
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減価償却費 |
|
〃 |
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〃 |
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技術研究費 |
|
〃 |
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〃 |
※３ 事業整理損
事業整理損の主な内容は、当社カーバイド系事業の生産体制集約に伴う大牟田工場カーバイド系事業の整理損と、遊休が見込まれる資産に係る事業整理損であります。
なお、事業整理損の内訳は、次のとおりであります。
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減損損失 |
1,910百万円 |
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棚卸資産処分損 |
17百万円 |
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計 |
1,928百万円 |
当事業年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しており、「事業整理損」に含めて表示しております。
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場所 |
用途 |
種類 |
減損損失額 |
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福岡県大牟田市 |
製造設備 |
機械装置、建物等 |
1,219百万円 |
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その他 |
製造設備、出荷設備等 |
機械装置、建物等 |
691百万円 |
当社グループは、事業に供している資産については、会社、事業部もしくはそれに準じた単位で資産のグルーピングを行い、そのうち事業撤退等による処分の意思決定を行っている資産については個々の単位で判断しております。遊休及び休止資産については個々の単位で判断しております。
当事業年度において、当社は大牟田工場のカーバイド生産を停止し青海工場へ集約する意思決定をしました。これに伴い、大牟田工場のカーバイド系事業に供している資産につきましては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、事業整理損として特別損失に計上しております。その内訳は、機械装置及び運搬具914百万円、建物及び構築物288百万円、及びその他16百万円です。なお、回収可能価額は、将来キャッシュ・フローを基にした使用価値により測定し、割引率を５％としております。
また、当事業年度において、遊休が見込まれる資産につきまして、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、事業整理損として特別損失に計上しております。その内訳は、機械装置及び運搬具615百万円、建物及び構築物71百万円、及びその他４百万円です。なお、回収可能価額は、使用価値により測定しており、使用価値をゼロとみなしております。
前事業年度（平成29年３月31日）
子会社株式および関連会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式36,098百万円、関連会社株式4,688百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（平成30年３月31日）
子会社株式および関連会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式40,390百万円、関連会社株式4,700百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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繰延税金資産 |
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貸倒引当金 |
2 |
百万円 |
|
2 |
百万円 |
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未払事業税等 |
201 |
〃 |
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330 |
〃 |
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退職給付引当金 |
504 |
〃 |
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298 |
〃 |
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賞与引当金 |
470 |
〃 |
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487 |
〃 |
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投資有価証券評価損 |
195 |
〃 |
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314 |
〃 |
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ゴルフ会員権評価損 |
368 |
〃 |
|
369 |
〃 |
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減損損失 |
849 |
〃 |
|
849 |
〃 |
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事業整理損 |
101 |
〃 |
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655 |
〃 |
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その他 |
552 |
〃 |
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1,088 |
〃 |
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繰延税金資産小計 |
3,242 |
〃 |
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4,393 |
〃 |
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評価性引当額 |
△1,616 |
〃 |
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△1,763 |
〃 |
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繰延税金資産合計 |
1,626 |
〃 |
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2,630 |
〃 |
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繰延税金負債 |
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|
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|
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その他有価証券評価差額金 |
5,587 |
〃 |
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6,632 |
〃 |
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固定資産圧縮積立金 |
1,688 |
〃 |
|
1,674 |
〃 |
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繰延税金負債合計 |
7,275 |
〃 |
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8,306 |
〃 |
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繰延税金資産（負債）の純額 |
(5,649 |
) 〃 |
|
(5,676 |
) 〃 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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法定実効税率 |
30.9 |
％ |
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30.9 |
％ |
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（調整） |
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評価性引当額等増減額 |
△0.2 |
〃 |
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0.7 |
〃 |
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受取配当金益金不算入額 |
△9.6 |
〃 |
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△6.4 |
〃 |
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税額控除 |
△6.4 |
〃 |
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△6.8 |
〃 |
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交際費等損金不算入額 |
1.3 |
〃 |
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1.0 |
〃 |
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その他 |
△0.5 |
〃 |
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0.1 |
〃 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
15.4 |
〃 |
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19.5 |
〃 |
該当事項はありません。
普通社債の発行
当社は平成30年４月９日開催の取締役会において、国内無担保普通社債の発行に関する包括決議を行いました。
この決議に基づき、平成30年４月23日に第21回無担保社債を発行しました。概要は以下のとおりです。
(1） 発行総額 150億円
(2） 払込金額 各社債の金額100円につき100円
(3） 利 率 年0.280％
(4） 償還期限 平成37年４月23日
(5） 償還方法 満期一括償還（但し、発行日の翌日以降いつでも買入消却することができる）
(6） 資金使途 社債償還資金
(7） 担保及び保証 無担保、無保証