１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (平成27年９月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
4,384 |
6,289 |
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受取手形及び売掛金 |
16,993 |
15,024 |
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商品及び製品 |
4,719 |
5,099 |
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仕掛品 |
1,923 |
1,652 |
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原材料及び貯蔵品 |
1,978 |
2,126 |
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その他 |
872 |
879 |
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貸倒引当金 |
△162 |
△165 |
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流動資産合計 |
30,709 |
30,906 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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機械装置及び運搬具（純額） |
6,787 |
6,655 |
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土地 |
12,540 |
12,508 |
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その他（純額） |
8,133 |
8,288 |
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有形固定資産合計 |
27,460 |
27,452 |
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無形固定資産 |
610 |
610 |
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投資その他の資産 |
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その他 |
3,488 |
2,994 |
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貸倒引当金 |
△224 |
△166 |
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投資その他の資産合計 |
3,264 |
2,827 |
|
固定資産合計 |
31,335 |
30,891 |
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資産合計 |
62,045 |
61,798 |
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (平成27年９月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
10,327 |
8,769 |
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短期借入金 |
13,549 |
13,311 |
|
未払法人税等 |
77 |
104 |
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賞与引当金 |
510 |
545 |
|
役員賞与引当金 |
－ |
10 |
|
その他 |
2,814 |
2,405 |
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流動負債合計 |
27,278 |
25,146 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
6,490 |
8,156 |
|
退職給付に係る負債 |
3,069 |
3,092 |
|
役員退職慰労引当金 |
65 |
77 |
|
再評価に係る繰延税金負債 |
2,979 |
2,979 |
|
その他 |
1,010 |
938 |
|
固定負債合計 |
13,616 |
15,244 |
|
負債合計 |
40,894 |
40,391 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
7,034 |
7,034 |
|
資本剰余金 |
2,404 |
2,404 |
|
利益剰余金 |
1,878 |
2,145 |
|
自己株式 |
△10 |
△10 |
|
株主資本合計 |
11,306 |
11,573 |
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その他の包括利益累計額 |
|
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|
その他有価証券評価差額金 |
215 |
149 |
|
繰延ヘッジ損益 |
4 |
0 |
|
土地再評価差額金 |
6,151 |
6,151 |
|
為替換算調整勘定 |
2,536 |
2,549 |
|
退職給付に係る調整累計額 |
△70 |
△68 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
8,837 |
8,782 |
|
非支配株主持分 |
1,006 |
1,050 |
|
純資産合計 |
21,150 |
21,406 |
|
負債純資産合計 |
62,045 |
61,798 |
|
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|
（単位：百万円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
|
売上高 |
26,301 |
25,620 |
|
売上原価 |
20,333 |
19,166 |
|
売上総利益 |
5,968 |
6,453 |
|
販売費及び一般管理費 |
※１ 5,597 |
※１ 5,695 |
|
営業利益 |
370 |
757 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
32 |
47 |
|
その他 |
252 |
320 |
|
営業外収益合計 |
284 |
367 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
131 |
105 |
|
その他 |
161 |
125 |
|
営業外費用合計 |
293 |
230 |
|
経常利益 |
362 |
894 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
79 |
－ |
|
特別退職金 |
－ |
45 |
|
特別損失合計 |
79 |
45 |
|
税金等調整前四半期純利益 |
283 |
849 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
289 |
240 |
|
法人税等調整額 |
408 |
92 |
|
法人税等合計 |
697 |
333 |
|
四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△414 |
515 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益 |
132 |
67 |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△547 |
448 |
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|
（単位：百万円） |
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|
前第２四半期連結累計期間 (自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
|
四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△414 |
515 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
22 |
△63 |
|
繰延ヘッジ損益 |
1 |
△3 |
|
為替換算調整勘定 |
△582 |
7 |
|
退職給付に係る調整額 |
132 |
3 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
1 |
－ |
|
その他の包括利益合計 |
△424 |
△56 |
|
四半期包括利益 |
△838 |
459 |
|
（内訳） |
|
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|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
△948 |
399 |
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
109 |
60 |
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|
|
（単位：百万円） |
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|
前第２四半期連結累計期間 (自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前四半期純利益 |
283 |
849 |
|
減価償却費 |
1,257 |
1,248 |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△262 |
30 |
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
△49 |
12 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
30 |
36 |
|
役員賞与引当金の増減額（△は減少） |
－ |
10 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△25 |
△51 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△96 |
△113 |
|
支払利息 |
131 |
105 |
|
特別退職金 |
－ |
45 |
|
固定資産除却損 |
79 |
－ |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
897 |
1,755 |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
139 |
△296 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△442 |
△1,468 |
|
その他 |
△229 |
△247 |
|
小計 |
1,712 |
1,916 |
|
利息及び配当金の受取額 |
96 |
113 |
|
利息の支払額 |
△113 |
△111 |
|
特別退職金の支払額 |
－ |
△45 |
|
法人税等の支払額 |
△405 |
△214 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
1,289 |
1,657 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△1,361 |
△1,158 |
|
有形固定資産の売却による収入 |
10 |
29 |
|
投資有価証券等の取得による支出 |
△60 |
△5 |
|
投資有価証券等の売却による収入 |
10 |
0 |
|
貸付けによる支出 |
△19 |
△4 |
|
貸付金の回収による収入 |
12 |
3 |
|
その他 |
209 |
△305 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△1,198 |
△1,439 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△1,711 |
32 |
|
長期借入れによる収入 |
3,100 |
3,400 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△1,941 |
△2,035 |
|
配当金の支払額 |
△163 |
△163 |
|
その他 |
△73 |
△88 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△790 |
1,144 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△93 |
△36 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△793 |
1,326 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
4,325 |
2,797 |
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
－ |
247 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
3,532 |
4,371 |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日） |
|
(1）連結の範囲の重要な変更 NIPPON CARBIDE INDUSTRIA DO BRASIL LTDA.については、重要性が増したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。 (2）変更後の連結子会社の数 19社 |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日） |
|
（会計方針の変更） 「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準委員会 平成25年９月13日 企業会計基準第21号）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準委員会 平成25年９月13日 企業会計基準第22号）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準委員会 平成25年９月13日 企業会計基準第7号）等を第１四半期連結会計期間より適用し、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替を行っております。 「企業結合に関する会計基準」等の適用については、「企業結合に関する会計基準」第58－2項(4)、「連結財務諸表に関する会計基準」第44－5項(4)及び「事業分離等に関する会計基準」第57－4項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。 なお、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。 |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日） |
|
|
税金費用の計算 |
一部の連結子会社については、当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。 |
１ 保証債務
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|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （平成27年９月30日） |
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（保証債務） |
|
|
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鑚石(大連)機電技術有限公司 （契約履行保証） |
0百万円 |
－百万円 |
２ 受取手形割引高
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前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （平成27年９月30日） |
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受取手形割引高 |
440百万円 |
580百万円 |
※１ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額
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|
前第２四半期連結累計期間 （自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日） |
|
支払運賃 |
675百万円 |
678百万円 |
|
給料手当 |
1,349 〃 |
1,402 〃 |
|
研究開発費 |
1,044 〃 |
936 〃 |
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賞与引当金繰入額 |
193 〃 |
198 〃 |
|
役員賞与引当金繰入額 |
－ 〃 |
10 〃 |
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退職給付費用 |
110 〃 |
72 〃 |
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役員退職慰労引当金繰入額 |
20 〃 |
12 〃 |
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貸倒引当金繰入額 |
－ 〃 |
74 〃 |
現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目との関係
|
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前第２四半期連結累計期間 （自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日） |
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現金及び預金勘定 |
4,528百万円 |
6,289百万円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
△995 〃 |
△1,917 〃 |
|
現金及び現金同等物 |
3,532 〃 |
4,371 〃 |
配当に関する事項
前第２四半期連結累計期間（自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日）
(1）配当金支払額
平成26年６月27日開催の定時株主総会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
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① 配当金の総額 |
163百万円 |
|
② １株当たり配当額 |
2円 |
|
③ 配当の原資 |
利益剰余金 |
|
④ 基準日 |
平成26年３月31日 |
|
⑤ 効力発生日 |
平成26年６月30日 |
(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間（自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日）
(1）配当金支払額
平成27年６月26日開催の定時株主総会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
|
① 配当金の総額 |
163百万円 |
|
② １株当たり配当額 |
2円 |
|
③ 配当の原資 |
利益剰余金 |
|
④ 基準日 |
平成27年３月31日 |
|
⑤ 効力発生日 |
平成27年６月29日 |
(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
前第２四半期連結累計期間（自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日）
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|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 |
四半期連結 損益計算書 計上額 |
||||
|
|
機能製品 |
電子・光学 製品 |
建材関連 |
エンジニア リング |
合計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
11,357 |
7,185 |
5,490 |
3,767 |
27,799 |
△1,498 |
26,301 |
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
273 |
1 |
10 |
558 |
842 |
△842 |
－ |
|
計 |
11,630 |
7,186 |
5,500 |
4,325 |
28,642 |
△2,340 |
26,301 |
|
セグメント利益又は 損失（△） |
685 |
△116 |
298 |
△339 |
527 |
△165 |
362 |
（注）１ 外部顧客への売上高の調整額には、請負工事に係る収益計上のうち工事進行基準に基づく売上高が含まれております。
２ セグメント利益の調整額には、棚卸資産に係る未実現損益及び各セグメントに配分していない一般管理費が含まれております。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
当第２四半期連結累計期間（自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日）
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|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 |
四半期連結 損益計算書 計上額 |
||||
|
|
機能製品 |
電子・光学 製品 |
建材関連 |
エンジニア リング |
合計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
11,266 |
6,448 |
5,350 |
3,024 |
26,091 |
△470 |
25,620 |
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
363 |
30 |
21 |
685 |
1,097 |
△1,097 |
－ |
|
計 |
11,630 |
6,478 |
5,371 |
3,709 |
27,188 |
△1,568 |
25,620 |
|
セグメント利益又は 損失（△） |
981 |
△242 |
135 |
57 |
933 |
△38 |
894 |
（注）１ 外部顧客への売上高の調整額には、請負工事に係る収益計上のうち工事進行基準に基づく売上高が含まれております。
２ セグメント利益の調整額には、棚卸資産に係る未実現損益及び各セグメントに配分していない一般管理費が含まれております。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
１株当たり四半期純利益又は四半期純損失及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
|
項目 |
前第２四半期連結累計期間 （自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日） |
|
１株当たり四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△6円69銭 |
5円48銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
四半期連結損益計算書上の親会社株主に帰属する 四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円） |
△547 |
448 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益 又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円） |
△547 |
448 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
81,882,331 |
81,880,742 |
（注） 前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失が計上されており、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。