第4【経理の状況】

 

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、Mooreみらい監査法人による四半期レビューを受けております。

   なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

  第100期連結会計年度        東光監査法人

第101期第2四半期連結会計期間及び第2四半期連結累計期間    Mooreみらい監査法人

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

14,993

13,470

受取手形及び売掛金

10,063

※4 10,077

電子記録債権

3,343

※4 3,829

商品及び製品

4,621

4,924

仕掛品

2,202

2,568

原材料及び貯蔵品

1,878

2,254

その他

806

979

貸倒引当金

347

269

流動資産合計

37,563

37,834

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

3,680

3,678

機械装置及び運搬具(純額)

1,002

1,107

工具、器具及び備品(純額)

897

926

土地

6,338

6,350

リース資産(純額)

684

745

建設仮勘定

53

132

有形固定資産合計

12,657

12,940

無形固定資産

 

 

のれん

16

12

リース資産

2

その他

493

668

無形固定資産合計

512

681

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,499

8,360

その他

※3 7,702

※3 7,532

投資その他の資産合計

14,201

15,893

固定資産合計

27,371

29,514

資産合計

64,934

67,349

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

6,717

6,158

電子記録債務

4,227

※4 4,613

短期借入金

4,894

4,866

1年内返済予定の長期借入金

420

429

リース債務

501

510

未払法人税等

860

641

賞与引当金

697

647

役員賞与引当金

95

42

受注損失引当金

77

84

製品保証引当金

117

107

建物解体費用引当金

25

26

その他

4,641

4,700

流動負債合計

23,274

22,829

固定負債

 

 

長期借入金

1,267

1,021

リース債務

465

496

繰延税金負債

2,391

2,962

再評価に係る繰延税金負債

820

820

役員退職慰労引当金

55

57

退職給付に係る負債

210

217

資産除去債務

15

16

その他

354

345

固定負債合計

5,580

5,937

負債合計

28,855

28,767

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,028

4,028

資本剰余金

2,001

2,008

利益剰余金

22,661

23,640

自己株式

760

730

株主資本合計

27,931

28,946

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,619

3,832

繰延ヘッジ損益

2

土地再評価差額金

858

858

為替換算調整勘定

1,496

1,893

退職給付に係る調整累計額

306

280

その他の包括利益累計額合計

5,281

6,862

非支配株主持分

2,866

2,772

純資産合計

36,079

38,581

負債純資産合計

64,934

67,349

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

22,923

23,922

売上原価

16,140

16,589

売上総利益

6,782

7,332

販売費及び一般管理費

5,398

5,537

営業利益

1,384

1,795

営業外収益

 

 

受取利息

12

38

受取配当金

81

67

受取賃貸料

174

174

持分法による投資利益

10

物品売却益

48

36

為替差益

74

85

貸倒引当金戻入額

13

116

その他

29

23

営業外収益合計

444

542

営業外費用

 

 

支払利息

38

53

賃貸費用

77

75

持分法による投資損失

8

その他

12

12

営業外費用合計

128

149

経常利益

1,701

2,188

特別利益

 

 

固定資産売却益

23

3

投資有価証券売却益

168

特別利益合計

23

172

特別損失

 

 

固定資産除売却損

0

4

減損損失

8

建物解体費用引当金繰入額

1

その他

1

特別損失合計

10

5

税金等調整前四半期純利益

1,714

2,355

法人税、住民税及び事業税

525

617

法人税等調整額

84

136

法人税等合計

441

753

四半期純利益

1,273

1,602

非支配株主に帰属する四半期純利益

251

245

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,021

1,356

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

四半期純利益

1,273

1,602

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

13

1,230

繰延ヘッジ損益

21

2

土地再評価差額金

5

為替換算調整勘定

898

437

退職給付に係る調整額

26

26

その他の包括利益合計

873

1,638

四半期包括利益

2,147

3,241

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,815

2,938

非支配株主に係る四半期包括利益

331

303

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,714

2,355

減価償却費

800

696

株式報酬費用

5

7

減損損失

8

のれん償却額

4

4

貸倒引当金の増減額(△は減少)

14

117

賞与引当金の増減額(△は減少)

25

66

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

37

53

受注損失引当金の増減額(△は減少)

19

3

製品保証引当金の増減額(△は減少)

5

14

建物解体費用引当金の増減額(△は減少)

1

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

92

2

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

26

18

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

17

18

受取利息及び受取配当金

94

105

支払利息

38

53

持分法による投資損益(△は益)

10

8

固定資産除売却損益(△は益)

23

1

有価証券及び投資有価証券売却損益(△は益)

168

売上債権の増減額(△は増加)

1,305

420

棚卸資産の増減額(△は増加)

978

759

仕入債務の増減額(△は減少)

292

245

未払消費税等の増減額(△は減少)

188

176

その他

79

250

小計

2,766

718

利息及び配当金の受取額

93

105

利息の支払額

44

55

法人税等の支払額

526

836

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,288

67

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

318

136

定期預金の払戻による収入

240

275

有形固定資産の取得による支出

444

560

有形固定資産の売却による収入

47

5

無形固定資産の取得による支出

135

201

無形固定資産の売却による収入

2

投資有価証券の取得による支出

855

87

投資有価証券の売却による収入

199

関係会社株式の取得による支出

166

貸付けによる支出

36

貸付金の回収による収入

0

0

その他

1

49

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,669

453

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

57

19

長期借入金の返済による支出

253

237

ファイナンス・リース債務の返済による支出

340

303

自己株式の取得による支出

0

0

自己株式の売却による収入

31

32

配当金の支払額

251

378

非支配株主への配当金の支払額

74

120

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

66

財務活動によるキャッシュ・フロー

831

1,094

現金及び現金同等物に係る換算差額

457

116

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

244

1,499

現金及び現金同等物の期首残高

12,297

14,573

現金及び現金同等物の四半期末残高

12,541

13,073

 

【注記事項】

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

 当社は、当社従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブ付与、福利厚生の拡充、及び株主としての資本参加による従業員の勤労意欲高揚を通じた当社の恒常的な発展を促すことを目的として、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」(以下、「本プラン」といいます。)を導入しております。

 

(1)取引の概要

 本プランは、「小池工従業員持株会」(以下、「持株会」といいます。)に加入するすべての従業員を対象とするインセンティブ・プランです。本プランでは、当社が信託銀行に「小池工従業員持株会専用信託」(以下、「従持信託」といいます。)を設定し、従持信託は、3年間にわたり持株会が取得すると見込まれる規模の当社株式を、取引先金融機関からの借入金を原資として当社からの第三者割当によって予め取得します。その後は、従持信託から持株会に対して継続的に当社株式の売却が行われるとともに、信託終了時点で従持信託内に株式売却益相当額が累積した場合には、当該株式売却益相当額が残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。なお、当社は、従持信託が当社株式を取得するための借入に対し保証をしているため、当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積し、信託終了時点において従持信託内に当該株式売却損相当の借入金残債がある場合は、当社が当該残債を弁済することになります。

 

(2)信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度35百万円15千株当第2四半期連結会計期間20百万円、8千株であります。

 

(3)総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

 前連結会計年度40百万円当第2四半期連結会計期間19百万円

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 1 保証債務

 連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

コイケカッティングアンドウェル

ディング(インド)㈱

49百万円

コイケカッティングアンドウェル

ディング(インド)㈱

53百万円

関西総合ガスセンター㈱

16

関西総合ガスセンター㈱

12

65

65

 

 2 受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

受取手形裏書譲渡高

48百万円

13百万円

 

※3 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

投資その他の資産

71百万円

36百万円

 

※4 四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務

   四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日等をも

  って決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連

  結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

受取手形

-百万円

155百万円

電子記録債権

365

電子記録債務

141

 

(四半期連結損益計算書関係)

 ※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

  至  2022年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

給料

1,854百万円

1,899百万円

賞与引当金繰入額

338

373

役員賞与引当金繰入額

29

42

退職給付費用

42

45

役員退職慰労引当金繰入額

8

2

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

現金及び預金勘定

13,060百万円

13,470百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△519

△397

現金及び現金同等物

12,541

13,073

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

 配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月28日

定時株主総会

普通株式

251

60

2022年3月31日

2022年6月29日

利益剰余金

(注)2022年6月28日定時株主総会の決議による配当金の総額には小池工従業員持株会専用信託口が保有する当社株

    式に対する配当金1百万円が含まれております

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月28日

定時株主総会

普通株式

378

90

2023年3月31日

2023年6月29日

利益剰余金

(注)2023年6月28日定時株主総会の決議による配当金の総額には小池工従業員持株会専用信託口が保有する当社株

    式に対する配当金1百万円が含まれております

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

機械装置

高圧ガス

溶接機材

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

9,000

9,316

4,231

22,548

374

22,923

22,923

その他の収益

外部顧客への売上高

9,000

9,316

4,231

22,548

374

22,923

22,923

セグメント間の内部売上高又は振替高

9,000

9,316

4,231

22,548

374

22,923

22,923

セグメント利益

931

759

298

1,988

84

2,072

688

1,384

  (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、燃焼式排ガス処理装置、

ヘリウム液化機の製造・仕入・販売が含まれております。

2.セグメント利益の調整額△688百万円には、セグメント間取引消去74百万円、各報告セグメントに配分し

ていない全社費用△695百万円、棚卸資産の調整△84百万円、その他の調整額17百万円が含まれており

ます。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

機械装置

高圧ガス

溶接機材

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

9,623

9,880

4,054

23,559

362

23,922

23,922

その他の収益

外部顧客への売上高

9,623

9,880

4,054

23,559

362

23,922

23,922

セグメント間の内部売上高又は振替高

9,623

9,880

4,054

23,559

362

23,922

23,922

セグメント利益

1,283

734

318

2,337

96

2,433

638

1,795

  (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、燃焼式排ガス処理装置、

ヘリウム液化機の製造・仕入・販売が含まれております。

2.セグメント利益の調整額△638百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△729百万円、

棚卸資産の調整△32百万円、貸倒引当金の調整額61百万円、その他の調整額62百万円が含まれておりま

す。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりでありま

す。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

  1株当たり四半期純利益

244円63銭

323円45銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

1,021

1,356

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

1,021

1,356

普通株式の期中平均株式数(千株)

4,174

4,195

(注)1.当第2四半期連結累計期間の「普通株式の期中平均株式数」について、その計算において控除すべき自己

    株式に小池工従業員持株会専用信託口が保有する当社株式11,942株(前第2四半期連結累計期間26,671株)を

    含めております。

   2.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。