【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 資産の評価基準および評価方法
(1) 有価証券
① 子会社株式および関連会社株式
原価基準、移動平均法
② その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
原価基準、移動平均法
(2) デリバティブ
時価法
(3) たな卸資産
総平均法による原価法（収益性の低下したたな卸資産については簿価切り下げの方法により算定しております。）
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く）
定額法によっております。
(2) 無形固定資産(リース資産を除く）
定額法によっております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき、当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（３年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(３年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生した事業年度から費用処理しております。
４ 収益及び費用の計上基準
商品及び製品の販売は、実現主義の原則に基づき、財の引渡しまたはサービスの提供が完了し、かつ対価が成立したと判断される時点で収益を認識しております。
商品及び製品の国内販売については、主として出荷日基準にて収益を認識しております。
商品及び製品の国外販売については、船積が完了した時点にて収益を認識しております。
５ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
税抜方式を採用しております。
(重要な会計上の見積り)
該当事項はありません。
(表示方法の変更)
(貸借対照表関係)
預け金の表示方法は、従来、貸借対照表上、「流動資産」の「その他」（前事業年度1,756,183千円）に含めて表示しておりましたが、重要性が増したため、当事業年度より、「預け金」（当事業年度3,500,000千円）として表示しております。なお、前事業年度の預け金は1,200,000千円であります。
(追加情報)
新型コロナウイルス感染症の影響に関して、当社は引き続き厳重な対策を実施した事業活動を継続しており、当事業年度後においても、平常時と同水準の稼働率を維持しております。
繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りや今後の業績等について、新型コロナウイルス感染症拡大の影響は依然として限定的ととらえております。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する資産および負債
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権または金銭債務の金額は、次のとおりであります。
|
前事業年度 (2020年３月31日)
|
当事業年度 (2021年３月31日)
|
金銭債権
|
913,383千円
|
706,403千円
|
金銭債務
|
1,226,416千円
|
1,226,158千円
|
２ 偶発債務
関係会社の仕入債務に対し、債務保証を行っております。
|
前事業年度
(2020年３月31日)
|
当事業年度 (2021年３月31日)
|
タオカ ケミカル インド
プライベート リミテッド
|
11,829千円
（108千米ドル）
|
― 千円
（ ― 千米ドル）
|
※３ 国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額およびその内訳は、次のとおりであります。
|
前事業年度 （2020年３月31日）
|
当事業年度 （2021年３月31日）
|
圧縮記帳額
|
145,337千円
|
145,337千円
|
（うち、建物）
|
1,119千円
|
1,119千円
|
（うち、機械及び装置）
|
144,218千円
|
144,218千円
|
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との営業取引および営業取引以外の取引高の総額
|
前事業年度 (自 2019年４月１日
至 2020年３月31日)
|
当事業年度 (自 2020年４月１日
至 2021年３月31日)
|
営業取引による取引高
|
|
|
|
|
売上高
|
3,011,631
|
千円
|
3,925,419
|
千円
|
仕入高
|
3,127,721
|
千円
|
2,973,598
|
千円
|
営業取引以外の取引による取引高
|
38,358
|
千円
|
34,366
|
千円
|
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額ならびにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
前事業年度
(自 2019年４月１日
至 2020年３月31日)
|
当事業年度
(自 2020年４月１日
至 2021年３月31日)
|
運送費及び保管費
|
664,253
|
千円
|
663,936
|
千円
|
給料手当及び福利費
|
633,613
|
千円
|
708,550
|
千円
|
賞与引当金繰入額
|
146,213
|
千円
|
161,219
|
千円
|
退職給付費用
|
11,703
|
千円
|
31,195
|
千円
|
減価償却費
|
58,199
|
千円
|
61,448
|
千円
|
研究開発費
|
722,897
|
千円
|
793,819
|
千円
|
|
|
|
|
|
おおよその割合
|
|
|
|
|
販売費
|
38
|
％
|
34
|
％
|
一般管理費
|
62
|
％
|
66
|
％
|
(有価証券関係)
子会社株式及び関係会社出資金は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関係会社出資金の貸借対照表計上額は、次のとおりです。
（単位：千円）
区分
|
前事業年度 (2020年３月31日)
|
当事業年度 (2021年３月31日)
|
子会社株式
|
229,228
|
229,228
|
関係会社出資金
|
65,900
|
108,176
|
計
|
295,128
|
337,404
|
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2020年３月31日)
|
|
当事業年度 (2021年３月31日)
|
繰延税金資産
|
|
|
|
|
|
退職給付引当金
|
781,429
|
千円
|
|
807,621
|
千円
|
減価償却費
|
37,876
|
千円
|
|
37,032
|
千円
|
賞与引当金
|
126,101
|
千円
|
|
128,541
|
千円
|
未払金
|
7,950
|
千円
|
|
7,033
|
千円
|
たな卸資産評価損
|
79,033
|
千円
|
|
45,258
|
千円
|
未払事業税
|
30,307
|
千円
|
|
46,035
|
千円
|
減損損失
|
2,750
|
千円
|
|
33,090
|
千円
|
関係会社株式
|
52,180
|
千円
|
|
52,180
|
千円
|
その他
|
63,650
|
千円
|
|
88,315
|
千円
|
小計
|
1,181,282
|
千円
|
|
1,245,105
|
千円
|
評価性引当額
|
△81,141
|
千円
|
|
△80,222
|
千円
|
繰延税金資産合計
|
1,100,141
|
千円
|
|
1,164,883
|
千円
|
繰延税金負債
|
|
|
|
|
|
特別償却積立金
|
△3,254
|
千円
|
|
－
|
千円
|
その他有価証券評価差額金
|
△13,423
|
千円
|
|
△22,505
|
千円
|
貸方原価差額調整
|
△995
|
千円
|
|
△34,170
|
千円
|
圧縮記帳積立金
|
△30,507
|
千円
|
|
△29,389
|
千円
|
繰延税金負債合計
|
△48,180
|
千円
|
|
△86,064
|
千円
|
繰延税金資産純額
|
1,051,960
|
千円
|
|
1,078,818
|
千円
|
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前事業年度 (2020年３月31日)
|
|
当事業年度 (2021年３月31日)
|
法定実効税率
|
30.6
|
％
|
|
30.6
|
％
|
（調整）
|
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目
|
0.3
|
％
|
|
0.1
|
％
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
|
△0.4
|
％
|
|
△0.3
|
％
|
試験研究費の税額控除
|
△1.9
|
％
|
|
△2.0
|
％
|
住民税均等割
|
0.3
|
％
|
|
0.2
|
％
|
その他
|
0.1
|
％
|
|
0.0
|
％
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率
|
29.0
|
％
|
|
28.6
|
％
|
(重要な後発事象)
当社は、2021年６月24日開催の取締役会において、株式分割および株式分割に伴う定款の一部変更について決議いたしました。
１ 分割の目的
証券取引所が望ましいとしている投資単位の水準（５万円以上50万円未満）とすることを目的として、株式分割（１株を５株に分割）を実施いたします。
２ 分割の内容
(１) 分割する株式の種類
普通株式
(２) 分割の方法、割合
2021年10月１日をもって、2021年９月30日の最終の株主名簿に記録された株主の所有株式１株につき５株の割合で分割いたします。
(３) 分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数(2021年３月31日現在)
|
2,888,000株
|
株式分割により増加する株式数
|
11,552,000株
|
株式分割後の発行済株式総数
|
14,440,000株
|
(注) 「株式分割により増加する株式数」および「株式分割後の発行済株式総数」は、株式分割前の発行済株式総数および株式の分割割合に基づき算出した理論値です。
(４) 分割の影響
株式分割により、発行済株式総数が５倍に増加することとなりますが、純資産等は変動しませんので、１株当たりの純資産額は５分の１となり、株式市況の変動など他の要因を除けば、当社株式の資産価値に変動はありません。
３ 効力発生日における発行可能株式総数
24,000,000株
４ １株当たり情報に及ぼす影響
前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定した場合の、前事業年度および当事業年度における１株当たり情報は以下のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
１株当たり純資産額
|
899円55銭
|
1,054円25銭
|
１株当たり当期純利益
|
132円68銭
|
179円48銭
|