### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 33,043 | 20,449
受取手形、売掛金及び契約資産 | 117,287 | 110,195
商品及び製品 | 39,787 | 44,883
仕掛品 | 14,388 | 15,068
原材料及び貯蔵品 | 43,845 | 39,468
前払費用 | 2,151 | 2,369
短期貸付金 | 30,169 | 24,316
未収入金 | 8,206 | 7,458
その他 | 5,923 | 5,144
貸倒引当金 | △894 | △823
流動資産合計 | 293,908 | 268,529
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 26,957 | 28,240
構築物 | 14,526 | 15,287
機械及び装置 | 44,533 | 49,508
車両運搬具 | 34 | 59
工具、器具及び備品 | 4,982 | 5,855
土地 | 19,115 | 19,115
リース資産 | 83 | 24
建設仮勘定 | 18,776 | 17,488
有形固定資産合計 | ※２ 129,008 | ※２ 135,580
無形固定資産 |  |
特許権 | 79 | 74
ソフトウエア | 2,914 | 4,728
その他 | 19 | 30
無形固定資産合計 | 3,013 | 4,833
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 34,150 | ※１ 29,507
関係会社株式・出資金 | ※１ 140,103 | ※１ 152,909
長期貸付金 | 8,718 | 11,000
長期前払費用 | 663 | 421
前払年金費用 | - | 233
繰延税金資産 | - | 1,257
その他 | 1,557 | 2,244
貸倒引当金 | △1,797 | △1,771
投資その他の資産合計 | 183,394 | 195,802
固定資産合計 | 315,417 | 336,216
資産合計 | 609,326 | 604,746

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
電子記録債務 | 164 | 47
買掛金 | 55,787 | 53,374
短期借入金 | 57,208 | 46,736
コマーシャル・ペーパー | 18,000 | 11,000
１年内償還予定の社債 | - | 10,000
リース債務 | 53 | 10
未払金 | 9,597 | 9,863
未払法人税等 | 911 | 4,380
未払費用 | 16,829 | 21,636
預り金 | 363 | 394
賞与引当金 | 2,906 | 2,924
事業構造改善引当金 | 683 | 2,521
損害補償損失引当金 | - | 70
その他 | 5,340 | 2,936
流動負債合計 | 167,847 | 165,897
固定負債 |  |
社債 | 30,000 | 35,000
長期借入金 | 51,000 | 52,804
リース債務 | 40 | 16
退職給付引当金 | 2,432 | -
事業構造改善引当金 | 1,789 | -
関係会社事業損失引当金 | 15 | 46
資産除去債務 | 4,288 | 5,144
繰延税金負債 | 6,559 | -
その他 | 1,681 | 2,146
固定負債合計 | 97,808 | 95,158
負債合計 | 265,655 | 261,055

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 41,970 | 41,970
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 35,668 | 35,668
資本剰余金合計 | 35,668 | 35,668
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 6,999 | 6,999
その他利益剰余金 |  |
探鉱積立金 | 2,119 | 2,022
固定資産圧縮積立金 | 2,617 | 2,462
別途積立金 | 76,500 | 76,500
繰越利益剰余金 | 189,540 | 197,593
利益剰余金合計 | 277,775 | 285,577
自己株式 | △26,127 | △30,956
株主資本合計 | 329,287 | 332,260
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 14,383 | 11,431
評価・換算差額等合計 | 14,383 | 11,431
純資産合計 | 343,671 | 343,691
負債純資産合計 | 609,326 | 604,746

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当事業年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
売上高 | 400,848 | 432,839
売上原価 | 336,217 | 358,296
売上総利益 | 64,631 | 74,543
販売費及び一般管理費 | ※２ 48,985 | ※２ 51,961
営業利益 | 15,645 | 22,581
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | 24,444 | 19,123
その他 | 3,186 | 2,584
営業外収益合計 | 27,631 | 21,708
営業外費用 |  |
支払利息 | 1,179 | 1,379
その他 | 4,536 | 6,335
営業外費用合計 | 5,715 | 7,714
経常利益 | 37,561 | 36,575
特別利益 |  |
補助金収入 | ※３ 893 | ※３ 1,419
投資有価証券売却益 | 2,830 | 1,361
貸倒引当金戻入額 | - | ※４ 310
受取保険金 | ※５ 1,434 | ※５ 167
関係会社株式売却益 | 4,028 | 109
関係会社清算益 | 317 | -
特別利益合計 | 9,504 | 3,369
特別損失 |  |
関係会社株式評価損 | 8,296 | 3,551
事業構造改善費用 | - | ※６ 1,013
固定資産圧縮損 | ※７ 704 | ※７ 963
損害補償損失 | - | ※８ 807
貸倒引当金繰入額 | ※９ 510 | ※９ 250
減損損失 | ※10 628 | ※10 240
固定資産処分損 | ※11 307 | ※11 200
特別損失合計 | 10,448 | 7,026
税引前当期純利益 | 36,617 | 32,918
法人税、住民税及び事業税 | 4,738 | 4,754
法人税等調整額 | 148 | △6,730
法人税等合計 | 4,887 | △1,976
当期純利益 | 31,730 | 34,894

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 探鉱積立金 | 固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 41,970 | 35,668 | - | 35,668 | 6,999 | 2,240 | 2,762 | 76,500 | 181,556 | 270,058
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  |  | △16,367 | △16,367
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  |  | 31,730 | 31,730
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  |  | △144 |  | 144 | -
探鉱積立金の積立 |  |  |  |  |  | 330 |  |  | △330 | -
探鉱積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △451 |  |  | 451 | -
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 25 | 25 |  |  |  |  |  |
自己株式の消却 |  |  | △7,670 | △7,670 |  |  |  |  |  |
利益剰余金から資本剰余金への振替 |  |  | 7,645 | 7,645 |  |  |  |  | △7,645 | △7,645
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | - | - | - | - | - | △121 | △144 | - | 7,983 | 7,717
当期末残高 | 41,970 | 35,668 | - | 35,668 | 6,999 | 2,119 | 2,617 | 76,500 | 189,540 | 277,775

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金
当期首残高 | △23,838 | 323,859 | 8,063 | 331,922
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △16,367 |  | △16,367
当期純利益 |  | 31,730 |  | 31,730
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | - |  | -
探鉱積立金の積立 |  | - |  | -
探鉱積立金の取崩 |  | - |  | -
自己株式の取得 | △10,005 | △10,005 |  | △10,005
自己株式の処分 | 45 | 70 |  | 70
自己株式の消却 | 7,670 | - |  | -
利益剰余金から資本剰余金への振替 |  | - |  | -
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 6,320 | 6,320
当期変動額合計 | △2,288 | 5,428 | 6,320 | 11,748
当期末残高 | △26,127 | 329,287 | 14,383 | 343,671

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 探鉱積立金 | 固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 41,970 | 35,668 | - | 35,668 | 6,999 | 2,119 | 2,617 | 76,500 | 189,540 | 277,775
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  |  | △17,021 | △17,021
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  |  | 34,894 | 34,894
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  |  | △154 |  | 154 | -
探鉱積立金の積立 |  |  |  |  |  | 322 |  |  | △322 | -
探鉱積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △419 |  |  | 419 | -
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 53 | 53 |  |  |  |  |  |
自己株式の消却 |  |  | △10,124 | △10,124 |  |  |  |  |  |
利益剰余金から資本剰余金への振替 |  |  | 10,071 | 10,071 |  |  |  |  | △10,071 | △10,071
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | - | - | - | - | - | △96 | △154 | - | 8,053 | 7,802
当期末残高 | 41,970 | 35,668 | - | 35,668 | 6,999 | 2,022 | 2,462 | 76,500 | 197,593 | 285,577

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金
当期首残高 | △26,127 | 329,287 | 14,383 | 343,671
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △17,021 |  | △17,021
当期純利益 |  | 34,894 |  | 34,894
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | - |  | -
探鉱積立金の積立 |  | - |  | -
探鉱積立金の取崩 |  | - |  | -
自己株式の取得 | △15,006 | △15,006 |  | △15,006
自己株式の処分 | 53 | 106 |  | 106
自己株式の消却 | 10,124 | - |  | -
利益剰余金から資本剰余金への振替 |  | - |  | -
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △2,952 | △2,952
当期変動額合計 | △4,828 | 2,973 | △2,952 | 20
当期末残高 | △30,956 | 332,260 | 11,431 | 343,691

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

1．有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

② その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

2．デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法によっております。

3．棚卸資産の評価基準及び評価方法

総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっております。

4．固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

5．引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員の賞与の支出に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

③ 事業構造改善引当金

事業の構造改善に伴い発生が見込まれる損失に備えるため、合理的な見積り額を計上しております。

④ 損害補償損失引当金

取引先に対しての損害補償に伴い発生が見込まれる損失に備えて、合理的な見積り額を計上しております。

⑤ 関係会社事業損失引当金

関係会社の事業に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案し当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。

⑥ 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

なお、当社は退職給付信託を設定しております。

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定率法で翌事業年度より費用処理しております。

6．収益及び費用の計上基準

当社は、グリーン・エネルギー＆ケミカル事業及び機能化学品事業の各製品の製造販売を主な事業としており、これらの製品の販売については、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。

7．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

① ヘッジ会計の処理

特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。

② 退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

###### （重要な会計上の見積り）

固定資産の減損

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位：百万円)

| 前事業年度 | 当事業年度
有形固定資産 | 129,008 | 135,580
無形固定資産 | 3,013 | 4,833
減損損失 | 628 | 446

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社の保有する固定資産について、固定資産の減損に係る会計基準に基づき処理を実施しております。

減損損失の測定に用いた回収可能価額の算定においては、経済的残存使用年数、将来キャッシュ・フロー、

割引率等について一定の仮定を設定しております。

これらの仮定は経営者の最善の見積りにより決定しておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果

により影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、翌事業年度の財務諸表において認識する

金額に影響を与える可能性があります。

前事業年度及び当事業年度の財務諸表に計上した減損損失の内容は、財務諸表「注記事項(損益計算書関

係)※６、※１０」に記載しております。

###### （会計方針の変更）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表に与える影響はありません。

###### （貸借対照表関係）

※１　担保資産

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
投資有価証券（注）1 | 1,574百万円 | 1,398百万円
関係会社株式（注）2 | 4,243 | 4,243

（前事業年度）

（注）1　投資有価証券1,574百万円は福島ガス発電（株）の社債及び借入金の担保に供しております。

（注）2　関係会社株式2,550百万円は安比地熱（株）の借入金の担保に、1,693百万円は湯沢地熱（株）の借入金

の担保に供しております。

（当事業年度）

（注）1　投資有価証券1,398百万円は福島ガス発電（株）の社債及び借入金の担保に供しております。

（注）2　関係会社株式2,550百万円は安比地熱（株）の借入金の担保に、1,693百万円は湯沢地熱（株）の借入金

の担保に供しております。

※２　有形固定資産の取得価額から直接控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
建物 | 4,189百万円 | 4,164百万円
構築物 | 994 | 1,015
機械及び装置 | 3,012 | 4,004
工具、器具及び備品 | 243 | 250
土地 | 1,527 | 1,527
車両運搬具 | 15 | 15
計 | 9,983 | 10,978

３　偶発債務として次のとおり保証債務があります。

前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
MGC Specialty Chemicals Netherlands B.V. | 2,033百万円 | MGC Specialty Chemicals Netherlands B.V. | 21,031百万円
大宝理工程塑料(南通)有限公司 | 6,031 | 大宝理工程塑料(南通)有限公司 | 9,922
MGC PURE CHEMICALS AMERICA, INC. | 3,694 | MGC PURE CHEMICALS AMERICA, INC. | 6,638
泰興菱蘇機能新材料有限公司 | 5,103 | 泰興菱蘇機能新材料有限公司 | 3,875
KOREA POLYACETAL CO., LTD. | 3,150 | KOREA POLYACETAL CO., LTD. | 2,034
合同会社網走バイオマス第２発電所 | 1,584 | 合同会社網走バイオマス第２発電所 | 1,466
三菱瓦斯化学工程塑料（上海）有限公司 | 5,020 | 三菱瓦斯化学工程塑料（上海）有限公司 | 1,441
合同会社網走バイオマス第３発電所 | 1,686 | 合同会社網走バイオマス第３発電所 | 1,396
安比地熱株式会社 | 1,122 | 安比地熱株式会社 | 1,122
従業員 | 7 | 従業員 | 5
その他　5社 | 3,438 | その他　4社 | 2,672
計 | 32,872 | 計 | 51,606

４　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
短期金銭債権 | 107,999百万円 | 98,794百万円
長期金銭債権 | 7,178 | 9,784
短期金銭債務 | 78,673 | 72,955

###### （損益計算書関係）

１　関係会社との取引高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 243,702百万円 | 250,873百万円
仕入高 | 120,410 | 127,930
営業取引以外の取引による取引高 | 35,131 | 22,434

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
輸送費 | 9,023百万円 | 9,634百万円
倉庫費・荷役費 | 1,317 | 1,455
給与 | 7,146 | 7,600
賞与及び賞与引当金繰入額 | 2,837 | 2,794
退職給付費用 | 442 | △305
法定福利費・厚生費 | 2,445 | 2,664
賃借料 | 1,931 | 2,017
減価償却費 | 4,112 | 4,687
研究用消耗品費 | 4,533 | 6,527
外注作業費 | 4,779 | 5,855
業務委託費 | 1,843 | 2,059

販売費及び一般管理費のうち、販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度41％、当事業年度40%であり、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度59％、当事業年度60％であります。

※３　補助金収入の内容は次のとおりであります。

前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
補助金収入 | 893百万円 |  | 1,419百万円

前事業年度の「補助金収入」は、国立研究開発法人新エネルギー・産業技術総合開発機構（ＮＥＤＯ）等より交付された補助金であります。

当事業年度の「補助金収入」は、岡山県から交付された岡山県大型投資拠点化促進補助金、及び国立研究開発法人新エネルギー・産業技術総合開発機構（ＮＥＤＯ）等より交付された補助金であります。

※４　貸倒引当金戻入額の内容は次のとおりであります。

前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
貸倒引当金戻入額 | －百万円 |  | 310百万円

当事業年度の「貸倒引当金戻入額」は、関係会社に対する貸倒引当金の戻し入れであります。

※５　受取保険金の内容は次のとおりであります。

前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
受取保険金　　　　　　　　　　　　　　　1,434百万円 | 167百万円

前事業年度の「受取保険金」は、製造設備の停止等に係るものです。

当事業年度の「受取保険金」は、製造設備の事故等に係るものです。

※６　事業構造改善費用の内容は次のとおりであります。

前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
事業構造改善費用 | －百万円 |  | 1,013百万円

当事業年度の「事業構造改善費用」は、当社グループで進めている合成樹脂事業、キシレン異性体及びその誘導品等の構造改革に伴う費用であります。事業構造改善費用の内訳は、事業構造改善引当金繰入額669百万円、減損損失206百万円、棚卸資産評価損128百万円、その他の損失9百万円であります。

事業構造改善費用に含めた重要な減損損失

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失
岡山県倉敷市 | キシレン異性体及びその誘導品製造設備 | 機械装置　他 | 206百万円

当社は、原則として事業用資産については継続的に損益を把握している管理会計上の区分を基礎としてグルーピング

を行っており、遊休資産については個別資産ごとに把握しております。

当社が保有するキシレン異性体及びその誘導品製造設備の一部について回収可能価額が帳簿価額を下回ったことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として206百万円計上しております。その内訳は、機械装置及び運搬具173百万円、建物及び構築物32百万円であります。

なお、当社が保有するキシレン異性体及びその誘導品製造設備の回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスのため、備忘価額により評価しております。

※７　固定資産圧縮損の内容は次のとおりであります。

前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
固定資産圧縮損 | 704百万円 |  | 963百万円

前事業年度の「固定資産圧縮損」は、補助金収入に伴い取得価額から直接減額したものであります。

当事業年度の「固定資産圧縮損」は、補助金収入に伴い取得価額から直接減額したものであります。

※８　損害補償損失

前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
損害補償損失 | －百万円 |  | 807百万円

当事業年度の「損害補償損失」は、当社及び当連結子会社が製造・販売した一部の電子材料製品における品質不良の発生に伴う顧客に対しての補償によるものであります。

なお、内訳は損害補償損失736百万円、損害補償損失引当金繰入額70百万円であります。

※９　貸倒引当金繰入額の内容は次のとおりであります。

前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
貸倒引当金繰入額　　　　　　　　　　　　　　510百万円 | 250百万円

前事業年度の「貸倒引当金繰入額」は、関係会社に対するものであります。

当事業年度の「貸倒引当金繰入額」は、関係会社に対するものであります。

※10　減損損失の内容は次のとおりであります。

前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
減損損失　　　　　　　　　　　　　　　　　628百万円 | 240百万円

前事業年度にて計上した重要な減損損失は以下のとおりであります。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失
新潟県胎内市 | 天然ガス・原油生産設備 | 機械装置　他 | 429百万円

当社は、原則として事業用資産については継続的に損益を把握している管理会計上の区分を基礎としてグルーピング

を行っており、遊休資産については個別資産ごとに把握しております。

当社が保有する天然ガス・原油生産設備について、回収可能価額が帳簿価額を下回ったことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として429百万円計上しております。その内訳は、機械装置及び運搬具422百万円、その他7百万円であります。

なお、天然ガス・原油生産設備の回収可能価額は使用価値により測定し、使用価値測定に用いた将来キャッシュ・フローは6％で割り引いております。

また、上記以外の減損損失は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当事業年度にて計上した重要な減損損失は以下のとおりであります。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失
福島県白河市 | 賃貸設備 | 建設仮勘定　他 | 187百万円

当社は、原則として事業用資産については継続的に損益を把握している管理会計上の区分を基礎としてグルーピング

を行っており、遊休資産については個別資産ごとに把握しております。

当社が保有する関係会社へ貸与している賃貸設備の一部について回収可能価額が帳簿価額を下回ったことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として187百万円計上しております。その内訳は、機械装置及び運搬具1百万円、建設仮勘定185百万円、その他0百万円であります。

なお、当社が保有する賃貸設備の回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスのため、備忘価額により評価しております。

また、上記以外の減損損失は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。

※11　固定資産処分損の内容は次のとおりであります。

前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
固定資産処分損　　　　　　　　　　　　　　307百万円 | 200百万円

前事業年度の「固定資産処分損」は、建物等の撤去によるものであります。

当事業年度の「固定資産処分損」は、製造設備の撤去によるものであります。

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2024年３月31日）

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
子会社株式 | － | － | －
関連会社株式 | 8,407 | 28,568 | 20,160
合計 | 8,407 | 28,568 | 20,160

当事業年度（2025年３月31日）

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
子会社株式 | － | － | －
関連会社株式 | 8,407 | 25,462 | 17,054
合計 | 8,407 | 25,462 | 17,054

（注）上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （百万円） | 当事業年度 （百万円）
子会社株式 | 103,143 | 116,178
関連会社株式 | 27,036 | 26,808

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2024年３月31日） |  | 当事業年度 （2025年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
退職給付引当金 | 5,703百万円 |  | 5,915百万円
貸倒引当金 | 824 |  | 811
投資簿価修正 | 321 |  | 330
減価償却費 | 116 |  | 119
減損損失 | 1,212 |  | 1,135
関係会社株式評価損 | 9,574 |  | 10,976
投資有価証券評価損 | 622 |  | 561
賞与引当金 | 889 |  | 895
資産除去債務 | 1,360 |  | 1,670
その他 | 3,168 |  | 3,914
繰延税金資産小計 | 23,794 |  | 26,329
評価性引当額 | △21,067 |  | △16,935
繰延税金資産合計 | 2,727 |  | 9,394
繰延税金負債 |  |  |
前払年金費用 | － |  | △73
退職給付信託設定益 | △1,255 |  | △1,172
固定資産圧縮積立金 | △1,155 |  | △1,131
その他有価証券評価差額金 | △5,935 |  | △4,848
探鉱準備金 | △782 |  | △774
資産除去債務に対応する除去費用 | △130 |  | △107
その他 | △28 |  | △28
繰延税金負債合計 | △9,287 |  | △8,136
繰延税金資産（負債）の純額 | △6,559 |  | 1,257

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2024年３月31日） |  | 当事業年度 （2025年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1 |  | 0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △20.9 |  | △15.5
住民税均等割 | 0.1 |  | 0.1
外国税関係 | 1.0 |  | 1.3
試験研究費の税額控除 | △3.1 |  | △5.5
評価性引当額の変動 | 10.6 |  | △12.6
事業税非課税所得 | △0.2 |  | △0.4
その他 | △4.9 |  | △4.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 13.3 |  | △6.0

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、

2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年４月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税

金負債については、法定実効税率を30.62％から31.52％に変更し計算しております。

この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額（繰延税金負債を控除した金額）は54百万円減少し、法人税等

調整額が83百万円減少し、その他有価証券評価差額金が138百万円減少しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

（無担保社債の発行）

当社は、2025年５月12日開催の取締役会において、国内無担保普通社債を発行することを包括決議いたしました。

（１）発行総額　　　20,000百万円以下

（２）償還期限　　　10年以内

（３）償還方法　　　満期一括償還

（４）利率　　　　　同年限の国債流通利回り+0.9％以下

（５）払込金額　　　各募集社債の金額100円につき100円以上

（６）発行予定時期　2025年９月30日迄

（７）資金使途　　　社債償還資金、コマーシャル・ペーパー償還資金、借入金返済資金、設備投資資金、運転資金、有価証券の取得および投融資資金に充当予定

（８）その他　　　　会社法第676条各号に掲げる事項およびその他社債発行に必要な一切の事項の決定は、上記の範囲内で財務担当取締役に一任することとする。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額
有形固定資産 | 建物 | 26,957 | 3,330 | 29 (13) | 2,016 | 28,240 | 38,503
| 構築物 | 14,526 | 2,098 | 57 (19) | 1,280 | 15,287 | 39,120
機械及び装置 | 44,533 | 17,246 | 1,245 (227) | 11,025 | 49,508 | 251,682
車両運搬具 | 34 | 43 | 0 | 17 | 59 | 830
工具、器具及び備品 | 4,982 | 2,996 | 37 (0) | 2,086 | 5,855 | 25,111
土地 | 19,115 | - | - | - | 19,115 | -
リース資産 | 83 | - | 11 | 48 | 24 | 24
建設仮勘定 | 18,776 | 26,832 | 28,120 (185) | - | 17,488 | -
計 | 129,008 | 52,547 | 29,502 (446) | 16,474 | 135,580 | 355,273
無形固定資産 | 特許権 | 79 | 10 | 0 | 15 | 74 | -
| ソフトウエア | 2,914 | 3,025 | 9 | 1,201 | 4,728 | -
その他 | 19 | 12 | - | 1 | 30 | -
計 | 3,013 | 3,047 | 9 | 1,217 | 4,833 | -

（注）１．当期減少額の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

なお、上記の減損損失のうち206百万円は「事業構造改善費用」に含めて表示しております。

２．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物　　　　　新潟工場建屋他　　　　　2,224百万円、水島工場建屋他　　　　 343百万円

機械及び装置　新潟工場製造設備他　　 10,246百万円、水島工場製造設備他　　2,283百万円

建設仮勘定　　四日市工場製造設備他　 7,346百万円、新潟工場製造設備他　　6,250百万円

３．減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

###### 【引当金明細表】

(単位：百万円)

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 2,692 | 284 | 381 | 2,594
賞与引当金 | 2,906 | 2,924 | 2,906 | 2,924
関係会社事業損失引当金 | 15 | 46 | 15 | 46
事業構造改善引当金 | 2,473 | 784 | 736 | 2,521
損害補償損失引当金 | － | 168 | 97 | 70

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。