第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	66,040	73,003
受取手形及び売掛金	84,450	※２ 93,809
有価証券	661	420
たな卸資産	104,886	99,406
その他	20,891	20,093
貸倒引当金	△103	△183
流動資産合計	276,828	286,550
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	48,947	54,786
機械装置及び運搬具（純額）	59,430	79,250
土地	27,109	27,147
建設仮勘定	36,777	21,537
その他（純額）	3,311	4,086
有形固定資産合計	175,576	186,808
無形固定資産
のれん	3,694	3,051
その他	7,651	7,240
無形固定資産合計	11,346	10,291
投資その他の資産
投資有価証券	73,721	75,626
その他	22,948	21,712
貸倒引当金	△231	△233
投資その他の資産合計	96,439	97,105
固定資産合計	283,362	294,205
資産合計	560,190	580,755

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	50,108	※２ 45,365
短期借入金	7,196	8,164
1年内返済予定の長期借入金	5,361	5,197
未払法人税等	6,938	5,122
修繕引当金	47	2,665
その他	33,014	36,608
流動負債合計	102,667	103,124
固定負債
社債	30,000	30,000
長期借入金	28,709	27,446
役員退職慰労引当金	87	85
修繕引当金	1,246	11
退職給付に係る負債	11,686	11,851
資産除去債務	1,091	1,044
その他	15,980	17,380
固定負債合計	88,802	87,820
負債合計	191,469	190,944
純資産の部
株主資本
資本金	36,275	36,275
資本剰余金	31,579	31,899
利益剰余金	242,657	255,555
自己株式	△10,388	△4,024
株主資本合計	300,123	319,706
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	31,499	34,569
繰延ヘッジ損益	△146	△44
為替換算調整勘定	5,885	6,163
退職給付に係る調整累計額	62	256
その他の包括利益累計額合計	37,301	40,945
非支配株主持分	31,296	29,159
純資産合計	368,720	389,811
負債純資産合計	560,190	580,755

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
売上高	342,142	322,714
売上原価	240,957	221,918
売上総利益	101,184	100,795
販売費及び一般管理費	51,795	52,677
営業利益	49,388	48,118
営業外収益
受取利息	394	242
受取配当金	1,282	1,385
持分法による投資利益	852	740
その他	1,050	999
営業外収益合計	3,579	3,367
営業外費用
支払利息	890	706
為替差損	414	779
その他	639	523
営業外費用合計	1,943	2,009
経常利益	51,024	49,476
特別利益
固定資産処分益	1,114	5
投資有価証券売却益	2,719	2,376
補助金収入	※１ 130	－
特別利益合計	3,963	2,382
特別損失
固定資産除却損	2,238	1,590
固定資産圧縮損	130	－
特別損失合計	2,369	1,590
税金等調整前四半期純利益	52,618	50,268
法人税、住民税及び事業税	12,946	12,305
過年度法人税等	－	※２ 688
法人税等調整額	1,308	△417
法人税等合計	14,255	12,577
四半期純利益	38,363	37,691
非支配株主に帰属する四半期純利益	4,491	5,399
親会社株主に帰属する四半期純利益	33,871	32,291

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
四半期純利益	38,363	37,691
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,789	3,118
繰延ヘッジ損益	60	211
為替換算調整勘定	△6,684	818
退職給付に係る調整額	107	241
持分法適用会社に対する持分相当額	△377	△263
その他の包括利益合計	△5,104	4,126
四半期包括利益	33,258	41,817
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	30,474	35,935
非支配株主に係る四半期包括利益	2,784	5,882

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

第２四半期連結会計期間より、Daicel ChemTech, Inc.およびDaicel Safety Systems America Holdings, Inc.は新たに設立したことにより連結の範囲に含めております。また、当第３四半期連結会計期間より、Daicel Safety Technologies(Jiangsu)Co., Ltd.は新たに設立したことにより連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

なお、この変更による当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証及び保証予約を行っております。

(1）債務保証

前連結会計年度 （平成28年３月31日）		当第３四半期連結会計期間 （平成28年12月31日）
Shanghai Da-shen Cellulose Plastics Co., Ltd. （借入債務）	16百万円	従業員（住宅資金借入債務）	156百万円
従業員（住宅資金借入債務）	229
計	246	計	156

(2）保証予約

前連結会計年度 （平成28年３月31日）		当第３四半期連結会計期間 （平成28年12月31日）
広畑ターミナル㈱（借入債務）	155百万円	広畑ターミナル㈱（借入債務）	153百万円

※２　四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が当四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （平成28年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成28年12月31日）
受取手形	－百万円	176百万円
支払手形	－	14

（四半期連結損益計算書関係）

※１　当社が受け入れた国庫補助金等の受入額であり、固定資産を圧縮しております。

※２　移転価格税制に関する事前確認申請に基づく法人税等の追加納付見込額等を計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年12月31日）
減価償却費	18,510百万円	21,308百万円
のれんの償却額	768	674

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月19日 定時株主総会	普通株式	4,567	13.00	平成27年３月31日	平成27年６月22日	利益剰余金
平成27年11月６日 取締役会	普通株式	4,567	13.00	平成27年９月30日	平成27年12月２日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

１.配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月17日 定時株主総会	普通株式	4,539	13.00	平成28年３月31日	平成28年６月20日	利益剰余金
平成28年11月２日 取締役会	普通株式	4,500	13.00	平成28年９月30日	平成28年12月２日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、平成28年５月11日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項を決議するとともに、会社法第178条の規定に基づき、自己株式を消却することを決議いたしました。これにより当第３四半期連結累計期間において、次のとおり自己株式の取得および消却を実施いたしました。

(1)　自己株式の取得

①　取得対象株式の種類

　当社普通株式

②　取得した株式の総数

　2,966,500株

③　株式の取得価額の総額

　3,999百万円

④　取得期間

　平成28年５月17日から平成28年６月９日

⑤　取得方法

　東京証券取引所における市場買付

(2)　自己株式の消却

①　消却する株式の種類

　当社普通株式

②　消却した株式の数

　15,000,000株

③　消却した株式の総額

　10,364百万円

　これにより資本剰余金が11百万円、利益剰余金が10,353百万円、自己株式が10,364百万円それぞれ減少しております。

④　消却実施日

　平成28年５月20日

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 平成27年４月１日　至 平成27年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	セルロース事業	有機合成事業	合成樹脂事業	火工品事業	計
売上高
外部顧客への売上高	81,052	61,884	123,931	70,575	337,444	4,697	342,142	－	342,142
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,730	10,731	12	－	12,474	7,468	19,943	△19,943	－
計	82,783	72,615	123,944	70,575	349,918	12,166	362,085	△19,943	342,142
セグメント利益又は損失(△)	23,492	8,436	15,208	10,200	57,337	△46	57,291	△7,902	49,388

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メンブレン事業及び運輸倉庫業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失(△)の調整額△7,902百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない提出会社における基礎研究及び管理部門等に係る費用であります。

３　セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 平成28年４月１日　至 平成28年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	セルロース事業	有機合成事業	合成樹脂事業	火工品事業	計
売上高
外部顧客への売上高	65,222	55,318	117,152	80,498	318,192	4,522	322,714	－	322,714
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,381	8,268	11	－	9,661	7,820	17,482	△17,482	－
計	66,604	63,586	117,164	80,498	327,853	12,343	340,197	△17,482	322,714
セグメント利益	17,077	8,511	16,704	15,165	57,458	508	57,966	△9,848	48,118

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メンブレン事業及び運輸倉庫業等を含んでおります。

２　セグメント利益の調整額△9,848百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない提出会社における基礎研究及び管理部門等に係る費用であります。

３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	96円52銭	93円11銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	33,871	32,291
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	33,871	32,291
普通株式の期中平均株式数（千株）	350,937	346,809

(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。

２【その他】

中間配当

平成28年11月２日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額‥‥‥‥‥‥‥‥4,500百万円

（ロ）１株当たりの金額‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥13.00円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日‥‥‥‥平成28年12月２日

（注）平成28年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行っております。