第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	80,751	78,417
受取手形及び売掛金	※２ 79,499	※２ 90,143
有価証券	629	1,019
たな卸資産	117,414	102,754
その他	19,812	18,254
貸倒引当金	△66	△36
流動資産合計	298,040	290,552
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	61,064	60,161
機械装置及び運搬具（純額）	65,559	66,445
土地	30,132	30,105
建設仮勘定	42,354	53,269
その他（純額）	5,235	4,807
有形固定資産合計	204,346	214,790
無形固定資産
のれん	5,194	4,422
その他	8,183	7,877
無形固定資産合計	13,378	12,299
投資その他の資産
投資有価証券	61,813	71,012
その他	20,468	21,330
貸倒引当金	△54	△53
投資その他の資産合計	82,227	92,289
固定資産合計	299,952	319,379
資産合計	597,992	609,932

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※２ 45,007	※２ 41,637
短期借入金	6,902	75,485
1年内返済予定の長期借入金	10,336	10,391
未払法人税等	2,240	2,147
修繕引当金	－	2,405
環境対策引当金	1,725	1,596
その他	40,014	36,750
流動負債合計	106,226	170,413
固定負債
社債	40,003	140,003
長期借入金	32,197	49,790
繰延税金負債	7,861	11,600
役員退職慰労引当金	62	75
修繕引当金	1,167	－
環境対策引当金	547	287
退職給付に係る負債	10,992	10,521
資産除去債務	1,229	1,211
その他	5,119	4,267
固定負債合計	99,182	217,758
負債合計	205,408	388,172
純資産の部
株主資本
資本金	36,275	36,275
資本剰余金	31,692	－
利益剰余金	271,762	144,289
自己株式	△5,050	△1,446
株主資本合計	334,679	179,118
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	26,582	32,956
繰延ヘッジ損益	△69	△40
為替換算調整勘定	△656	1,060
退職給付に係る調整累計額	2,009	1,978
その他の包括利益累計額合計	27,865	35,954
非支配株主持分	30,038	6,687
純資産合計	392,583	221,760
負債純資産合計	597,992	609,932

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	312,791	281,359
売上原価	229,113	204,728
売上総利益	83,678	76,631
販売費及び一般管理費	61,036	57,904
営業利益	22,641	18,726
営業外収益
受取利息	334	171
受取配当金	1,351	1,389
持分法による投資利益	1,309	1,383
その他	981	1,209
営業外収益合計	3,976	4,154
営業外費用
支払利息	908	835
為替差損	865	624
社債発行費	－	457
その他	566	741
営業外費用合計	2,340	2,658
経常利益	24,277	20,223
特別利益
固定資産処分益	42	58
投資有価証券売却益	2,520	1,345
特別利益合計	2,563	1,404
特別損失
固定資産除却損	979	737
減損損失	※ 13,679	※ 1,755
特別損失合計	14,658	2,492
税金等調整前四半期純利益	12,182	19,134
法人税、住民税及び事業税	3,130	3,899
法人税等調整額	△467	1,423
法人税等合計	2,663	5,323
四半期純利益	9,519	13,811
非支配株主に帰属する四半期純利益	4,871	2,576
親会社株主に帰属する四半期純利益	4,647	11,234

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益	9,519	13,811
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,172	6,430
繰延ヘッジ損益	△68	33
為替換算調整勘定	△2,315	1,253
退職給付に係る調整額	301	△7
持分法適用会社に対する持分相当額	△333	452
その他の包括利益合計	△1,243	8,162
四半期包括利益	8,275	21,974
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,862	19,323
非支配株主に係る四半期包括利益	4,413	2,650

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　（連結の範囲の重要な変更）

　第２四半期連結会計期間より、ダイセルポリマー㈱は一般用途樹脂事業、一般用途長繊維事業及びシート事業の販売部門についてダイセルミライズ㈱に会社分割し、自動車関連事業及び製造部門については㈱ダイセルに吸収合併されたことにより、消滅会社となりました。これによりダイセルポリマー㈱は連結の範囲から除外しております。

（追加情報）

（会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響）

　新型コロナウイルス感染症の影響について、当社グループにおいては主に自動車エアバッグ用インフレータやエンジニアリングプラスチックの需要減少等の影響を受けております。

　当社グループでは当連結会計年度において、上期に国内外の経済活動が制約を受ける結果となりました。また下期につきましては、当第３四半期連結会計期間は新型コロナウィルスの影響が続くものの、需要は想定より回復し、第４四半期連結会計期間は引き続き回復傾向が続くと現時点では想定しております。

　この想定に基づき、繰延税金資産の回収可能性の評価や有形および無形固定資産等の会計上の見積りを行っております。今後の感染の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況である中で入手可能な情報に基づき慎重に検討しておりますが、仮に新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響が想定以上に長期化するなど、見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、当社グループの当連結会計年度以降の繰延税金資産等の評価や有形および無形固定資産の減損等に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証及び保証予約を行っております。

(1）債務保証

前連結会計年度 （2020年３月31日）		当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日）
従業員（住宅資金借入債務）	49百万円	従業員（住宅資金借入債務）	30百万円

(2）保証予約

前連結会計年度 （2020年３月31日）		当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日）
広畑ターミナル㈱（借入債務）	129百万円	広畑ターミナル㈱（借入債務）	116百万円

※２  四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が当四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日）
受取手形	－百万円	132百万円
支払手形	－	11

（四半期連結損益計算書関係）

※　当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

場所	用途	種類	金額（百万円）
日本 （兵庫県たつの市）	自動車エアバッグ用インフレータ製造設備及びガス発生剤製造設備	建物及び構築物 機械装置及び車両 工具器具備品 建設仮勘定 無形固定資産その他	1,447 1,599 368 1,098 512
	防衛関連製品製造設備	建物及び構築物 機械装置及び車両 工具器具備品 建設仮勘定 無形固定資産その他	307 70 13 33 66
	共用資産	土地 建物及び構築物 機械装置及び車両 工具器具備品 建設仮勘定 無形固定資産その他	409 431 157 30 111  21
日本 （兵庫県姫路市）	防衛関連製品製造設備	建物及び構築物 機械装置及び車両 工具器具備品	58 32 2
米国	自動車エアバッグ用インフレータ製造設備及びガス発生剤製造設備	建物及び構築物 機械装置及び車両 工具器具備品 建設仮勘定	1,462 1,743 158 3,543
計			13,679

（グルーピングの方法）

　当社グループは、カンパニー及び事業部を最小の単位として資産のグルーピングを行っております。

（減損損失の認識に至った経緯）

１．自動車エアバッグ用インフレータなどの自動車安全部品事業において、生産地再編を進めており、日本、米国の一部製品を、より競争力の高いタイ、中国に移管することを決定いたしました。今回の生産地再編は、グローバルでの収益回復につながるものでありますが、日本及び米国においては、生産縮小に伴い、収益性の低下により投資額の回収が困難であると認められるため、播磨工場及び米国の事業用資産及び共用資産の帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

２．防衛関連製品などの特機事業において、組織変更によるグルーピングの見直しに伴って、収益性の低下により投資額の回収が困難であると認められるため、播磨工場及び網干工場の事業用資産及び共用資産の帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

（回収可能価額の算定方法）

　回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、主として不動産鑑定評価額により算定しております。

　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

場所	用途	種類	金額（百万円）
日本 （兵庫県たつの市）	自動車エアバッグ用インフレータ製造設備及びガス発生剤製造設備	建物及び構築物 機械装置及び車両 工具器具備品 建設仮勘定 無形固定資産その他	2 　　15  20 1,105  52
米国	自動車エアバッグ用インフレータ製造設備及びガス発生剤製造設備	建設仮勘定	559
計			1,755

（グルーピングの方法）

　当社グループは、カンパニー、SBUおよびBUを最小の単位として資産のグルーピングを行っております。

（減損損失の認識に至った経緯）

　自動車エアバッグ用インフレータ（ガス発生装置）などのモビリティ事業において、日本、米国の一部製品を、より競争力の高いタイ、中国に移管することを決定しております。当該生産地再編は、グローバルでの収益回復につながるものでありますが、日本及び米国においては、生産縮小に伴い、収益性の低下により投資額の回収が困難であると認められるため、播磨工場及び米国の事業用資産の帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

（回収可能価額の算定方法）

　回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、主として不動産鑑定評価額により算定しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年12月31日）
減価償却費	22,225百万円	19,503百万円
のれんの償却額	542	809

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月21日 定時株主総会	普通株式	5,253	16.00	2019年３月31日	2019年６月24日	利益剰余金
2019年11月１日 取締役会	普通株式	5,160	16.00	2019年９月30日	2019年12月３日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月19日 定時株主総会（注）	普通株式	5,594	18.00	2020年３月31日	2020年６月22日	利益剰余金
2020年11月６日 取締役会	普通株式	4,821	16.00	2020年９月30日	2020年12月２日	利益剰余金

（注）１株当たり配当額には記念配当２円が含まれております。

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2020年８月21日開催の取締役会決議に基づき、2020年９月14日付で、自己株式13,000,000株の消却を実施いたしました。この結果、当第３四半期連結累計期間において利益剰余金及び自己株式がそれぞれ11,681百万円減少しました。

また、当社は、2020年10月９日付で、連結子会社であるポリプラスチックス株式会社の株式の45％を166,918百万円で追加取得しました。この結果、当社の議決権比率は100％となり、資本剰余金が31,572百万円、利益剰余金が116,527百万円減少しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

									（単位：百万円）
	報告セグメント						その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	メディカル・ヘルスケア	スマート	セイフティ	マテリアル	エンジニアリングプラスチック	計
売上高
外部顧客への売上高	11,604	19,128	57,984	81,425	134,470	304,613	8,178	312,791	－	312,791
セグメント間の内部売上高又は振替高	144	134	－	8,180	708	9,167	11,779	20,946	△20,946	－
計	11,749	19,262	57,984	89,605	135,179	313,781	19,957	333,738	△20,946	312,791
セグメント利益	1,328	2,819	2,993	10,947	16,022	34,110	423	34,534	△11,892	22,641

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メンブレン事業および運輸倉庫業等を含んでおります。

２　セグメント利益の調整額△11,892百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない提出会社における基礎研究および管理部門等に係る費用であります。

３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

							（単位：百万円）
	メディカル・ヘルスケア	スマート	セイフティ	マテリアル	エンジニアリングプラスチック	その他	全社・消去	合計
減損損失	－	－	12,913	－	－	766	－	13,679

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

									（単位：百万円）
	報告セグメント						その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	メディカル・ヘルスケア	スマート	セイフティ	マテリアル	エンジニアリングプラスチック	計
売上高
外部顧客への売上高	11,964	17,573	46,698	74,901	121,161	272,298	9,061	281,359	－	281,359
セグメント間の内部売上高又は振替高	194	112	－	6,347	759	7,413	9,505	16,919	△16,919	－
計	12,158	17,685	46,698	81,248	121,920	279,711	18,566	298,278	△16,919	281,359
セグメント利益	1,221	2,080	564	10,864	14,044	28,775	1,287	30,063	△11,336	18,726

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メンブレン事業および運輸倉庫業等を含んでおります。

２　セグメント利益の調整額△11,336百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない提出会社における基礎研究および管理部門等に係る費用であります。

３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

							（単位：百万円）
	メディカル・ヘルスケア	スマート	セイフティ	マテリアル	エンジニアリングプラスチック	その他	全社・消去	合計
減損損失	－	－	1,755	－	－	－	－	1,755

３．報告セグメントの変更等に関する情報

　当連結会計年度より、「戦略ビジネスユニット(SBU)」を中心とする組織に移行したことに伴い、報告セグメントを従来の「セルロース」「有機合成」「合成樹脂」「火工品」の４区分から、「メディカル・ヘルスケア」「スマート」「セイフティ」「マテリアル」「エンジニアリングプラスチック」の５区分に変更しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、会社組織変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益	14円36銭	37円10銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	4,647	11,234
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	4,647	11,234
普通株式の期中平均株式数（千株）	323,574	302,813

(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。

（企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

（子会社株式の追加取得）

　当社は、当社の連結子会社であるポリプラスチックス株式会社の発行済株式のうちCelanese Corporationが子会社を通じて保有する全株式を取得する旨の契約を締結し、2020年10月９日付けで株式取得を行いました。

(1) 取引の概要

①結合当事企業の名称およびその事業の内容

　結合当事企業の名称：ポリプラスチックス株式会社

　事業の内容　　　　：各種ポリマーおよびプラスチック等の製造販売

②企業結合日

　2020年10月９日

③企業結合の法的形式

　非支配株主からの株式取得

④結合後企業の名称

　変更ありません。

⑤取得した議決権比率

　企業結合直前に所有していた議決権比率　　55％

　取得後の議決権比率　　　　　　　　　　 100％

⑥その他取引の概要に関する事項

　追加取得する株式の議決権比率は45％であり、当該取引によりポリプラスチックス株式会社を当社の完全子会社といたします。当該追加取得は、連結経営の効率化・グループ経営体制の強化を目的として行うものであります。

(2) 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成31年１月16日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

(3) 被取得企業の取得原価および対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金及び預金　 1,575百万米ドル

取得原価　　　　　　　　　　 1,575百万米ドル

(4) 非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

①資本剰余金および利益剰余金の主な変動要因

　子会社株式の追加取得

②非支配株主との取引によって減少した資本剰余金および利益剰余金の金額

　資本剰余金　　　31,572百万円

　利益剰余金　　 116,527百万円

２【その他】

中間配当

2020年11月６日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額‥‥‥‥‥‥‥‥4,821百万円

（ロ）１株当たりの金額‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥16.00円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日‥‥‥‥2020年12月２日

（注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行っております。