### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 16,774 | 36,205
電子記録債権 | 131 | 130
売掛金 | ※２ 49,028 | ※２ 57,003
商品及び製品 | 31,201 | 27,838
仕掛品 | 3,595 | 3,113
原材料及び貯蔵品 | 11,763 | 12,834
前払費用 | 566 | 508
未収入金 | ※２ 28,560 | ※２ 28,628
短期貸付金 | ※２ 2,585 | ※２ 6,472
その他 | 778 | 736
流動資産合計 | 144,981 | 173,466
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 29,054 | 35,147
構築物 | 7,055 | 6,823
機械及び装置 | 23,249 | 29,363
車両運搬具 | 10 | 53
工具、器具及び備品 | 1,582 | 1,473
土地 | 12,090 | 12,290
リース資産 | 471 | 427
建設仮勘定 | 21,861 | 13,457
有形固定資産合計 | ※３ 95,373 | ※３ 99,035
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 3,304 | 2,959
その他 | 59 | 47
無形固定資産合計 | ※３ 3,362 | ※３ 3,006
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 50,322 | 73,087
関係会社株式 | 22,122 | 22,518
関係会社出資金 | 1,885 | 1,885
長期貸付金 | ※２ 12,805 | ※２ 13,064
長期前払費用 | 686 | 623
繰延税金資産 | 2,931 | －
その他 | ※２ 1,074 | ※２ 1,077
貸倒引当金 | △8,818 | △8,401
投資その他の資産合計 | 83,007 | 103,853
固定資産合計 | 181,742 | 205,894
資産合計 | 326,723 | 379,360

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※２ 55,246 | ※２ 58,872
短期借入金 | 10,960 | 8,960
リース債務 | 134 | 132
未払金 | ※２ 18,690 | ※２ 15,868
未払費用 | ※２ 3,111 | ※２ 3,736
未払法人税等 | 2,044 | 6,603
前受金 | 299 | 744
預り金 | ※２ 16,552 | ※２ 25,879
デリバティブ債務 | 133 | 200
賞与引当金 | 948 | 1,048
修繕引当金 | 2,989 | 4,492
環境対策引当金 | 19 | 28
資産除去債務 | 30 | 8
流動負債合計 | 111,155 | 126,569
固定負債 |  |
社債 | 10,000 | 10,000
リース債務 | 376 | 334
長期未払金 | 130 | 5
繰延税金負債 | － | 3,223
修繕引当金 | 1,638 | 771
退職給付引当金 | 8,645 | 8,968
環境対策引当金 | 70 | 61
資産除去債務 | 470 | 318
固定負債合計 | 21,329 | 23,680
負債合計 | 132,483 | 150,249
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 24,211 | 24,211
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 18,336 | 18,336
その他資本剰余金 | 15 | 12
資本剰余金合計 | 18,350 | 18,348
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 3,027 | 3,027
その他利益剰余金 |  |
圧縮記帳積立金 | 518 | 498
別途積立金 | 9,081 | 9,081
繰越利益剰余金 | 146,603 | 166,270
利益剰余金合計 | 159,229 | 178,876
自己株式 | △17,181 | △17,017
株主資本合計 | 184,610 | 204,418
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 9,347 | 24,553
評価・換算差額等合計 | 9,347 | 24,553
新株予約権 | 283 | 141
純資産合計 | 194,240 | 229,111
負債純資産合計 | 326,723 | 379,360

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
売上高 | ※１ 214,977 | ※１ 208,785
売上原価 | ※１ 147,711 | ※１ 134,465
売上総利益 | 67,266 | 74,320
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 47,998 | ※１,※２ 47,707
営業利益 | 19,268 | 26,613
営業外収益 |  |
受取利息及び受取配当金 | ※１ 7,064 | ※１ 3,664
その他 | ※１ 865 | ※１ 3,250
営業外収益合計 | 7,930 | 6,914
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 439 | ※１ 144
その他 | 736 | 229
営業外費用合計 | 1,174 | 373
経常利益 | 26,023 | 33,154
特別利益 |  |
固定資産売却益 | 9 | 2
投資有価証券売却益 | － | 96
その他 | － | 8
特別利益合計 | 9 | 107
特別損失 |  |
固定資産処分損 | 452 | 352
関係会社株式評価損 | 682 | 198
投資有価証券評価損 | 25 | －
その他 | － | 41
特別損失合計 | 1,159 | 591
税引前当期純利益 | 24,873 | 32,669
法人税、住民税及び事業税 | 5,618 | 8,685
法人税等調整額 | △339 | △254
法人税等合計 | 5,279 | 8,431
当期純利益 | 19,594 | 24,239

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 圧縮記帳積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 24,211 | 18,336 | 3 | 18,338 | 3,027 | 536 | 9,081 | 131,580 | 144,223 | △17,238 | 169,535
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
圧縮記帳積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △18 |  | 18 | － |  | －
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △4,589 | △4,589 |  | △4,589
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 19,594 | 19,594 |  | 19,594
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  |  | △1 | △1
自己株式の処分 |  |  | 12 | 12 |  |  |  |  |  | 58 | 70
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 12 | 12 | － | △18 | － | 15,024 | 15,005 | 57 | 15,074
当期末残高 | 24,211 | 18,336 | 15 | 18,350 | 3,027 | 518 | 9,081 | 146,603 | 159,229 | △17,181 | 184,610

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 22,940 | 22,940 | 296 | 192,771
当期変動額 |  |  |  |
圧縮記帳積立金の取崩 |  |  |  | －
剰余金の配当 |  |  |  | △4,589
当期純利益 |  |  |  | 19,594
自己株式の取得 |  |  |  | △1
自己株式の処分 |  |  |  | 70
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △13,593 | △13,593 | △13 | △13,606
当期変動額合計 | △13,593 | △13,593 | △13 | 1,468
当期末残高 | 9,347 | 9,347 | 283 | 194,240

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 圧縮記帳積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 24,211 | 18,336 | 15 | 18,350 | 3,027 | 518 | 9,081 | 146,603 | 159,229 | △17,181 | 184,610
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
圧縮記帳積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △20 |  | 20 | － |  | －
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △4,592 | △4,592 |  | △4,592
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 24,239 | 24,239 |  | 24,239
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  |  | △1 | △1
自己株式の処分 |  |  | △2 | △2 |  |  |  |  |  | 164 | 162
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | △2 | △2 | － | △20 | － | 19,667 | 19,647 | 164 | 19,808
当期末残高 | 24,211 | 18,336 | 12 | 18,348 | 3,027 | 498 | 9,081 | 166,270 | 178,876 | △17,017 | 204,418

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 9,347 | 9,347 | 283 | 194,240
当期変動額 |  |  |  |
圧縮記帳積立金の取崩 |  |  |  | －
剰余金の配当 |  |  |  | △4,592
当期純利益 |  |  |  | 24,239
自己株式の取得 |  |  |  | △1
自己株式の処分 |  |  |  | 162
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 15,205 | 15,205 | △142 | 15,063
当期変動額合計 | 15,205 | 15,205 | △142 | 34,871
当期末残高 | 24,553 | 24,553 | 141 | 229,111

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

(1) 資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

子会社株式及び関連会社株式　　　　　　移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のあるもの　　　　　　　　　　　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの　　　　　　　　　　　移動平均法による原価法

②　たな卸資産

商品、製品、仕掛品、主要原材料　　　　総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

その他の原材料、貯蔵品　　　　　　　　移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

(2) 固定資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、建物及び2016年４月１日以降に取得した構築物については定額法）を採用しております。

②　無形固定資産

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員賞与の支給に充てるため、支給見込額を計上しております。

③　退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務の見込額に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上しております。

イ.　退職給付見込額の期間帰属方法　　給付算定式基準

ロ.　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異の処理方法　　 定額法（従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（13年））で翌期から処理

なお、退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

④　修繕引当金

製造設備の定期修繕に要する支出に備えるため、発生費用見込額を期間に応じて配分し、当期に対応する額を計上しております。

⑤　環境対策引当金

将来の環境対策に要する支出（ポリ塩化ビフェニル廃棄物の処理費用等）のうち、当期末において発生していると認められる金額を計上しております。

(4)消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は税抜方式によっております。

###### （重要な会計上の見積り）

１．繰延税金資産

(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 当事業年度
繰延税金資産 | 7,659
繰延税金負債 | △10,882
繰延税金資産（負債）の純額 | △3,223

(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項」(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略して

おります。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の

年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業

年度に係る内容については記載しておりません。

###### （追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

当社は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が引き続き一定期間続くと仮定しておりますが、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに重要な影響を与えるものではないと判断しております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、翌事業年度の当社の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

###### （貸借対照表関係）

１　保証債務

次の関係会社等について、借入金等に対して債務保証を行っております。

前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日）
ゼオン・ケミカルズ・シンガポール社 | 330 | ゼオン・ケミカルズ・シンガポール社 | 755
従業員（住宅資金他） | 13 | 従業員（住宅資金他） | 9
計 | 343 | 計 | 764

※２　関係会社に係る注記

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりです。

| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日）
短期金銭債権 | 29,358百万円 | 39,552百万円
短期金銭債務 | 31,373 | 43,442
長期金銭債権 | 12,305 | 12,564

※３　有形固定資産及び無形固定資産の取得価額から控除している国庫補助金による圧縮記帳累計額

前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日）
2,350百万円 | 3,402百万円

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
売上高 | 97,847百万円 | 95,223百万円
仕入高等 | 36,000 | 36,029
営業取引以外の取引高 | 7,210 | 3,709

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度52％、当事業年度54％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度48％、当事業年度46％です。

なお、主要な費目及び金額は次のとおりです。

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
運賃諸掛 | 7,070 百万円 | 7,668 百万円
従業員給料手当 | 4,382 | 4,443
賞与引当金繰入額 | 304 | 360
退職給付引当金繰入額 | 309 | 315
調査研究費 | 4,926 | 4,408
減価償却費 | 705 | 836
研究開発費 | 13,278 | 12,285

###### （有価証券関係）

前事業年度（2020年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式21,828百万円、関連会社株式293百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2021年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式22,224百万円、関連会社株式293百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2020年３月31日） |  | 当事業年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
たな卸資産 | 1,895百万円 |  | 2,089百万円
減損損失 | 372 |  | 320
投資有価証券 | 367 |  | 123
関係会社株式 | 7,404 |  | 7,465
未払事業税 | 314 |  | 407
賞与引当金 | 294 |  | 325
修繕引当金 | 1,434 |  | 1,632
退職給付引当金 | 2,680 |  | 2,780
環境対策引当金 | 27 |  | 19
貸倒引当金 | 2,734 |  | 2,604
資産除去債務 | 155 |  | 109
補助金 | 277 |  | －
その他 | 442 |  | 286
繰延税金資産小計 | 18,396 |  | 18,159
評価性引当額 | △10,997 |  | △10,500
繰延税金資産合計 | 7,399 |  | 7,659
繰延税金負債 |  |  |
固定資産圧縮積立金 | △232 |  | △224
その他有価証券評価差額金 | △4,204 |  | △10,628
その他 | △31 |  | △30
繰延税金負債合計 | △4,468 |  | △10,882
繰延税金資産（負債）の純額 | 2,931 |  | △3,223

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2020年３月31日） |  | 当事業年度 （2021年３月31日）
法定実効税率 | 31.0％ |  | 31.0％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 |  | 0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △6.1 |  | △2.1
税額控除 | △3.4 |  | △1.7
評価性引当額の増減 | 0.2 |  | △1.9
過年度法人税等 | 0.0 |  | －
その他 | △0.6 |  | 0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 21.2 |  | 25.8

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首 残高 | 当期 増加額 | 当期 減少額 | 当期 償却額 | 当期末 残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | 29,054 | 8,435 | 64 | 2,278 | 35,147 | 32,950
| 構築物 | 7,055 | 420 | 0 | 651 | 6,823 | 17,775
| 機械及び装置 | 23,249 | 16,979 | 11 | 10,854 | 29,363 | 265,338
| 車両運搬具 | 10 | 67 | 0 | 24 | 53 | 427
| 工具、器具及び備品 | 1,582 | 910 | 4 | 1,016 | 1,473 | 18,166
| 土地 | 12,090 | 201 | 1 | － | 12,290 | －
| リース資産 | 471 | 69 | － | 113 | 427 | 1,182
| 建設仮勘定 | 21,861 | 17,483 | 25,887 | － | 13,457 | －
| 計 | 95,373 | 44,566 | 25,967 | 14,937 | 99,035 | 335,837
無形固定資産 | ソフトウエア | 3,304 | 816 | 128 | 1,032 | 2,959 | 13,180
| その他 | 59 | 0 | － | 11 | 47 | 190
| 計 | 3,362 | 816 | 128 | 1,044 | 3,006 | 13,370

（注）・当期増加額に含まれる2020年４月１日の株式会社TFCの吸収合併に伴う増加のうち、

主なものは次のとおりであります。

建物 ：926百万円

機械装置 ：313百万円

土地 ：193百万円

・当期増加額の主要内訳は次の通りであります。

機械及び装置高岡工場11,935百万円、徳山工場2,082百万円、川崎工場1,740百万円、

水島工場815百万円、総合開発センター385百万円、

建設仮勘定高岡工場6,066百万円、水島工場3,856百万円、徳山工場3,777百万円、

川崎工場1,994百万円

・当期減少額の主要内訳は除却によるものであります。

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 8,818 | 8,372 | 8,790 | 8,401
賞与引当金 | 948 | 1,048 | 948 | 1,048
修繕引当金 | 4,627 | 3,625 | 2,989 | 5,263
環境対策引当金 | 88 | 13 | 13 | 89

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。