第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

40,690

39,344

受取手形及び売掛金

61,691

※２ 55,549

商品及び製品

10,153

9,527

仕掛品

1,132

1,302

原材料及び貯蔵品

8,098

7,350

その他

8,002

7,142

貸倒引当金

△620

△797

流動資産合計

129,148

119,418

固定資産

 

 

有形固定資産

50,366

49,959

無形固定資産

 

 

のれん

4,624

5,042

その他

7,167

7,241

無形固定資産合計

11,792

12,283

投資その他の資産

 

 

その他

14,874

15,654

貸倒引当金

△12

△12

投資その他の資産合計

14,862

15,642

固定資産合計

77,021

77,885

資産合計

206,169

197,304

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

24,799

※２ 21,776

電子記録債務

5,207

※２ 5,658

短期借入金

5,947

6,301

未払法人税等

3,616

1,202

賞与引当金

1,957

1,273

その他

10,040

※２ 7,834

流動負債合計

51,568

44,046

固定負債

 

 

長期借入金

914

945

退職給付に係る負債

1,476

1,492

その他

6,136

6,231

固定負債合計

8,526

8,669

負債合計

60,095

52,715

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,891

9,891

資本剰余金

13,276

13,276

利益剰余金

106,786

106,969

自己株式

△2,009

△2,010

株主資本合計

127,945

128,126

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,743

3,512

繰延ヘッジ損益

16

△3

為替換算調整勘定

△474

△2,289

退職給付に係る調整累計額

△33

△58

その他の包括利益累計額合計

2,252

1,161

新株予約権

27

27

非支配株主持分

15,848

15,273

純資産合計

146,074

144,588

負債純資産合計

206,169

197,304

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

140,872

124,399

売上原価

102,895

89,659

売上総利益

37,976

34,740

販売費及び一般管理費

22,424

23,013

営業利益

15,552

11,727

営業外収益

 

 

受取利息

122

145

受取配当金

353

307

投資有価証券売却益

216

556

その他

620

754

営業外収益合計

1,314

1,764

営業外費用

 

 

支払利息

83

137

売上割引

127

103

納期遅延賠償金

－

552

その他

402

505

営業外費用合計

613

1,299

経常利益

16,253

12,191

特別損失

 

 

事業再構築費用

－

273

災害による損失

18

－

特別損失合計

18

273

税金等調整前四半期純利益

16,234

11,918

法人税、住民税及び事業税

4,620

4,085

法人税等調整額

449

△15

法人税等合計

5,070

4,069

四半期純利益

11,164

7,849

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,113

732

親会社株主に帰属する四半期純利益

10,051

7,117

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益

11,164

7,849

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

531

768

繰延ヘッジ損益

3

△19

為替換算調整勘定

△1,982

△2,409

退職給付に係る調整額

△69

△25

持分法適用会社に対する持分相当額

△46

△5

その他の包括利益合計

△1,564

△1,690

四半期包括利益

9,600

6,158

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

8,680

6,025

非支配株主に係る四半期包括利益

920

132

 

【注記事項】

（追加情報）

　前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）「新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積りについて」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

受取手形裏書譲渡高

25百万円

19百万円

 

※２　四半期連結会計期間末日満期手形等

　四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

受取手形

－百万円

681百万円

支払手形

－百万円

50百万円

電子記録債務

－百万円

731百万円

その他流動負債（設備支払手形、設備電子記録債務）

－百万円

77百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

減価償却費

3,217百万円

4,154百万円

のれんの償却額

118百万円

787百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月25日

定時株主総会

普通株式

3,656

56

2019年３月31日

2019年６月26日

利益剰余金

2019年11月１日

取締役会

普通株式

3,199

49

2019年９月30日

2019年12月３日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月23日

定時株主総会

普通株式

3,721

57

2020年３月31日

2020年６月24日

利益剰余金

2020年10月29日

取締役会

普通株式

3,199

49

2020年９月30日

2020年12月２日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

化成品

建装建材

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

77,795

63,076

140,872

－

140,872

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,011

－

2,011

△2,011

－

計

79,807

63,076

142,883

△2,011

140,872

セグメント利益

6,272

11,374

17,646

△2,094

15,552

（注）１．セグメント利益の調整額△2,094百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△2,094百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理部門（人事、総務、経理部門等）に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２.報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第3四半期連結会計期間において、Wilsonart LLCが保有するアジアの事業会社４社の株式及び持分を取得し、新たに連結の範囲に含めております、これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、建装建材セグメントにおいて16,841百万円増加しております。

　当該資産の金額は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　建装建材セグメントにおいて、当第３四半期連結会計期間に、Wilsonart LLCが保有するアジアの事業会社４社の株式及び持分を取得し、新たに連結の範囲に含めたことから、のれんの金額に重要な変動が生じております。

　当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては3,409百万円であります。のれんの増加額は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

化成品

建装建材

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

65,213

59,186

124,399

－

124,399

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,713

－

1,713

△1,713

－

計

66,926

59,186

126,113

△1,713

124,399

セグメント利益

4,945

8,769

13,714

△1,987

11,727

（注）１．セグメント利益の調整額△1,987百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,989百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理部門（人事、総務、経理部門等）に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

 

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

　2019年12月30日に株式会社日本政策投資銀行（以下、「DBJ社」）と共同で行われた、Wilsonart LLC（以下、「Wilsonart社」）が保有するアジアの事業会社４社(以下、「Wilsonart AP各社」)の企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、当該見直しの内容は次のとおりです。

 

１．配分額の見直しの内容

修正科目

のれんの修正金額

のれん（修正前）

5,176百万円

無形固定資産

△3,383百万円

有形固定資産

△887百万円

繰延税金負債

883百万円

非支配株主持分

1,659百万円

取得原価の価額調整等

△40百万円

修正金額合計

△1,767百万円

のれん（修正後）

3,409百万円

 

２．のれん及びのれん以外に配分された無形固定資産の償却方法及び償却期間

のれん

８年にわたる均等償却

顧客関連資産

17年にわたる均等償却

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

153円93銭

109円00銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

10,051

7,117

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

10,051

7,117

普通株式の期中平均株式数（千株）

65,294

65,293

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

153円87銭

108円96銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

25

25

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　第121期（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の中間配当については、2020年10月29日開催の取締役会において、2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議し、支払いいたしました。

　配当金の総額

　3,199百万円

　１株当たりの金額

　49円

　支払請求の効力発生日及び支払開始日

　2020年12月２日