【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
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(1) 子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法 (2) その他有価証券 時価のあるもの …決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。) 時価のないもの …移動平均法による原価法
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２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
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商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品 移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
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３ 固定資産の減価償却の方法
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(1) 有形固定資産(リース資産を除く) 定率法を採用しております。但し、賃貸用固定資産(製造設備を除く)、建物及び2016年４月１日以降に取得した構築物は、定額法によっております。なお、主な耐用年数は、建物が15～47年、機械装置が８～10年であります。
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(2) 無形固定資産(リース資産を除く) 自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
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(3) リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
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４ 引当金の計上基準
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(1) 貸倒引当金 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
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(2) 役員賞与引当金 役員に対して支給する賞与の支払に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
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(3) 株式給付引当金 株式報酬制度に基づく役員への当社株式の給付等に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額を計上しております。
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(4) 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。 ① 退職給付見込額の期間帰属方法 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。 ② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法 数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(13年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。 過去勤務費用は、その発生時に一括費用処理することとしております。
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５ ヘッジ会計の方法
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(1) ヘッジ会計の方法 原則として、繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約については振当処理の要件を満たしている場合には振当処理によっております。
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(2) ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段…為替予約 ヘッジ対象…外貨建ての営業債権
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(3) ヘッジ方針 為替予約については、内部規程である「為替先物予約規程」に基づき、外貨建取引に係る将来の為替相場の変動リスク回避のためにヘッジを行っております。なお、主要なリスクである輸出取引による外貨建ての営業債権の為替変動リスクに関しては、原則として、６ヶ月先までの決済予定額の50％をヘッジする方針であります。また、その結果は全取締役に報告されております。
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(4) ヘッジ有効性評価の方法 ヘッジ要件を満たしたヘッジ手段のみを契約しており、ヘッジ有効性は常に保たれております。
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６ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
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(1)退職給付に係る会計処理 退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。 (2)消費税等の会計処理 税抜方式を採用しております。
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(追加情報)
（役員向け株式交付信託）
当社は、2019年６月25日開催の第99回定時株主総会決議に基づき、当社取締役(社外取締役及び国内非居住者を除く。)及び執行役員等(以下総称して「取締役等」という。)に対する株式報酬制度(以下「本制度」という。)を導入しています。
(1) 取引の概要
本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託が当社株式を取得し、当社が各取締役等に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が信託を通じて各取締役等に対して交付されるという、株式報酬制度です。
また、取締役等が当社株式の交付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時です。
(2) 信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しています。当事業年度末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、166百万円、150千株です。
(貸借対照表関係)
※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
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前事業年度 (2019年３月31日)
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当事業年度 (2020年３月31日)
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短期金銭債権
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2,489百万円
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2,703百万円
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長期金銭債権
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252百万円
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252百万円
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短期金銭債務
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5,185百万円
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4,307百万円
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長期金銭債務
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12百万円
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12百万円
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2 受取手形及び電子記録債権割引高
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前事業年度 (2019年３月31日)
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当事業年度 (2020年３月31日)
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受取手形割引高
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114
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百万円
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－
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3 保証債務
①下記の会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
前事業年度 (2019年３月31日)
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当事業年度 (2020年３月31日)
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中讃ケーブルビジョン㈱
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186百万円
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中讃ケーブルビジョン㈱
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143百万円
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②下記の会社の商品仕入取引に対して、次のとおり債務保証を行っております。
前事業年度 (2019年３月31日)
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当事業年度 (2020年３月31日)
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SHIKOKU INTERNATIONAL CORPORATION
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1,139百万円
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SHIKOKU INTERNATIONAL CORPORATION
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801百万円
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シコク・システム工房㈱
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５百万円
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シコク・システム工房㈱
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11百万円
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シコク・フーズ商事㈱
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12百万円
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シコク・フーズ商事㈱
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16百万円
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合計
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1,156百万円
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合計
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829百万円
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※4 期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
なお、前事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
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前事業年度 (2019年３月31日)
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当事業年度 (2020年３月31日)
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受取手形
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443百万円
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－
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電子記録債権
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122百万円
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－
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支払手形
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16百万円
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－
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電子記録債務
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118百万円
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－
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流動負債その他（設備関係支払手形）
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12百万円
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－
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流動負債その他（設備関係電子記録債務）
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71百万円
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－
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(損益計算書関係)
※1 関係会社との取引高
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前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
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当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
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営業取引による取引高 仕入高
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11,714百万円
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11,994百万円
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営業取引以外の取引による取引高
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316百万円
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317百万円
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※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
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当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
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運送費及び保管費
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3,783
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百万円
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4,016
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百万円
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給料
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1,678
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百万円
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1,617
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百万円
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役員賞与引当金繰入額
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43
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百万円
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48
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百万円
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減価償却費
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186
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百万円
|
186
|
百万円
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研究開発費
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1,170
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百万円
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1,202
|
百万円
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おおよその割合
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販売費
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71.8%
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72.4%
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一般管理費
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28.2%
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27.6%
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(有価証券関係)
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
（単位：百万円）
区分
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前事業年度 (2019年３月31日)
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当事業年度 (2020年３月31日)
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子会社株式
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2,125
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2,125
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関連会社株式
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0
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0
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計
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2,125
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2,125
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(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 (2019年３月31日)
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当事業年度 (2020年３月31日)
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繰延税金資産
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未払事業税
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53百万円
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72百万円
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賞与引当金
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228百万円
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217百万円
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たな卸資産
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82百万円
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102百万円
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退職給付引当金
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412百万円
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422百万円
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有形固定資産
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216百万円
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170百万円
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投資有価証券
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70百万円
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70百万円
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資産除去債務
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90百万円
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90百万円
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その他
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136百万円
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130百万円
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繰延税金資産合計
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1,291百万円
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1,277百万円
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繰延税金負債
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固定資産圧縮積立金
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198百万円
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187百万円
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その他有価証券評価差額金
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1,359百万円
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855百万円
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その他
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３百万円
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３百万円
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繰延税金負債合計
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1,561百万円
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1,045百万円
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繰延税金資産の純額
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－
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231百万円
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繰延税金負債の純額
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270百万円
|
－
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２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 (2019年３月31日)
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当事業年度 (2020年３月31日)
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法定実効税率
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30.5％
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30.5％
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（調整）
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交際費等永久に損金に算入されない項目
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1.0％
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1.0％
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目
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△1.7％
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△1.6％
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住民税均等割
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0.4％
|
0.4％
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税額控除
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△2.0％
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△1.8％
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その他
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△0.1％
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△0.2％
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税効果会計適用後の法人税等の負担率
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28.1％
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28.3％
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(重要な後発事象)
（自己株式の取得）
当社は、2020年５月26日開催の取締役会において、会社法第459条第１項の規定による定款の定めに基づき、自己株式を取得することを決議し、自己株式の取得を以下のとおり実施しました。
１．自己株式の取得に関する取締役会の決議内容
(1) 自己株式の取得を行う理由
株主還元の充実及び資本効率の向上を図るため。
(2) 取得対象株式の種類
当社普通株式
(3) 取得し得る株式の総数
1,600,000株（上限）
(4) 株式の取得価額の総額
1,702百万円（上限）
(5) 取得期間
2020年５月27日～2020年５月27日
(6) 取得方法
東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）
２．有価証券報告書提出日の属する月の前月末現在における取得状況
(1) 取得した株式の種類
当社普通株式
(2) 取得した株式の総数
1,508,700株
(3) 株式の取得価額の総額
1,605百万円
(4) 取得期間
2020年５月27日～2020年５月27日
(5) 取得方法
東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）
（自己株式の消却）
当社は、2020年５月26日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式を消却することを決議し、自己株式の消却を実施しました。
(1) 消却する株式の種類
当社普通株式
(2) 消却する株式の総数
3,070,800株（消却前の発行済株式総数に対する割合 5.21％）
(3) 消却日
2020年６月10日
(4) 消却後の発行済株式総数
55,877,263株