### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 8,441 | 6,165
受取手形 | 2,650 | 2,520
電子記録債権 | ※１ 5,009 | ※１ 6,389
売掛金 | ※１ 18,980 | ※１ 18,471
商品及び製品 | 4,005 | 4,837
原材料及び貯蔵品 | 1,540 | 1,730
前払費用 | 146 | 208
未収入金 | ※１ 4,252 | ※１ 5,430
短期貸付金 | ※１ 6,030 | ※１ 14,014
その他 | 16 | 20
貸倒引当金 | △21 | △8,423
流動資産合計 | 51,053 | 51,366
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 8,780 | 8,209
構築物 | 836 | 783
機械及び装置 | 9,183 | 8,623
車両運搬具 | 115 | 99
工具、器具及び備品 | 932 | 806
土地 | 14,758 | 14,758
リース資産 | 19 | 19
建設仮勘定 | 1,286 | 1,251
有形固定資産合計 | 35,912 | 34,551
無形固定資産 |  |
特許権 | 0 | 0
ソフトウエア | 567 | 654
施設利用権 | 23 | 23
無形固定資産合計 | 591 | 677
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 18,893 | 12,886
関係会社株式 | 18,737 | 13,560
長期貸付金 | ※１ 3,920 | ※１ 361
長期前払費用 | 21 | 19
前払年金費用 | 5,560 | 6,509
その他 | ※１ 288 | ※１ 275
貸倒引当金 | △20 | △20
投資その他の資産合計 | 47,401 | 33,592
固定資産合計 | 83,906 | 68,821
資産合計 | 134,959 | 120,188

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形 | 614 | 710
電子記録債務 | ※１ 7,055 | ※１ 8,312
買掛金 | ※１ 12,204 | ※１ 14,221
短期借入金 | 5,301 | 11,389
リース債務 | 5 | 6
未払金 | ※１ 652 | ※１ 377
未払費用 | ※１ 2,683 | ※１ 1,200
未払法人税等 | 1,071 | 566
未払消費税等 | 358 | －
預り金 | 3,769 | 4,633
賞与引当金 | 402 | 411
役員賞与引当金 | 52 | －
その他 | 2 | 0
流動負債合計 | 34,175 | 41,831
固定負債 |  |
社債 | 7,000 | 7,000
長期借入金 | 19,442 | 13,732
リース債務 | 14 | 13
繰延税金負債 | 6,007 | 4,325
再評価に係る繰延税金負債 | 1,596 | 1,596
退職給付引当金 | 17 | 8
製品補償引当金 | 131 | 108
債務保証損失引当金 | － | 534
資産除去債務 | 39 | 40
その他 | 9 | 1
固定負債合計 | 34,259 | 27,361
負債合計 | 68,434 | 69,192
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 16,533 | 16,533
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 14,223 | 14,223
その他資本剰余金 | 2,303 | 2,291
資本剰余金合計 | 16,527 | 16,515
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 1,370 | 1,370
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 792 | 792
繰越利益剰余金 | 19,587 | 8,381
利益剰余金合計 | 21,750 | 10,544
自己株式 | △1,493 | △1,448
株主資本合計 | 53,317 | 42,145
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 11,727 | 7,371
土地再評価差額金 | 1,479 | 1,479
評価・換算差額等合計 | 13,206 | 8,850
純資産合計 | 66,524 | 50,995
負債純資産合計 | 134,959 | 120,188

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
売上高 | ※２ 66,647 | ※２ 62,869
売上原価 | ※２ 50,561 | ※２ 47,719
売上総利益 | 16,086 | 15,150
販売費及び一般管理費 | ※１ 12,962 | ※１ 12,042
営業利益 | 3,124 | 3,107
営業外収益 |  |
受取利息及び受取配当金 | ※２ 857 | ※２ 1,020
雑収入 | ※２ 399 | ※２ 581
営業外収益合計 | 1,257 | 1,602
営業外費用 |  |
支払利息 | 130 | 125
雑支出 | 278 | 335
営業外費用合計 | 409 | 460
経常利益 | 3,972 | 4,249
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 924 | 416
特別利益合計 | 924 | 416
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | ※３ 2 | －
子会社清算損 | ※３ 2 | －
関係会社株式評価損 | － | ※３ 4,810
貸倒引当金繰入額 | － | ※３ 8,407
債務保証損失引当金繰入額 | － | ※３ 534
特別損失合計 | 4 | 13,751
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 4,891 | △9,085
法人税、住民税及び事業税 | 1,164 | 888
法人税等調整額 | △21 | 239
法人税等合計 | 1,142 | 1,127
当期純利益又は当期純損失（△） | 3,749 | △10,212

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 16,533 | 14,223 | 2,321 | 16,544 | 1,370 | 792 | 16,790 | 18,953 | △1,409 | 50,622
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △951 | △951 |  | △951
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 3,749 | 3,749 |  | 3,749
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  | △141 | △141
自己株式の処分 |  |  | △17 | △17 |  |  |  |  | 57 | 40
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | △17 | △17 | － | － | 2,797 | 2,797 | △84 | 2,695
当期末残高 | 16,533 | 14,223 | 2,303 | 16,527 | 1,370 | 792 | 19,587 | 21,750 | △1,493 | 53,317

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 9,126 | 1,479 | 10,605 | 61,227
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | △951
当期純利益 |  |  |  | 3,749
自己株式の取得 |  |  |  | △141
自己株式の処分 |  |  |  | 40
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 2,601 | － | 2,601 | 2,601
当期変動額合計 | 2,601 | － | 2,601 | 5,297
当期末残高 | 11,727 | 1,479 | 13,206 | 66,524

当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 16,533 | 14,223 | 2,303 | 16,527 | 1,370 | 792 | 19,587 | 21,750 | △1,493 | 53,317
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △993 | △993 |  | △993
当期純損失（△） |  |  |  |  |  |  | △10,212 | △10,212 |  | △10,212
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  |  | △12 | △12 |  |  |  |  | 45 | 33
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | △12 | △12 | － | － | △11,205 | △11,205 | 45 | △11,172
当期末残高 | 16,533 | 14,223 | 2,291 | 16,515 | 1,370 | 792 | 8,381 | 10,544 | △1,448 | 42,145

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 11,727 | 1,479 | 13,206 | 66,524
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | △993
当期純損失（△） |  |  |  | △10,212
自己株式の取得 |  |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  |  | 33
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △4,356 | － | △4,356 | △4,356
当期変動額合計 | △4,356 | － | △4,356 | △15,528
当期末残高 | 7,371 | 1,479 | 8,850 | 50,995

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券

子会社及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

(2）棚卸資産

移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定額法

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

ソフトウェア（自社利用）

社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法

その他

定額法

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に支給する賞与に充てるため、当事業年度に対応する支給見込額を計上しております。

(3）役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

(4）製品補償引当金

製品の品質に関する補償費用の支出に備えるため、今後必要と見込まれる金額を計上しております。

(5）債務保証損失引当金

関係会社への債務保証に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

(6）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当期までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異の処理方法

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社は生活分野、工業分野の各製品の製造、販売を主な事業とし、これらの製品の販売については製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、製品の引渡時点で収益を認識しております。また、収益は顧客との契約において約束された対価から、返品、値引き及び割戻し等を控除した金額で測定しております。

なお、取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

５．重要なヘッジ会計の方法

(1）ヘッジ会計の方法

金利スワップについては、要件を満たしているため一体処理（特例処理）を採用しております。

(2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段 | ヘッジ対象
金利スワップ | 借入金

(3）ヘッジ方針

内部管理規則で定めるリスク管理方法に基づき、金利変動リスクをヘッジしております。

(4）ヘッジ有効性評価の方法

一体処理を採用している金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

６.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

(2）連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

当社は、翌事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

なお、翌事業年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）を適用する予定であります。

###### （重要な会計上の見積り）

（子会社に対する投融資の評価）

(1)　当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 前事業年度 | 当事業年度
関係会社株式評価損 | － | 4,810
貸倒引当金繰入額 | － | 8,407
債務保証損失引当金繰入額 | － | 534

(2)　財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

①算出方法

市場価格のない関係会社株式は、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該株式の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、相当の減額を行い、評価差額は当事業年度の損失として処理することとしております。また、関係会社貸付金は個別に回収可能性を評価し、担保、保証等を勘案した回収不能見込額に対して引当処理を行っております。さらに関係会社が債務超過の状況にあり、かつ当該債務超過の金額が債権の帳簿価額を超える場合には当該超過額を債務保証損失引当金として計上しております。

②主要な仮定

当事業年度においては、Proseatグループの事業環境の変化に伴い収益性が低下したことにより、減損損失が計上されています。同グループの固定資産の回収可能価額は、使用価値により測定しており、使用価値は、将来キャッシュ・フローの割引現在価値として算定しています。将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定は、事業計画の基礎となるⅰ）製品販売数量の予測、ⅱ）販売価格の推移、ⅲ）売上総利益率の推移、ⅳ）事業計画以降の市場成長率、ⅴ）割引率、ⅵ）新型コロナウイルス感染症等の影響となります。

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

上記の主要な仮定は、見積りの不確実性が高く、これらの仮定の変動によっては、固定資産の追加の減損損失の可能性があり、当該グループの純資産が毀損することにより、翌事業年度の財務諸表において、貸倒引当金及び債務保証損失引当金の金額に重要な影響を与える可能性があります。

###### （会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる主な変更点は以下のとおりです。

(1) 代理人取引に係る収益認識

従来、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識していた取引のうち顧客への財又はサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

(2) 取扱手数料に係る収益認識

従来、販売費及び一般管理費として計上していた取引において、当社が顧客に対して支払いを行っている場合で顧客に支払われる対価が顧客からの別個の財又はサービスに対する支払ではない場合については、取引価格からその対価を控除し、収益を認識しております。

この結果、当事業年度の売上高は96億９千３百万円減少、売上原価は90億３千万円減少、販売費及び一般管理費は６億６千２百万円減少しておりますが、営業利益、経常利益及び税引前当期純損失に影響はありません。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、当該期首残高に与える影響はありません。また、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記について記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （2021年３月31日） | 当事業年度 （2022年３月31日）
短期金銭債権 | 16,578百万円 | 25,942百万円
長期金銭債権 | 3,941 | 383
短期金銭債務 | 10,245 | 11,289

２　保証債務

| 前事業年度 （2021年３月31日） | 当事業年度 （2022年３月31日）
関係会社の仕入債務に対する保証 | 11百万円 | 270百万円
関係会社の金融機関に対するリース債務保証 | 53 | 51
関係会社の賃貸人に対する不動産賃借料保証 | 443 | 467
関係会社の金融機関からの借入債務に対する保証 | 5,032 | 4,582
Proseatグループの債務保証損失引当金 | － | △534

###### （損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要なものは次のとおりであります。なお、販売費及び一般管理費のうち販売費の割合は前事業年度は約27％、当事業年度は約25％であります。

| 前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
保管・運送費 | 2,588百万円 | 2,819百万円
貸倒引当金繰入額 | 21 | △5
給与手当・賞与 | 2,628 | 2,683
賞与引当金繰入額 | 317 | 315
役員賞与引当金繰入額 | 52 | －
退職給付費用 | △104 | △591
減価償却費 | 1,192 | 1,084
研究開発費 | 2,318 | 2,420
雑費 | 665 | 820

※２　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 14,198百万円 | 11,731百万円
仕入高 | 50,542 | 53,330
営業取引以外の取引による取引高 |  |
受取利息 | 135 | 102
受取配当金 | 462 | 640
受取技術料 | 112 | 126

※３　特別損失の内容

連結子会社であるProseatグループは固定資産減損による特別損失計上により、債務超過となりました。これにより当社が保有する同社株式の実質価値が著しく低下したことに伴う株式評価損、ならびに同社の債務超過に伴う引当金繰入などの特別損失を計上しております。

なお、貸倒引当金繰入については貸付金の全額を引当てております。

| 前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
投資有価証券評価損 | ２百万円 | －百万円
子会社清算損 | ２ | －
関係会社株式評価損 | － | 4,810
貸倒引当金繰入額 | － | 8,407
債務保証損失引当金繰入額 | － | 534

###### （有価証券関係）

前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式　16,576百万円、関連会社株式　35百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式　11,765百万円、関連会社株式　35百万円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2021年３月31日） |  | 当事業年度 （2022年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
関係会社株式評価損 | 576百万円 |  | 2,048百万円
関係会社株式取得関連費用 | 93 |  | 93
賞与引当金 | 123 |  | 125
貸倒引当金繰入超過額 | 6 |  | 2,577
債務保証損失引当金繰入超過額 | － |  | 163
未払事業税 | 81 |  | 52
棚卸資産評価減 | 60 |  | 71
その他 | 321 |  | 379
繰延税金資産小計 | 1,262 |  | 5,512
評価性引当額 | △793 |  | △5,001
繰延税金資産合計 | 469 |  | 510
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △5,151 |  | △3,231
退職給付引当金 | △1,178 |  | △1,459
退職給付信託設定益 | △146 |  | △146
繰延税金負債合計 | △6,476 |  | △4,836
繰延税金資産の純額 | △6,007 |  | △4,325

＊上記の他、土地の再評価に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として、以下のとおり計上しております。

| 前事業年度 （2021年３月31日） |  | 当事業年度 （2022年３月31日）
再評価に係る繰延税金負債 | △1,596百万円 |  | △1,596百万円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2021年３月31日） |  | 当事業年度 （2022年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | －
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4 |  | －
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △3.0 |  | －
住民税均等割 | 0.3 |  | －
投資有価証券評価損 | 0.0 |  | －
試験研究費控除 | △5.1 |  | －
その他 | 0.2 |  | －
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.4 |  | －

（注）当事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

（子会社株式の追加取得）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額
有形固定資産 | 建物 | 8,780 | 87 | 2 | 655 | 8,209 | 19,473
| 構築物 | 836 | 10 | 1 | 62 | 783 | 3,849
| 機械装置 | 9,183 | 1,176 | 45 | 1,690 | 8,623 | 47,451
| 車輌運搬具 | 115 | 21 | 0 | 36 | 99 | 507
| 工具、器具及び備品 | 932 | 366 | 16 | 476 | 806 | 7,339
| 土地 | 14,758 [3,075] | 0 | － [－] | － | 14,758 [3,075] | －
| リース資産 | 19 | 7 | － | 7 | 19 | 30
| 建設仮勘定 | 1,286 | 1,982 | 2,018 | － | 1,251 | －
| 有形固定資産計 | 35,912 | 3,651 | 2,083 | 2,929 | 34,551 | 78,652
無形固定資産 | 特許権 | 0 | － | － | 0 | 0 | 0
| ソフトウエア | 567 | 353 | － | 266 | 654 | 931
| 施設利用権 | 23 | 0 | － | 0 | 23 | 13
| 無形固定資産計 | 591 | 353 | － | 267 | 677 | 945

（注）１．「当期首残高」、「当期減少額」及び「当期末残高」欄の[　]内は、土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）により行った土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。

２．当期増減額の内、主なものは、次の通りであります。

建設仮勘定　　増加額　本　　　社　システム更新プロジェクト 257百万円

増加額　本　　　社　グローバルシステム関連　 141百万円

建設仮勘定　　減少額　主として本勘定への振替額であります。

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 期末残高
貸倒引当金 | 41 | 8,443 | 41 | 8,443
賞与引当金 | 402 | 411 | 402 | 411
役員賞与引当金 | 52 | － | 52 | －
製品補償引当金 | 131 | － | 23 | 108
債務保証損失引当金 | － | 534 | － | 534

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。