第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	12,531	6,974
受取手形及び売掛金	28,301	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	※ 33,595
電子記録債権	5,220	※ 7,165
商品及び製品	7,670	8,499
仕掛品	1,481	2,029
原材料及び貯蔵品	4,172	4,538
その他	3,426	2,958
貸倒引当金	△59	△70
流動資産合計	62,744	65,691
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	16,300	15,498
機械装置及び運搬具（純額）	15,752	13,977
土地	21,306	21,345
その他（純額）	8,073	5,114
有形固定資産合計	61,432	55,935
無形固定資産
のれん	1,236	－
その他	2,136	1,091
無形固定資産合計	3,373	1,091
投資その他の資産
投資有価証券	21,350	18,714
退職給付に係る資産	7,772	8,024
その他	1,816	1,732
貸倒引当金	△49	△48
投資その他の資産合計	30,889	28,423
固定資産合計	95,694	85,449
資産合計	158,439	151,140

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	15,471	※ 17,434
電子記録債務	7,009	※ 9,488
短期借入金	9,185	17,332
未払法人税等	1,213	193
賞与引当金	1,054	465
役員賞与引当金	59	44
子会社事業撤退損失引当金	919	845
その他	8,391	※ 8,175
流動負債合計	43,305	53,980
固定負債
社債	7,000	7,000
長期借入金	20,900	12,374
退職給付に係る負債	3,590	3,617
製品補償引当金	131	108
その他	12,852	11,907
固定負債合計	44,475	35,007
負債合計	87,781	88,988
純資産の部
株主資本
資本金	16,533	16,533
資本剰余金	16,515	16,503
利益剰余金	23,523	16,372
自己株式	△1,493	△1,448
株主資本合計	55,077	47,960
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	11,859	10,102
土地再評価差額金	1,479	1,479
為替換算調整勘定	11	726
退職給付に係る調整累計額	1,527	1,204
その他の包括利益累計額合計	14,877	13,511
非支配株主持分	702	680
純資産合計	70,657	62,152
負債純資産合計	158,439	151,140

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	86,287	88,345
売上原価	66,810	70,026
売上総利益	19,476	18,318
販売費及び一般管理費	18,308	17,681
営業利益	1,168	637
営業外収益
受取利息	15	10
受取配当金	311	328
為替差益	－	52
助成金収入	265	33
その他	124	290
営業外収益合計	716	715
営業外費用
支払利息	296	288
持分法による投資損失	9	－
固定資産除売却損	67	125
為替差損	180	－
その他	249	209
営業外費用合計	804	624
経常利益	1,081	728
特別利益
投資有価証券売却益	9	426
特別利益合計	9	426
特別損失
投資有価証券評価損	1	－
子会社清算損	2	－
減損損失	－	6,271
特別損失合計	3	6,271
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	1,086	△5,116
法人税等	941	1,029
四半期純利益又は四半期純損失（△）	145	△6,145
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△464	4
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	610	△6,150

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	145	△6,145
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,646	△1,757
為替換算調整勘定	70	701
退職給付に係る調整額	△81	△323
その他の包括利益合計	2,634	△1,379
四半期包括利益	2,780	△7,525
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,251	△7,516
非支配株主に係る四半期包括利益	△470	△9

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	1,086	△5,116
減価償却費	4,482	4,770
のれん償却額	125	128
減損損失	－	6,271
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△25	8
受取利息及び受取配当金	△326	△338
支払利息	296	288
持分法による投資損益（△は益）	9	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	△557	△589
製品補償引当金の増減額（△は減少）	△16	△23
退職給付に係る資産負債の増減額	△214	△696
投資有価証券評価損益（△は益）	1	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△9	△426
有形固定資産除売却損益（△は益）	66	123
助成金収入	△265	△33
売上債権の増減額（△は増加）	△4,776	△6,138
棚卸資産の増減額（△は増加）	804	△1,588
仕入債務の増減額（△は減少）	△551	4,123
その他	441	△178
小計	570	583
利息及び配当金の受取額	326	338
利息の支払額	△323	△304
保険金の受取額	84	156
助成金の受取額	264	33
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△524	△1,837
営業活動によるキャッシュ・フロー	397	△1,028
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△2,817	△2,955
有形固定資産の売却による収入	10	32
投資有価証券の取得による支出	△4	△3
投資有価証券の売却による収入	18	531
貸付けによる支出	△1	△7
貸付金の回収による収入	1	14
その他	△15	16
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,807	△2,371
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,516	4,234
長期借入れによる収入	4,723	682
長期借入金の返済による支出	△4,747	△5,405
配当金の支払額	△944	△985
非支配株主への配当金の支払額	△2	△2
その他	△385	△754
財務活動によるキャッシュ・フロー	159	△2,231
現金及び現金同等物に係る換算差額	155	101
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,094	△5,530
現金及び現金同等物の期首残高	9,532	12,498
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 7,438	※ 6,968

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる主な変更点は以下のとおりです。

（１）代理人取引に係る収益認識

　従来、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識していた取引のうち顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

（２）取扱手数料に係る収益認識

　従来、販売費及び一般管理費として計上していた取引において、当社グループが顧客に対して支払いを行っている場合で顧客に支払われる対価が顧客からの別個の財又はサービスに対する支払ではない場合については、取引価格からその対価を控除し、収益を認識しております。

　この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は96億３千９百万円減少、売上原価は92億１千８百万円減少、販売費及び一般管理費は４億２千万円減少しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に影響はありません。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、当該期首残高に与える影響はありません。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28－15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　当社グループでは、固定資産の減損等の会計上の見積りについて、四半期連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しています。本感染症の感染拡大による当社グループ事業への影響は、事業によって異なるものの、当第３四半期連結会計期間において、本感染症拡大等の影響の長期化を踏まえ、Proseatグループにおいては欧州自動車産業における市況回復見込みの見直しを行い、会計上の見積もりを行った結果、減損損失62億７千１百万円を計上しております。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形等

　四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日）
受取手形	－百万円	534百万円
電子記録債権	－	429
支払手形及び設備関係支払手形	－	289
電子記録債務及び営業外電子記録債務	－	387

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）
現金及び預金勘定	7,471百万円	6,974百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△33	△6
現金及び現金同等物	7,438	6,968

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）（注）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月24日 定時株主総会	普通株式	769	17.00	2020年３月31日	2020年６月25日	利益剰余金
2020年10月30日 取締役会	普通株式	181	4.00	2020年９月30日	2020年12月２日	利益剰余金

（注）　持分法適用関連会社が保有する自己株式にかかる配当金のうち、持分相当額を控除しております。なお、控除前の金額は、2020年６月24日定時株主総会については、770百万円であり、2020年10月30日取締役会については、181百万円であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）（注）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月24日 定時株主総会	普通株式	767	17.00	2021年３月31日	2021年６月25日	利益剰余金
2021年11月２日 取締役会	普通株式	225	5.00	2021年９月30日	2021年12月２日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			調整額 （注１）	四半期連結損益計算書計上額（注２）
	生活分野	工業分野	計
売上高
外部顧客への売上高	41,191	45,095	86,287	－	86,287
セグメント間の内部売上高又は振替高	378	87	465	△465	－
計	41,569	45,183	86,752	△465	86,287
セグメント利益又は損失（△）	2,833	△1,103	1,729	△648	1,081

　（注）１．調整額は以下のとおりであります。

　セグメント利益又は損失の調整額△648百万円には、セグメント間取引消去１百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△650百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

３．各セグメントに属する主要な製品の名称

・生活分野──	エスレンビーズ、エスレンシート、エスレンウッド、インターフォーム、 これら成形加工品、ＥＳダンマット、エスレンブロックなど
・工業分野──	ピオセラン、ライトロン、ネオミクロレン、セルペット、テクポリマー、テクノゲル、 テクヒーター、エラスティル、フォーマック、ＳＴ－ＬＡＹＥＲ、これら成形加工品など

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			調整額 （注１）	四半期連結損益計算書計上額（注２）
	生活分野	工業分野	計
売上高
日本	37,517	15,917	53,435	－	53,435
欧州	－	22,625	22,625	－	22,625
アジア	106	10,430	10,536	－	10,536
その他	1	1,746	1,747	－	1,747
顧客との契約から生じる収益	37,624	50,720	88,345	－	88,345
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	37,624	50,720	88,345	－	88,345
セグメント間の内部売上高又は振替高	457	97	555	△555	－
計	38,082	50,818	88,900	△555	88,345
セグメント利益又は損失（△）	2,614	△1,610	1,003	△274	728

　（注）１．調整額は以下のとおりであります。

　セグメント利益又は損失の調整額△274百万円には、セグメント間取引消去△０百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△274百万円が含まれております。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

３．各セグメントに属する主要な製品の名称

・生活分野──	エスレンビーズ、エスレンシート、エスレンウッド、インターフォーム、 これら成形加工品、ＥＳダンマット、エスレンブロックなど
・工業分野──	ピオセラン、ライトロン、ネオミクロレン、セルペット、テクポリマー、テクノゲル、 テクヒーター、エラスティル、フォーマック、ＳＴ－ＬＡＹＥＲ、 ＳＴ－Ｅｌｅｖｅａｔ、これら成形加工品など

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、適用前に比べて、当第３四半期連結累計期間におけるセグメント売上高は生活分野で65億６千万円、工業分野で30億７千８百万円それぞれ減少しておりますが、利益への影響はありません。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　工業分野に属する欧州の連結子会社で、自動車関連部材等の製造・販売を行っているProseatグループについて、原材料の価格高騰、欧州拠点自動車メーカーの半導体不足などによる減産の影響や、今後の本感染症の動向などの状況を踏まえて欧州における市況回復時期などの見直しを行った結果、減損損失を計上しております。なお、のれん等を含む当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間において62億７千１百万円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　工業分野に属するProseatグループにおいて、のれんの減損損失を計上したため、のれんの金額が減少しております。なお、当該事象によるのれんの減少額は、当第３四半期連結累計期間において11億３千６百万円であります。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	13円48銭	△136円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	610	△6,150
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	610	△6,150
普通株式の期中平均株式数（千株）	45,323	45,171

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2021年11月２日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　(イ）中間配当による配当金の総額……………………225百万円

　(ロ）１株当たりの金額…………………………………  5円00銭

　(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年12月２日

　　（注）　2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。