第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	10,510	10,579
受取手形、売掛金及び契約資産	28,993	28,583
電子記録債権	6,526	6,713
商品及び製品	8,633	9,095
仕掛品	1,785	2,096
原材料及び貯蔵品	4,756	5,246
その他	2,617	3,494
貸倒引当金	△52	△30
流動資産合計	63,771	65,779
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	15,448	15,428
機械装置及び運搬具（純額）	13,737	13,590
土地	21,413	21,523
その他（純額）	5,053	5,159
有形固定資産合計	55,652	55,701
無形固定資産
その他	1,131	1,346
無形固定資産合計	1,131	1,346
投資その他の資産
投資有価証券	14,849	14,568
退職給付に係る資産	6,155	6,219
その他	1,796	1,815
貸倒引当金	△47	△47
投資その他の資産合計	22,752	22,554
固定資産合計	79,536	79,602
資産合計	143,308	145,382

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	16,065	16,356
電子記録債務	9,145	8,861
短期借入金	16,252	17,596
未払法人税等	767	201
賞与引当金	1,046	570
役員賞与引当金	6	18
子会社事業撤退損失引当金	446	74
その他	6,985	8,818
流動負債合計	50,715	52,497
固定負債
社債	7,000	7,000
長期借入金	13,863	14,733
退職給付に係る負債	3,608	3,666
製品補償引当金	108	96
その他	9,769	9,884
固定負債合計	34,349	35,380
負債合計	85,065	87,878
純資産の部
株主資本
資本金	16,533	16,533
資本剰余金	16,503	16,478
利益剰余金	16,602	15,716
自己株式	△1,448	△1,448
株主資本合計	48,190	47,280
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	7,442	7,247
土地再評価差額金	1,479	1,479
為替換算調整勘定	745	1,106
退職給付に係る調整累計額	△332	△351
その他の包括利益累計額合計	9,334	9,480
非支配株主持分	717	742
純資産合計	58,242	57,503
負債純資産合計	143,308	145,382

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)
売上高	28,583	28,441
売上原価	22,571	23,267
売上総利益	6,012	5,174
販売費及び一般管理費	5,830	5,832
営業利益又は営業損失（△）	182	△658
営業外収益
受取利息	3	4
受取配当金	175	192
為替差益	40	288
その他	114	38
営業外収益合計	333	523
営業外費用
支払利息	100	104
固定資産除売却損	96	6
その他	67	75
営業外費用合計	264	185
経常利益又は経常損失（△）	251	△320
特別利益
投資有価証券売却益	305	－
特別利益合計	305	－
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	556	△320
法人税等	434	246
四半期純利益又は四半期純損失（△）	121	△566
非支配株主に帰属する四半期純利益	1	3
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	120	△569

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	121	△566
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,285	△195
為替換算調整勘定	113	360
退職給付に係る調整額	△107	△18
その他の包括利益合計	△1,279	145
四半期包括利益	△1,157	△420
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△1,159	△423
非支配株主に係る四半期包括利益	1	3

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	556	△320
減価償却費	1,555	1,389
のれん償却額	43	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△0	△24
受取利息及び受取配当金	△178	△196
支払利息	100	104
賞与引当金の増減額（△は減少）	△467	△476
製品補償引当金の増減額（△は減少）	△6	△11
退職給付に係る資産負債の増減額	△267	△50
投資有価証券売却損益（△は益）	△305	－
固定資産除売却損益（△は益）	94	4
売上債権の増減額（△は増加）	△231	1,161
棚卸資産の増減額（△は増加）	△937	△939
仕入債務の増減額（△は減少）	428	△379
その他	△251	△101
小計	133	160
利息及び配当金の受取額	178	196
利息の支払額	△122	△107
損害保険金の受取額	54	－
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,078	△612
営業活動によるキャッシュ・フロー	△835	△362
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△932	△640
有形固定資産の売却による収入	16	23
投資有価証券の取得による支出	△0	△0
投資有価証券の売却による収入	359	－
貸付けによる支出	△6	△0
貸付金の回収による収入	4	0
その他	△20	7
投資活動によるキャッシュ・フロー	△579	△609
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,780	814
長期借入れによる収入	－	4,140
長期借入金の返済による支出	△2,801	△3,512
配当金の支払額	△735	△316
非支配株主への配当金の支払額	△2	△1
その他	△240	△232
財務活動によるキャッシュ・フロー	△2,000	892
現金及び現金同等物に係る換算差額	25	149
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△3,388	69
現金及び現金同等物の期首残高	12,498	10,503
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 9,109	※ 10,572

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書に注記事項として記載した会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定から変更はありません。

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、当第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）
現金及び預金勘定	9,144百万円	10,579百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△35	△７
現金及び現金同等物	9,109	10,572

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月24日 定時株主総会	普通株式	767	17.00	2021年３月31日	2021年６月25日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月23日 定時株主総会	普通株式	316	7.00	2022年３月31日	2022年６月24日	利益剰余金

（セグメント情報等）

（セグメント情報）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			調整額 （注１）	四半期連結損益計算書計上額 （注２）
	ヒューマンライフ分野	インダストリー分野	計
売上高
日本	10,987	5,344	16,332	－	16,332
欧州	－	8,175	8,175	－	8,175
アジア	33	3,474	3,507	－	3,507
その他	0	567	568	－	568
顧客との契約から生じる収益	11,020	17,563	28,583	－	28,583
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	11,020	17,563	28,583	－	28,583
セグメント間の内部売上高 又は振替高	146	33	179	△179	－
計	11,167	17,596	28,763	△179	28,583
セグメント利益又は損失（△）	571	△256	315	△63	251

　（注）１．調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益又は損失の調整額△63百万円には、セグメント間取引消去０百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△64百万円が含まれております。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

３．各セグメントに属する主要な製品の名称

・ヒューマンライフ分野───	エスレンビーズ、エスレンシート、エスレンウッド、インターフォーム、 　これら成形加工品、ＥＳダンマット、エスレンブロックなど
・インダストリー分野───	ピオセラン、ライトロン、ネオミクロレン、セルペット、テクポリマー、テクノゲル、 　テクヒーター、エラスティル、フォーマック、ＳＴ－ＬＡＹＥＲ、 　ＳＴ－Ｅｌｅｖｅａｔ、これら成形加工品など

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			調整額 （注１）	四半期連結損益計算書計上額 （注２）
	ヒューマンライフ分野	インダストリー分野	計
売上高
日本	11,952	5,086	17,039	－	17,039
欧州	－	7,322	7,322	－	7,322
アジア	32	3,256	3,289	－	3,289
その他	－	790	790	－	790
顧客との契約から生じる収益	11,985	16,456	28,441	－	28,441
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	11,985	16,456	28,441	－	28,441
セグメント間の内部売上高 又は振替高	160	39	199	△199	－
計	12,145	16,495	28,640	△199	28,441
セグメント損失（△）	△67	△341	△409	88	△320

　（注）１．調整額は以下のとおりであります。

セグメント損失の調整額88百万円には、セグメント間取引消去△０百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用89百万円が含まれております。

２．セグメント損失は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

３．各セグメントに属する主要な製品の名称

・ヒューマンライフ分野───	エスレンビーズ、エスレンシート、エスレンウッド、インターフォーム、 　これら成形加工品、ＥＳダンマット、エスレンブロックなど
・インダストリー分野───	ピオセラン、ライトロン、ネオミクロレン、セルペット、テクポリマー、テクノゲル、 　テクヒーター、エラスティル、フォーマック、ＳＴ－ＬＡＹＥＲ、 　ＳＴ－Ｅｌｅｖｅａｔ、これら成形加工品など

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期連結会計期間より、従来の「生活分野」を「ヒューマンライフ分野」に、「工業分野」を「インダストリー分野」へ名称を変更しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の名称により作成しております。

（企業結合等関係）

（子会社株式の追加取得）

　当社は、2022年４月28日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるProseat　Europe　GmbHの株式を追加取得することについて決議し、2022年５月20日付で完全子会社化致しました。

１．結合当事企業の名称及び事業の内容

（1）結合当事企業の名称：Proseat　Europe　GmbH

　　 事業の内容　　　　：Proseatグループの経営方針・経営管理

（2）企業結合日

　　 2022年５月20日

（3）企業結合の法的形式

　　 非支配株主からの株式取得

（4）結合後企業の名称

　　 変更はありません。

（5）その他取引の概要に関する事項

　　 Proseat Europe GmbHの非支配株主であるRecticel NA/SAからプットオプションを行使されたことにより、追加取得した株式の議決権比率は25％であり、当社のProseat Europe GmbHの議決権比率は100％となりました。

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

３．子会社株式の追加取得に関する事項

被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　取得の対価　現金及び預金　１ユーロ

　取得原価　　　　　　　　　１ユーロ

４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

（1）資本剰余金の主な変動要因

　　 子会社株式の追加取得

（2）非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

　　 24百万円

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	２円66銭	△12円61銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	120	△569
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	120	△569
普通株式の期中平均株式数（千株）	45,137	45,193

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。