第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）および第３四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

56,093

46,944

受取手形及び売掛金

※ 22,539

※ 23,229

有価証券

2,000

2,999

商品及び製品

6,232

7,289

仕掛品

5,516

4,995

原材料及び貯蔵品

5,496

6,457

その他

2,071

2,791

貸倒引当金

△48

△91

流動資産合計

99,901

94,616

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

21,404

26,944

その他（純額）

26,954

26,240

有形固定資産合計

48,358

53,184

無形固定資産

558

635

投資その他の資産

 

 

退職給付に係る資産

2,065

2,373

長期預金

18,000

18,000

その他

14,190

14,470

貸倒引当金

△117

△116

投資その他の資産合計

34,138

34,726

固定資産合計

83,055

88,546

資産合計

182,957

183,163

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

11,381

9,943

未払法人税等

1,130

413

賞与引当金

1,886

2,591

その他

6,977

8,976

流動負債合計

21,375

21,925

固定負債

 

 

長期借入金

10,000

11,372

退職給付に係る負債

306

286

その他

417

642

固定負債合計

10,723

12,300

負債合計

32,099

34,226

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

14,640

14,640

資本剰余金

15,207

15,207

利益剰余金

120,885

119,955

自己株式

△13,816

△13,700

株主資本合計

136,917

136,103

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,315

4,828

為替換算調整勘定

3,137

1,723

退職給付に係る調整累計額

△239

△264

その他の包括利益累計額合計

7,213

6,286

新株予約権

310

362

非支配株主持分

6,416

6,184

純資産合計

150,857

148,936

負債純資産合計

182,957

183,163

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

77,722

74,642

売上原価

53,120

50,182

売上総利益

24,601

24,459

販売費及び一般管理費

※ 16,873

※ 17,502

営業利益

7,728

6,957

営業外収益

 

 

受取利息

51

74

受取配当金

182

201

デリバティブ評価益

159

512

その他

232

204

営業外収益合計

625

992

営業外費用

 

 

支払利息

24

46

為替差損

239

689

租税公課

123

169

その他

98

13

営業外費用合計

485

919

経常利益

7,868

7,030

特別利益

 

 

固定資産売却益

3

19

関係会社株式売却益

64

－

特別利益合計

68

19

特別損失

 

 

固定資産除却損

98

114

出資金評価損

－

536

その他

0

0

特別損失合計

98

651

税金等調整前四半期純利益

7,838

6,398

法人税、住民税及び事業税

1,883

1,448

法人税等調整額

△175

△13

法人税等合計

1,707

1,435

四半期純利益

6,130

4,963

非支配株主に帰属する四半期純利益

731

842

親会社株主に帰属する四半期純利益

5,399

4,120

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純利益

6,130

4,963

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△228

512

為替換算調整勘定

△686

△1,718

退職給付に係る調整額

0

△24

持分法適用会社に対する持分相当額

△113

－

その他の包括利益合計

△1,027

△1,230

四半期包括利益

5,103

3,733

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

4,550

3,194

非支配株主に係る四半期包括利益

552

538

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　連結の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間において、連結子会社であったティーオーケーテクノサービス株式会社は当社に吸収合併されたため、連結の範囲から除外しております。

 

 

（会計方針の変更）

　在外連結子会社において、第１四半期連結会計期間よりIFRS第16号（リース）を適用しております。当該会計基準の適用が四半期連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であります。

 
（追加情報）

１.（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 

２.（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　当社は、2019年８月７日開催の取締役会において、当社従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、「信託型従業員持株プラン」（以下、「本プラン」といいます。）の導入を決議いたしました。

(1）取引の概要

本プランは、「東京応化社員持株会」（以下「持株会」といいます。）に加入するすべての従業員を対象とするインセンティブ・プランです。本プランでは、当社が信託銀行に「東京応化社員持株会信託」（以下、「従持信託」といいます。）を設定し、従持信託は、その設定後５年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を予め取得します。その後は、従持信託から持株会に対して継続的に当社株式の売却が行われるとともに、信託終了時点で従持信託内に株式売却益相当額が累積した場合には、当該株式売却益相当額が残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。なお、当社は、従持信託が当社株式を取得するための借入に対し保証することになるため、当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積し、信託終了時点において従持信託内に当該株式売却損相当の借入金残債がある場合は、当社が当該残債を弁済することになります。
　本プランは、従業員に対して中長期的な企業価値向上のインセンティブを付与すると同時に、福利厚生の増進策として、持株会の拡充を通じて従業員の株式取得及び保有を促進することにより従業員の財産形成を支援することを狙いとしています。

(2）信託に残存する自社の株式

　信託による当社株式の取得前であるため、該当事項はありません。

(3）総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

　当第３四半期連結会計期間1,372百万円

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形

　　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

　　なお、前連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の前連結会計年度末日満期手形が前連結会計年度末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2018年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年９月30日）

受取手形

117百万円

－百万円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第３四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

　　至  2018年９月30日）

　当第３四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

　　至  2019年９月30日）

保管・運送費

1,773百万円

1,704百万円

給料手当

4,051

4,205

賞与引当金繰入額

1,285

1,290

退職給付費用

149

185

研究用消耗品費

1,758

1,753

減価償却費

1,957

1,846

 

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

　なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

至  2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年９月30日）

減価償却費

5,280百万円

5,348百万円

 

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

配当に関する事項

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

 １株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

 2018年３月29日

 定時株主総会

普通株式

1,346

32

2017年

12月31日

2018年

３月30日

利益剰余金

 2018年８月８日

 取締役会

普通株式

1,499

36

2018年

６月30日

2018年

９月３日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

配当に関する事項

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

 １株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年３月28日

定時株主総会

普通株式

2,499

60

2018年

12月31日

2019年

３月29日

利益剰余金

2019年８月７日

取締役会

普通株式

2,501

60

2019年

６月30日

2019年

９月９日

利益剰余金

 

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

材料事業

装置事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

75,927

1,794

77,722

－

77,722

セグメント間の内部売上高または振替高

3

37

40

△40

－

計

75,931

1,831

77,762

△40

77,722

セグメント利益または損失（△）

10,588

△365

10,223

△2,494

7,728

（注）１．セグメント利益または損失（△）の調整額△2,494百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△2,494百万円が含まれており、これは主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益または損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

材料事業

装置事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

73,236

1,405

74,642

－

74,642

セグメント間の内部売上高または振替高

0

37

38

△38

－

計

73,237

1,443

74,680

△38

74,642

セグメント利益または損失（△）

10,024

△418

9,606

△2,648

6,957

（注）１．セグメント利益または損失（△）の調整額△2,648百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△2,648百万円が含まれており、これは主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益または損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、報告セグメント別の業績をより適切に評価管理するため、費用の配賦方法を変更し、全社費用の一部を材料事業へ配賦しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報につきましても、変更後の方法により作成しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

(1) １株当たり四半期純利益金額

129.46円

98.85円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

5,399

4,120

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

5,399

4,120

普通株式の期中平均株式数（千株）

41,702

41,680

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

129.10円

98.55円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する

四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

118

126

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 

２【その他】

　2019年８月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　(イ) 配当金の総額………………………………………2,501百万円

　(ロ) １株当たりの金額…………………………………60円00銭

 （ハ) 支払請求の効力発生日および支払開始日………2019年９月９日

(注)　　2019年６月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行いました。