当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、第１四半期連結会計期間より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を適用しておりますが、これによる影響は軽微であります。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」に記載のとおりであります。
(1）財政状態および経営成績の状況
① 財政状態の分析
（資産）
当第２四半期連結会計期間末の資産合計は、2,312億95百万円で、前連結会計年度末に比べ140億31百万円増加いたしました。
流動資産につきましては98億29百万円増加いたしましたが、これは棚卸資産が41億33百万円、受取手形及び売掛金が36億94百万円それぞれ増加したことが主な要因であります。
固定資産につきましては42億２百万円増加いたしましたが、これは投資有価証券の株価下落に伴う減少により投資その他の資産が18億94百万円減少したものの、設備投資により有形固定資産が58億30百万円増加したことが主な要因であります。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末の負債合計は、560億32百万円で、前連結会計年度末に比べ39億59百万円増加いたしました。これは支払手形及び買掛金が30億66百万円、設備関係未払金の増加により流動負債のその他が17億３百万円それぞれ増加したことが主な要因であります。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末の純資産合計は、1,752億62百万円で、前連結会計年度末に比べ100億71百万円増加いたしました。これは期末配当金37億94百万円の支払いがあったものの、親会社株主に帰属する四半期純利益を97億23百万円確保したことや円安により為替換算調整勘定が48億74百万円増加したことが主な要因であります。
この結果、当第２四半期連結会計期間末の自己資本比率は71.7％となりました。
② 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間（2022年１月１日～2022年６月30日）における世界経済は、新型コロナウイルス感染症の再拡大の影響を受け、アジア地域の一部で経済活動が抑制されたものの、多くの地域で持ち直しの動きが続きました。
このような情勢の下、当社グループは、「豊かな未来、社会の期待に化学で応える “The e-Material Global Company®”」という経営ビジョンの下、2024年度を最終年度とする３カ年の中期計画「tok中期計画2024」を始動させました。本中期計画では「Boost up TOK!!」をスローガンに掲げ、「先端レジストのグローバルシェア向上」、「電子材料および新規分野でのコア技術を獲得/創出」、「高品質製品の安定供給とグループに最適な生産体制の構築」、「従業員エンゲージメントを向上させ人を活かす経営の推進」、「健全で効率的な経営基盤の整備」という５つの全社戦略を設定、推進することで、2030年に向けた長期ビジョン「TOK Vision 2030」の実現に向け取り組んでまいります。
材料事業においては、５ＧやIoT等の普及や、データサーバー市場の成長等が引き続き半導体市場を牽引したことに加え、円安に推移する為替の効果により、売上は前年同期を大きく上回りました。
また、装置事業におきましては、受注済み装置の検収が進んだことから、売上は前年同期を上回りました。
この結果、当第２四半期連結累計期間における売上高は847億11百万円（前年同期比30.7％増）、営業利益は148 億10百万円（同54.7％増）、経常利益は153億53百万円（同52.7％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は97 億23百万円（同51.9％増）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
a. 材料事業
当事業の内部取引を除いた売上高は、822億56百万円（前年同期比28.7％増）、営業利益は、171億21百万円（同39.0％増）となりました。これは、エレクトロニクス機能材料、高純度化学薬品の販売が好調に推移したことが主な要因であります。
（単位：百万円）
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前第２四半期 連結累計期間 |
当第２四半期 連結累計期間 |
増減額 |
増減率 |
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売上高 |
63,937 |
82,256 |
18,319 |
28.7％ |
|
営業利益 |
12,313 |
17,121 |
4,807 |
39.0％ |
部門別の概況は、次のとおりであります。
エレクトロニクス機能材料部門の売上高は、前年度を上回る447億16百万円（前年同期比19.0％増）となりました。これは、中小型液晶パネルの需要環境が変化したことにより、ディスプレイ用フォトレジストの売上が減少したものの、５ＧやIoT等の普及や、データサーバー向けなどの旺盛な半導体需要に支えられる中で、円安に推移する為替による効果も加わり、半導体用フォトレジストなどの販売が引き続き好調に推移したことが主な要因であります。
高純度化学薬品部門の売上高は、前年度を大幅に上回る371億62百万円（同41.6％増）となりました。これは、半導体製造プロセスに使用される半導体用フォトレジスト付属薬品の一部製品の売価調整だけでなく、為替による効果も加わったことが主な要因であります。
b. 装置事業
当事業の内部取引を除いた売上高は、24億54百万円（前年同期比182.0％増）となり、営業利益は、前年同期比４億45百万円改善し、２億19百万円となりました。これは、高機能、高性能な半導体を実現するシリコン貫通電極形成プロセスなどに使用されるウェハハンドリングシステム「ゼロニュートン®」等の受注済み製品の検収が進んだことが主な要因であります。
（単位：百万円）
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前第２四半期 連結累計期間 |
当第２四半期 連結累計期間 |
増減額 |
増減率 |
|
売上高 |
870 |
2,454 |
1,584 |
182.0％ |
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営業利益または営業損失(△) |
△225 |
219 |
445 |
－ |
(2）キャッシュ・フローの状況
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が増加したこと等により、前年同期に比べ12億27百万円増加の91億87百万円の資金収入となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、長期預金の払戻による収入等により、前年同期に比べ40億26百万円減少の７億88百万円の資金投下となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払等により、前年同期に比べ５億39百万円増加の56億64百万円の資金支出となりました。
以上の結果、現金及び現金同等物の当第２四半期連結会計期間末残高は、前連結会計年度末に比べ52億32百万円増加し467億２百万円となりました。
(3）重要な会計上の見積りおよび当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の重要な会計上の見積りおよび当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4）優先的に対処すべき事業上および財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上および財務上の課題に重要な変更および新たに生じた課題はありません。
(5）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、52億17百万円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。