１．財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表について
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
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|
|
商品及び製品 |
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|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
立替金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
構築物（純額） |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械及び装置（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
前受収益 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
設備関係支払手形 |
|
|
|
営業外電子記録債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
未払役員退職慰労金 |
|
|
|
株式給付引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
製品売上高 |
|
|
|
商品売上高 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
製品売上原価 |
|
|
|
製品期首たな卸高 |
|
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
製品他勘定振替高 |
|
|
|
製品期末たな卸高 |
|
|
|
製品売上原価 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
商品期首たな卸高 |
|
|
|
当期商品仕入高 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
商品他勘定振替高 |
|
|
|
商品期末たな卸高 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
発送運賃 |
|
|
|
旅費及び交通費 |
|
|
|
交際費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
賃貸収入原価 |
|
|
|
生産休止費用 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
土地売却益 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
訴訟関連損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
4,545,060 |
56.7 |
4,430,068 |
56.6 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
1,137,066 |
14.2 |
1,086,302 |
13.9 |
|
Ⅲ 経費 |
※１ |
2,331,246 |
29.1 |
2,305,956 |
29.5 |
|
当期総製造費用 |
|
8,013,372 |
100.0 |
7,822,327 |
100.0 |
|
期首半製品たな卸高 |
|
1,060,744 |
|
538,710 |
|
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
107,653 |
|
142,054 |
|
|
合計 |
|
9,181,771 |
|
8,503,092 |
|
|
他勘定振替高 |
※２ |
180,091 |
|
193,209 |
|
|
期末半製品たな卸高 |
|
538,710 |
|
708,124 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
142,054 |
|
122,277 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
8,320,914 |
|
7,479,481 |
|
|
|
|
|
|
|
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、工程別総合原価計算による実際原価計算を実施しております。
（注）※１．主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
外注加工費（千円） |
180,415 |
188,190 |
|
詰替梱包費（千円） |
159,015 |
160,230 |
|
廃水処理費（千円） |
423,893 |
412,519 |
|
燃料費（千円） |
247,854 |
209,829 |
|
電力料（千円） |
234,959 |
213,640 |
|
消耗品費（千円） |
150,705 |
156,201 |
|
減価償却費（千円） |
426,961 |
455,567 |
※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
売上原価（千円） |
422 |
58 |
|
営業外費用（千円） |
172,875 |
180,772 |
|
その他（千円） |
6,793 |
12,378 |
|
合計（千円） |
180,091 |
193,209 |
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等 合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等 合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
退職給付引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
株式給付引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
△ |
|
土地売却損益（△は益） |
|
△ |
|
訴訟関連損失 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
未払役員退職慰労金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払又は未収消費税等の増減額 |
|
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
訴訟関連損失の支払額 |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
保険積立金の解約による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入れによる収入 |
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 商品・製品・半製品・仕掛品・原材料
移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2) 貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 31年～38年
機械及び装置 ８年
(2) 無形固定資産
定額法
(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
(4) 長期前払費用
均等償却
４．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(4) 株式給付引当金
役員株式給付規程に基づく取締役への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末において株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
５．ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
為替予約が付されている外貨建金銭債権債務については、振当処理を行っております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 ・・・・・ 為替予約取引
ヘッジ対象 ・・・・・ 外貨建金銭債権債務
(3) ヘッジ方針
外貨建取引における為替変動のリスクを回避する目的で為替予約取引を行っております。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
振当処理を採用しているため、有効性の評価は行っておりません。
６．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
(2) 関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
当社が採用している株式報酬制度「株式給付信託」に関する会計処理は、関連する会計基準等の定めが明らかでないことから、実務対応報告第30号「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」に準じた処理を採用しております。
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
繰延税金資産 112,869千円
繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく経常利益をベースに、各事業の過去実績や市場環境、新型コロナウイルス感染症の状況を踏まえて課税所得を調整し、その発生時期及び金額によって見積っております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
なお、新型コロナウイルス感染症による影響を改めて検討した結果、回復にはさらに１年程度の期間を要するとの仮定のもと、将来の課税所得に反映させております。
該当事項はありません。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日
企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（損益計算書）
前事業年度において、独立掲記していた「営業外収益」の「為替差益」は、営業外収益の100分の10以下となったため、当事業年度より「雑収入」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「為替差益」に表示していた3,313千円は、「雑収入」として組替えております。
（キャッシュ・フロー計算書）
前事業年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「未払又は未収消費税等の増減額」は金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度のキャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた53,215千円は、「未払又は未収消費税等の増減額」82,236千円、「その他」△29，020千円として組み替えております。
前事業年度において、独立掲記しておりました「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「投資有価証券の売却による収入」は金額的重要性に鑑み、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度のキャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「投資有価証券の売却による収入」に表示していた67千円は、「その他」として組み替えております。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
当社は、2014年６月26日開催の株主総会決議に基づき、2014年８月25日より、役員報酬として「株式給付信託」を導入しております。（以下、「本制度」という。）
(1)取引の概要
本制度の導入に際し、「役員株式給付規程」（以下、「規程」という。）を新たに制定しております。当社は、制定した規程に基づき、将来給付する株式を取得させるために、信託銀行に金銭を信託し、信託銀行はその信託された金銭により当社株式を取得いたしました。（以下、「本信託」という。）
本制度は、規程に基づき、役員にポイントを付与し、そのポイントに応じて、役員に株式を給付する仕組みです。
(2)信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理
本制度に関する会計処理としては、本信託の資産及び負債を企業の資産及び負債として貸借対照表に計上しております。
(3)信託が保有する自社の株式に関する事項
信託が保有する当社株式の信託における帳簿価額は、前事業年度35,937千円、当事業年度25,289千円で、株主資本において自己株式として計上しております。
また、当該株式の期末株式数は、前事業年度178千株、当事業年度125千株、期中平均株式数は、前事業年度178千株、当事業年度146千株であり、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。
（関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続について）
「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続を新たに開示しております。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
建物 |
448,743千円 |
412,788千円 |
|
構築物 |
17,504 |
14,952 |
|
土地 |
2,818,515 |
2,818,515 |
|
投資有価証券 |
25,264 |
38,735 |
|
計 |
3,310,028 |
3,284,992 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
短期借入金 |
1,925,000千円 |
1,665,000千円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
521,000 |
404,750 |
|
長期借入金 |
694,750 |
802,000 |
|
計 |
3,140,750 |
2,871,750 |
※２ 固定資産の圧縮記帳額
国庫補助金等により取得した資産につき、取得価額から控除されている圧縮記帳額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
建物 |
146,879千円 |
146,879千円 |
|
構築物 |
14,208 |
14,208 |
|
機械及び装置 |
133,107 |
133,107 |
|
工具、器具及び備品 |
2,154 |
2,154 |
|
土地 |
13,554 |
13,554 |
|
計 |
309,904 |
309,904 |
※３ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
43,193千円 |
33,553千円 |
|
前受収益 |
600 |
600 |
※４ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と貸出コミットメント契約を締結しております。当該契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
貸出コミットメントの総額 |
1,100,000千円 |
1,800,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
670,000 |
|
差引額 |
1,100,000 |
1,130,000 |
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
関係会社からの仕入高 |
105,964千円 |
|
108,571千円 |
|
関係会社からの受取賃貸料 |
6,050 |
|
7,200 |
※２ 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
販売費等への振替高 |
1,409千円 |
|
1,501千円 |
|
計 |
1,409 |
|
1,501 |
※３ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損(△は戻入益)が売上原価に含まれております。
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
|
※４ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
|
※５ 訴訟関連損失
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
2020年６月26日開催の第39期定時株主総会における株主提案により、株主総会関連費用4,000千円を訴訟関連損失として、特別損失に計上しております。
※６ 減損損失
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
|
福島県田村市滝根町 |
遊休資産 |
土地 |
当社は、原則として、事業用資産については事業部を基準としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。
当事業年度において、事業の用に供していない遊休資産のうち、時価が著しく下落した資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（5,107千円）として特別損失に計上しました。
なお当資産グループの回収可能価額は、不動産会社からの査定価格に基づく正味売却価額により測定しております。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度 期首株式数（千株） |
当事業年度 増加株式数（千株） |
当事業年度 減少株式数（千株） |
当事業年度末 株式数（千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
16,623 |
－ |
－ |
16,623 |
|
合計 |
16,623 |
－ |
－ |
16,623 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
240 |
－ |
－ |
240 |
|
合計 |
240 |
－ |
－ |
240 |
（注）普通株式の自己株式の株式数には、株式会社日本カストディ銀行（旧資産管理サービス信託銀行株式会社、信託Ｅ口）が保有する当社株式（当事業年度期首178千株、当事業年度期末178千株）が含まれております。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年６月21日 定時株主総会 |
普通株式 |
49,682 |
3.0 |
2019年３月31日 |
2019年６月24日 |
（注）2019年６月21日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（旧資産管理サービス信託銀行株式会社、信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金534千円が含まれております。
(2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
57,963 |
利益剰余金 |
3.5 |
2020年３月31日 |
2020年６月29日 |
（注）2020年６月26日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（旧資産管理サービス信託銀行株式会社、信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金623千円が含まれております。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度 期首株式数（千株） |
当事業年度 増加株式数（千株） |
当事業年度 減少株式数（千株） |
当事業年度末 株式数（千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
16,623 |
－ |
－ |
16,623 |
|
合計 |
16,623 |
－ |
－ |
16,623 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
240 |
0 |
52 |
188 |
|
合計 |
240 |
0 |
52 |
188 |
（注）１.普通株式の自己株式の株式数には、株式会社日本カストディ銀行（旧資産管理サービス信託銀行株式会社、信託Ｅ口）が保有する当社株式（当事業年度期首178千株、当事業年度期末125千株）が含まれております。
２.普通株式の自己株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取り請求による増加であります。
３.普通株式の自己株式数の減少52千株は、株式給付信託における当社退任取締役への自己株式の給付による減少であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
57,963 |
3.5 |
2020年３月31日 |
2020年６月29日 |
（注）2020年６月26日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（旧資産管理サービス信託銀行株式会社、信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金623千円が含まれております。
(2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年６月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
57,963 |
利益剰余金 |
3.5 |
2021年３月31日 |
2021年６月28日 |
（注）2021年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（旧資産管理サービス信託銀行株式会社、信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金438千円が含まれております。
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
1,890,032 |
千円 |
2,137,101 |
千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
－ |
|
－ |
|
|
株式給付信託別段預金 |
△2,331 |
|
△2,406 |
|
|
現金及び現金同等物 |
1,887,701 |
|
2,134,695 |
|
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
１. リース資産の内容
有形固定資産
主として、化学品事業における生産設備（機械及び装置）であります。
２. リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「３．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは、為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されており、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、リスク低減を図っております。また、為替の変動リスクに関しては、為替予約を利用してヘッジしております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法は、前述の重要な会計方針に記載されている「５．ヘッジ会計の方法」に記載しております。
投資有価証券は主として株式であり、上場株式については四半期毎に時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形、電子記録債務、買掛金及び未払金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務の使途は運転資金（主として短期）及び設備投資資金であります。
金融商品取引については取引権限及び取引限度額を定めた社内ルールに従い、財務経理部が決裁権限者の承認を得て行っております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3）信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における営業債権のうち14％が特定の大口顧客に対するものであります。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度（2020年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
1,890,032 |
1,890,032 |
－ |
|
(2）受取手形 |
33,775 |
33,775 |
－ |
|
(3）売掛金 |
2,573,887 |
2,573,887 |
－ |
|
(4）投資有価証券 |
83,358 |
83,358 |
－ |
|
資産計 |
4,581,054 |
4,581,054 |
－ |
|
(1）支払手形(*1) |
80,103 |
80,103 |
－ |
|
(2）電子記録債務(*2) |
521,495 |
521,495 |
－ |
|
(3）買掛金 |
720,267 |
720,267 |
－ |
|
(4）短期借入金 |
2,850,000 |
2,850,000 |
－ |
|
(5）１年内返済予定の長期借入金 |
1,191,350 |
1,201,964 |
10,614 |
|
(6）リース債務（流動負債） |
187,366 |
193,651 |
6,285 |
|
(7）未払金 |
241,766 |
241,766 |
－ |
|
(8）長期借入金 |
2,004,100 |
1,991,284 |
△12,815 |
|
(9）リース債務（固定負債） |
321,901 |
316,052 |
△5,849 |
|
負債計 |
8,118,350 |
8,116,585 |
△1,765 |
(*1)設備関係支払手形を含んでおります。
(*2)営業外電子記録債務を含んでおります。
当事業年度（2021年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
2,137,101 |
2,137,101 |
－ |
|
(2）受取手形 |
27,866 |
27,866 |
－ |
|
(3）売掛金 |
2,311,486 |
2,311,486 |
－ |
|
(4）投資有価証券 |
127,930 |
127,930 |
－ |
|
資産計 |
4,604,385 |
4,604,385 |
－ |
|
(1）支払手形(*1) |
64,923 |
64,923 |
－ |
|
(2）電子記録債務(*2) |
410,760 |
410,760 |
－ |
|
(3）買掛金 |
700,298 |
700,298 |
－ |
|
(4）短期借入金 |
2,850,000 |
2,850,000 |
－ |
|
(5）１年内返済予定の長期借入金 |
1,279,100 |
1,289,661 |
10,561 |
|
(6）リース債務（流動負債） |
183,965 |
199,937 |
15,972 |
|
(7）未払金 |
226,387 |
226,387 |
－ |
|
(8）長期借入金 |
2,030,000 |
2,017,282 |
△12,717 |
|
(9）リース債務（固定負債） |
562,873 |
548,842 |
△14,031 |
|
負債計 |
8,308,309 |
8,308,094 |
△214 |
(*1)設備関係支払手形を含んでおります。
(*2)営業外電子記録債務を含んでおります。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形、(3）売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
なお、一部の外貨建売掛金は、為替予約の振当処理の対象とされており、ヘッジ対象とされる売掛金と一体として処理しているため、その時価は売掛金の時価に含めて記載しております。
(4）投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
負 債
(1）支払手形、（2）電子記録債務、(3）買掛金、（4）短期借入金、(7）未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)１年内返済予定の長期借入金、(6）リース債務（流動負債）、(8)長期借入金、（9）リース債務（固定負債）
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
投資有価証券（非上場株式） |
2,658 |
2,658 |
|
関係会社株式 |
10,800 |
10,800 |
|
未払役員退職慰労金 |
300,200 |
－ |
投資有価証券（非上場株式）については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「（4）投資有価証券」には含めておりません。
また、関係会社株式、未払役員退職慰労金については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。
３．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
1,890,032 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形 |
33,775 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
2,573,887 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
4,497,695 |
－ |
－ |
－ |
当事業年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
2,137,101 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形 |
27,866 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
2,311,486 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
4,476,454 |
－ |
－ |
－ |
４．借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
2,850,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
1,191,350 |
986,600 |
602,500 |
325,000 |
90,000 |
－ |
|
リース債務 |
187,366 |
135,649 |
136,790 |
42,622 |
6,838 |
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
4,228,716 |
1,122,249 |
739,290 |
367,622 |
96,838 |
－ |
当事業年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
2,850,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
1,279,100 |
895,000 |
617,500 |
382,500 |
135,000 |
－ |
|
リース債務 |
183,965 |
186,406 |
93,578 |
59,176 |
77,664 |
146,047 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
4,313,065 |
1,081,406 |
711,078 |
441,676 |
212,664 |
146,047 |
１．関連会社株式
関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関連会社株式10,800千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関連会社株式10,800千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
２．その他有価証券
前事業年度（2020年３月31日）
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
59,987 |
21,441 |
38,545 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
59,987 |
21,441 |
38,545 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
23,370 |
50,526 |
△27,155 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
23,370 |
50,526 |
△27,155 |
|
|
合計 |
83,358 |
71,968 |
11,389 |
|
（注） 非上場株式（貸借対照表計上額 2,658千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて 困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当事業年度（2021年３月31日）
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
127,930 |
45,571 |
82,359 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
127,930 |
45,571 |
82,359 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
127,930 |
45,571 |
82,359 |
|
（注） 非上場株式（貸借対照表計上額 2,658千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて 困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
前事業年度（2020年3月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
うち 1年超 （千円） |
時価 （千円） |
|
為替予約の振当処理 |
為替予約取引 売建 米ドル |
売掛金 |
22,173 |
－ |
（注） |
|
合計 |
22,173 |
－ |
－ |
||
(注) 時価の算定方法
為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その
時価は、当該売掛金の時価に含めて記載しております。
当事業年度（2021年3月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
うち 1年超 （千円） |
時価 （千円） |
|
為替予約の振当処理 |
為替予約取引 売建 米ドル |
売掛金 |
33,323 |
－ |
（注） |
|
合計 |
33,323 |
－ |
－ |
||
(注) 時価の算定方法
為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その
時価は、当該売掛金の時価に含めて記載しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、退職給付制度として退職一時金制度と確定拠出年金制度を併用し、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計上しております。
２．確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
退職給付引当金の期首残高 |
448,956 |
千円 |
470,943 |
千円 |
|
退職給付費用 |
56,143 |
|
51,751 |
|
|
退職給付の支払額 |
△34,156 |
|
△30,978 |
|
|
退職給付引当金の期末残高 |
470,943 |
|
491,716 |
|
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
||
|
非積立型制度の退職給付債務 |
470,943 |
千円 |
491,716 |
千円 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
470,943 |
|
491,716 |
|
|
|
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
470,943 |
|
491,716 |
|
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
470,943 |
|
491,716 |
|
(3）退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
前事業年度 |
56,143 |
千円 |
当事業年度 |
51,751 |
千円 |
３．確定拠出制度
当社の確定拠出年金制度への要拠出額は、前事業年度23,110千円、当事業年度22,241千円であります。
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
－千円 |
|
37,554千円 |
|
賞与引当金 |
30,911 |
|
29,498 |
|
貸倒引当金 |
6,941 |
|
6,713 |
|
たな卸資産評価損 |
126,053 |
|
135,729 |
|
未払役員退職慰労金 |
91,861 |
|
－ |
|
退職給付引当金 |
144,108 |
|
150,465 |
|
研究開発費 |
15,949 |
|
17,533 |
|
その他 |
52,276 |
|
43,341 |
|
繰延税金資産小計 |
468,102 |
|
420,837 |
|
評価性引当額（注） |
△332,166 |
|
△247,151 |
|
繰延税金資産合計 |
135,935 |
|
173,685 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
未収入金 |
△36,632 |
|
△36,989 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△10,993 |
|
△22,982 |
|
その他 |
△797 |
|
△844 |
|
繰延税金負債合計 |
△48,424 |
|
△60,816 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
87,511 |
|
112,869 |
（注）当事業年度において評価性引当額の増減額に重要な変動が生じた理由は、繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
2.0 |
|
1.2 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.2 |
|
△0.2 |
|
住民税均等割 |
6.1 |
|
5.4 |
|
税額控除による影響 |
△9.2 |
|
－ |
|
評価性引当額の増減額 |
4.3 |
|
△56.3 |
|
その他 |
△0.9 |
|
△0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
32.8 |
|
△19.3 |
前事業年度（自 2019年４月1日 至 2020年３月31日）
当社の関連会社はハリマトランジット株式会社の１社ですが、ハリマトランジット株式会社は重要性の観点
から、持分法損益等の注記を省略しております。
当事業年度（自 2020年４月1日 至 2021年３月31日）
当社の関連会社はハリマトランジット株式会社の１社ですが、ハリマトランジット株式会社は重要性の観点
から、持分法損益等の注記を省略しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、事業内容や製品別等のセグメントから構成されており、「化学品事業」及び「ホーム産業事業」の２つを報告セグメントとしております。
「化学品事業」は紫外線吸収剤、写真薬中間体及び製紙用薬剤等の生産・販売を行っており、「ホーム産業事業」は木材保存薬剤等の生産・販売を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
合計 |
|
|
|
化学品事業 |
ホーム産業事業 |
|
|
売上高 |
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
合計 |
|
|
|
化学品事業 |
ホーム産業事業 |
|
|
売上高 |
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
４．報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
|
利 益 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
報告セグメント計 |
767,095 |
745,148 |
|
全社費用（注） |
△380,144 |
△396,010 |
|
財務諸表の営業利益 |
386,951 |
349,138 |
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（単位：千円）
|
資 産 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
報告セグメント計 |
11,726,968 |
11,290,246 |
|
全社資産（注） |
2,049,974 |
2,353,382 |
|
財務諸表の資産合計 |
13,776,942 |
13,643,629 |
（注）全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社管理の現金及び預金であります。
（単位：千円）
|
その他の項目 |
報告セグメント計 |
調整額 |
財務諸表計上額 |
|||
|
前事業年度 |
当事業年度 |
前事業年度 |
当事業年度 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
|
減価償却費 特別損失 （減損損失） |
469,250 － － |
491,957 － － |
6,833 － － |
11,068 5,107 (5,107) |
476,084 － － |
503,026 5,107 (5,107) |
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
258,268 |
667,637 |
5,875 |
14,872 |
264,143 |
682,509 |
（注）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、本社備品類の設備投資額であります。
【関連情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
（単位：千円）
|
日本 |
その他 |
合計 |
|
9,259,610 |
1,336,514 |
10,596,125 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
|
顧客の氏名又は名称 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
ＢＡＳＦジャパン㈱ |
3,026,001 |
化学品事業 |
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
（単位：千円）
|
日本 |
その他 |
合計 |
|
8,535,337 |
1,017,986 |
9,553,323 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
|
顧客の氏名又は名称 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
ＢＡＳＦジャパン㈱ |
2,402,453 |
化学品事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
化学品事業 |
ホーム産業事業 |
全社・消去 |
合 計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
関連当事者との取引
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
266.15円 |
275.33円 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
5.54円 |
10.98円 |
（注）１． 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２． 株式会社日本カストディ銀行（旧資産管理サービス信託銀行株式会社、信託Ｅ口）が保有する当社株式を、「１株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております（前事業年度 178千株、当事業年度 125千株）。
また、「１株当たり当期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前事業年度 178千株、当事業年度 146千株）。
３． １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
当期純利益金額（千円） |
90,767 |
180,156 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益金額（千円） |
90,767 |
180,156 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
16,382 |
16,414 |
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末 残高（千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
3,438,997 |
49,026 |
9,125 |
3,478,899 |
2,504,541 |
82,249 |
974,358 |
|
構築物 |
740,644 |
14,600 |
－ |
755,244 |
607,640 |
16,774 |
147,603 |
|
機械及び装置 |
3,237,130 |
138,041 |
51,515 |
3,323,655 |
2,725,297 |
174,907 |
598,357 |
|
車両運搬具 |
3,241 |
－ |
－ |
3,241 |
3,045 |
195 |
195 |
|
工具、器具及び備品 |
510,126 |
69,090 |
2,919 |
576,296 |
490,432 |
53,007 |
85,864 |
|
土地 |
2,870,604 |
－ |
5,314 (5,107) |
2,865,289 |
－ |
－ |
2,865,289 |
|
リース資産 |
1,057,331 |
459,353 |
311,600 |
1,205,084 |
474,209 |
173,179 |
730,875 |
|
建設仮勘定 |
1,489 |
1,338 |
1,338 |
1,489 |
－ |
－ |
1,489 |
|
有形固定資産計 |
11,859,564 |
731,449 |
381,813 (5,107) |
12,209,200 |
6,805,168 |
500,312 |
5,404,031 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
10,973 |
－ |
－ |
10,973 |
9,834 |
2,115 |
1,139 |
|
電話加入権 |
7,979 |
－ |
－ |
7,979 |
－ |
－ |
7,979 |
|
無形固定資産計 |
18,953 |
－ |
－ |
18,953 |
9,834 |
2,115 |
9,119 |
|
長期前払費用 |
42,849 （37,932) |
3,345 （3,345) |
9,738 （9,738) |
36,456 （31,539) |
4,893 |
597 |
[8,999] 31,563 （31,539） |
（注）１．当期増加額のうち主なものは下記のとおりであります。
建 物 ・・・・・・泡消火設備 （姫路工場） 27,500千円
機械及び装置 ・・・・・・反応釜 （明石工場） 25,360千円
リース資産 ・・・・・・紫外線吸収剤製造設備 （相生工場） 182,587千円
ガスコージェネ設備 （相生工場） 206,211千円
受託製品製造設備 （相生工場） 35,275千円
２．当期減少額のうち主なものは下記のとおりであります。
建 物 ・・・・・・電気設備 （相生工場） 8,000千円
機械及び装置 ・・・・・・工場排水設備 （相生工場） 9,541千円
リース資産 ・・・・・・反応機 （相生工場） 15,260千円
顕微赤外分光装置 （相生工場） 12,700千円
受託製品製造設備 （相生工場） 273,140千円
３．土地及び有形固定資産計の「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
４．長期前払費用の( )内は、内書きで製造設備の保守料及び火災保険料等の期間配分に係るもの等であり、減価償却と性格が異なるため、償却累計額及び当期償却額の算定には含めておりません。
５．長期前払費用の差引当期末残高の[ ]内は、内書きで１年以内償却予定の長期前払費用であり、貸借対照表では、流動資産の「前払費用」に含めて表示しております。
６．国庫補助金による圧縮累計額は、309,904千円（建物146,879千円、構築物14,208千円、機械及び装置133,107千円、工具、器具及び備品2,154千円、土地13,554千円）であります。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
2,850,000 |
2,850,000 |
1.3 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
1,191,350 |
1,279,100 |
0.6 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
187,366 |
183,965 |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
2,004,100 |
2,030,000 |
0.6 |
2022年４月１日～2025年12月30日 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
321,901 |
562,873 |
－ |
2022年４月１日～2035年９月29日 |
|
合計 |
6,554,717 |
6,905,938 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期中平均借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
895,000 |
617,500 |
382,500 |
135,000 |
|
リース債務 |
186,406 |
93,578 |
59,176 |
77,664 |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
22,684 |
493 |
244 |
991 |
21,941 |
|
賞与引当金 |
101,016 |
96,400 |
101,016 |
－ |
96,400 |
|
株式給付引当金 |
21,962 |
6,655 |
10,648 |
－ |
17,968 |
（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額551千円及び貸倒懸念債権等の回収等による取崩額439千円であります。
該当事項はありません。
① 流動資産
１）現金及び預金
|
区分 |
金額（千円） |
|
現金 |
2,170 |
|
預金の種類 |
|
|
当座預金 |
1,478,624 |
|
普通預金 |
651,204 |
|
郵便貯金 |
1,503 |
|
単元未満株式買取基金 |
558 |
|
配当別段預金 |
634 |
|
株式給付信託別段預金 |
2,406 |
|
小計 |
2,134,931 |
|
合計 |
2,137,101 |
２）受取手形
(イ）相手先別内訳
|
相手先 |
金額（千円） |
|
㈱カンペハピオ |
9,097 |
|
共進産業㈱ |
8,074 |
|
㈱イースト |
2,100 |
|
㈱ナフコ |
2,091 |
|
その他 |
6,502 |
|
合計 |
27,866 |
(ロ）期日別内訳
|
期日別 |
金額（千円） |
|
2021年４月 |
14,572 |
|
５月 |
7,260 |
|
６月 |
5,922 |
|
７月 |
110 |
|
８月 |
－ |
|
９月以降 |
－ |
|
合計 |
27,866 |
３）売掛金
(イ）相手先別内訳
|
相手先 |
金額（千円） |
|
大塚化学㈱ |
358,837 |
|
ＢＡＳＦジャパン㈱ |
324,823 |
|
㈱ＡＤＥＫＡ |
185,295 |
|
旭化成ファインケム㈱ |
147,376 |
|
CYTEC ENGINEERED MATERIALS (SHANGHAI) CO. |
128,349 |
|
CYTEC INDUSTRIES INC.. |
105,892 |
|
その他 |
1,060,911 |
|
合計 |
2,311,486 |
(ロ）売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 （千円） |
当期発生高 （千円） |
当期回収高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
回収率（％） |
滞留期間（日） |
||||||||||||||||||||
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
|
||||||||||||||||||||
|
2,573,887 |
10,407,215 |
10,669,616 |
2,311,486 |
82.19 |
85.67 |
（注） 当期発生高には消費税等が含まれております。
４）商品及び製品
|
品目 |
金額（千円） |
|
紫外線吸収剤 |
1,731,751 |
|
製紙用薬剤 |
194,548 |
|
酸化防止剤 |
122,051 |
|
電子材料 |
59,182 |
|
写真薬中間体 |
93,190 |
|
木材保存薬剤 |
175,033 |
|
その他 |
244,975 |
|
合計 |
2,620,734 |
５）仕掛品
|
品目 |
金額（千円） |
|
紫外線吸収剤 |
73,446 |
|
その他 |
48,831 |
|
合計 |
122,277 |
６）原材料及び貯蔵品
|
区分 |
金額（千円） |
|
主要材料 |
317,860 |
|
補助材料 |
97,605 |
|
合計 |
415,465 |
② 流動負債
１）支払手形
(イ）相手先別内訳
|
相手先 |
金額（千円） |
|
㈱パルテック |
27,474 |
|
大幸工業(株) |
16,254 |
|
トーアスジェット(株) |
7,984 |
|
その他 |
11,802 |
|
合計 |
63,515 |
(ロ）期日別内訳
|
期日別 |
金額（千円） |
|
2021年４月 |
23,018 |
|
５月 |
21,611 |
|
６月 |
9,689 |
|
７月 |
9,196 |
|
８月以降 |
－ |
|
合計 |
63,515 |
２）電子記録債務
(イ）相手先別内訳
|
相手先 |
金額（千円） |
|
相生設計㈱ |
78,346 |
|
丸紅ケミックス（株） |
73,616 |
|
日曹商事㈱ |
14,007 |
|
馬居化成工業（株） |
13,549 |
|
内田工業（株） |
12,706 |
|
その他 |
185,477 |
|
合計 |
377,703 |
(ロ）期日別内訳
|
期日別 |
金額（千円） |
|
2021年４月 |
104,853 |
|
５月 |
86,915 |
|
６月 |
102,119 |
|
７月 |
83,814 |
|
８月以降 |
－ |
|
合計 |
377,703 |
３）買掛金
|
相手先 |
金額（千円） |
|
双日㈱ |
126,208 |
|
大塚化学㈱ |
107,035 |
|
昭和興産 |
58,589 |
|
テイカ商事㈱ |
40,521 |
|
ハリマトランジット㈱ |
33,553 |
|
その他 |
334,389 |
|
合計 |
700,298 |
当事業年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当事業年度 |
|
売上高（千円） |
2,176,574 |
4,260,056 |
6,910,924 |
9,553,323 |
|
税引前四半期（当期）純利益金額（千円） |
96,948 |
144,244 |
187,146 |
150,972 |
|
四半期（当期）純利益金額（千円） |
151,115 |
122,320 |
136,948 |
180,156 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
9.22 |
7.46 |
8.35 |
10.98 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純損益金額（円）（△は損失） |
9.22 |
△1.76 |
0.89 |
2.63 |