第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

 

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

100,592

117,965

受取手形及び売掛金

※３ 194,241

※３ 175,524

有価証券

33,000

36,000

商品及び製品

98,727

102,047

仕掛品

11,556

13,059

原材料及び貯蔵品

35,597

35,002

その他

50,722

48,726

貸倒引当金

△582

△345

流動資産合計

523,854

527,978

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

64,159

63,629

機械装置及び運搬具（純額）

105,908

109,503

その他（純額）

97,819

116,505

有形固定資産合計

267,887

289,637

無形固定資産

 

 

のれん

32,845

35,632

その他

36,664

34,505

無形固定資産合計

69,510

70,137

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

96,179

92,469

その他

64,894

63,275

貸倒引当金

△1,670

△1,616

投資その他の資産合計

159,403

154,128

固定資産合計

496,800

513,902

資産合計

1,020,654

1,041,880

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※３ 93,499

※３ 87,736

短期借入金

104,265

120,466

1年内返済予定の長期借入金

7,662

36,478

1年内償還予定の社債

15,000

－

未払法人税等

6,879

3,391

事業構造改善引当金

81

260

その他

72,819

61,067

流動負債合計

300,205

309,398

固定負債

 

 

社債

20,039

35,028

長期借入金

220,583

195,612

事業構造改善引当金

－

3,153

退職給付に係る負債

37,553

37,802

資産除去債務

2,645

2,610

その他

12,417

22,889

固定負債合計

293,237

297,095

負債合計

593,442

606,493

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

71,833

71,833

資本剰余金

104,256

103,690

利益剰余金

235,324

251,967

自己株式

△13,412

△13,359

株主資本合計

398,000

414,131

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

26,720

23,944

繰延ヘッジ損益

△52

△185

為替換算調整勘定

△11,402

△18,070

退職給付に係る調整累計額

△2,538

△2,077

その他の包括利益累計額合計

12,728

3,612

新株予約権

889

876

非支配株主持分

15,595

16,768

純資産合計

427,212

435,388

負債純資産合計

1,020,654

1,041,880

 

（2）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

659,650

647,460

売上原価

459,687

446,473

売上総利益

199,963

200,988

販売費及び一般管理費

151,861

152,772

営業利益

48,102

48,216

営業外収益

 

 

受取利息

701

704

受取配当金

2,125

1,168

持分法による投資利益

1,610

1,222

為替差益

－

694

デリバティブ評価益

2,785

－

雑収入

1,057

675

営業外収益合計

8,278

4,461

営業外費用

 

 

支払利息

2,629

2,837

為替差損

723

－

デリバティブ評価損

－

271

雑損失

1,721

2,133

営業外費用合計

5,073

5,241

経常利益

51,307

47,436

特別利益

 

 

固定資産売却益

292

28

投資有価証券売却益

3,586

5,232

事業構造改善引当金戻入額

34

－

受取和解金

※１ 4,500

－

その他

198

542

特別利益合計

8,610

5,802

特別損失

 

 

固定資産除売却損

1,178

1,601

投資有価証券評価損

255

－

減損損失

※２ 3,953

※２ 2,335

事業構造改善費用

※３ 25

※３ 4,232

その他

219

1,102

特別損失合計

5,631

9,270

税金等調整前四半期純利益

54,286

43,968

法人税等

12,509

12,444

四半期純利益

41,777

31,524

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,024

1,358

親会社株主に帰属する四半期純利益

40,753

30,166

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

41,777

31,524

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,798

△2,788

繰延ヘッジ損益

△737

△132

為替換算調整勘定

3,757

△6,148

退職給付に係る調整額

△454

409

持分法適用会社に対する持分相当額

△204

△436

その他の包括利益合計

6,159

△9,095

四半期包括利益

47,936

22,429

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

46,785

21,050

非支配株主に係る四半期包括利益

1,152

1,379

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第３四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった帝人フィルムソリューション株式会社（以下TFS社）及びP.T. Indonesia Teijin Film Solutions(以下ITFS社)の全持分を譲渡したことにより、TFS社及びITFS社は当社の連結子会社に該当しないこととなり、当第３四半期連結会計期間より、連結の範囲から除外しています。

 
（会計方針の変更）

帝人グループのIFRS適用子会社は第１四半期連結会計期間の期首から、IFRS第16号「リース」を適用しています。これに伴い、借手のリース取引については、原則すべてのリースについて使用権資産およびリース債務を認識するとともに、使用権資産の減価償却費とリース債務に係る支払利息を計上しています。本基準の適用にあたっては、経過措置として認められている、基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しています。この結果、第１四半期連結会計期間期首の有形固定資産その他（純額）が9,458百万円、流動負債その他が847百万円、固定負債その他が8,611百万円それぞれ増加しています。なお、当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微です。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

一部の連結子会社の税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

連結会社以外の会社の銀行借入等に対して行っている保証（保証予約を含む）は次のとおりです。

前連結会計年度

（2019年３月31日）

 

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

①関係会社

 

①関係会社

Yuyu Teijin Medicare Inc.

372百万円

 

Esteve Teijin Healthcare S.L.

499百万円

 

(3,799,000千KRW)

 

 

(4,075千EUR)

 

 

 

 

 

その他2社

452百万円

 

その他2社

553百万円

(外貨建保証債務             2,500千EURほかを含む)

 

(外貨建保証債務         4,541,500千KRWほかを含む)

計

825百万円

 

計

1,052百万円

②関係会社以外

 

②関係会社以外

センチュリーテクノコア

379百万円

 

センチュリーテクノコア

442百万円

その他10社

1,465  〃

 

その他9社

1,390  〃

従業員に対する保証

34  〃

 

従業員に対する保証

27  〃

計

1,878  〃

 

計

1,858  〃

合計（①＋②）

2,703百万円

 

合計（①＋②）

2,911百万円

なお、再保証のある保証債務については、当社の負担額を記載しています。

 

２　受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

受取手形裏書譲渡高

－

58百万円

 

 

※３　四半期連結会計期間末日（銀行休業日）の満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとし　　　て処理しています。当四半期連結会計期間末日満期手形は、次のとおりです。

 

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

 当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

受取手形

1,747百万円

1,585百万円

支払手形

585　〃

400　〃

 

４　債権流動化に伴う買戻義務限度額

 

前連結会計年度

当第３四半期連結会計期間

 

（2019年３月31日）

（2019年12月31日）

債権流動化に伴う買戻義務限度額

946百万円

2,159百万円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　受取和解金

　当社の連結子会社において発生した取引先の契約違反等に起因する損害（逸失利益等）について、当該取引先との合意に基づき受領した和解金です。

 

※２　減損損失

　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間において、以下の資産について減損損失3,953百万円を計上しました。

 

場所

用途

種類

減損損失

（百万円）

韓国

マテリアル事業

機械装置等

3,752

その他

―

―

201

 

　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

 

※３　事業再編に伴う費用または損失を計上しています。

　　　当第３四半期連結累計期間においては、主にフィルム事業の連結子会社譲渡に関する損失を計上しています。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産及び長期前払費用に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりです。

 

前第３四半期連結累計期間

当第３四半期連結累計期間

 

（自　2018年４月１日

（自　2019年４月１日

 

至　2018年12月31日）

至　2019年12月31日）

減価償却費

31,819百万円

33,612百万円

のれんの償却額

3,689　〃

4,398　〃

 

（株主資本等関係）

 

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１　配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月９日

取締役会

普通株式

5,935百万円

30円00銭

2018年３月31日

2018年５月30日

利益剰余金

2018年11月１日

取締役会

普通株式

5,754百万円

30円00銭

2018年９月30日

2018年12月３日

利益剰余金

 

２　株主資本の金額の著しい変動

当社は、2018年８月１日開催の取締役会において、会社法第459条第１項及び当社定款第41条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議し、普通株式9,107,400株を20,000百万円で取得しました。また、転換社債型新株予約権付社債の転換に伴い、自己株式を6,624百万円処分しています。

これらを主な要因として、当第３四半期連結累計期間において自己株式が13,302百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が13,469百万円となっています。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１　配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月９日

取締役会

普通株式

7,672百万円

40円00銭

2019年３月31日

2019年５月30日

利益剰余金

2019年10月31日

取締役会

普通株式

5,755百万円

30円00銭

2019年９月30日

2019年12月２日

利益剰余金

　（注）　2019年３月期の期末配当金の内訳については、普通配当30円00銭と記念配当10円00銭です。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日　至 2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

マテリアル

ヘルスケア

計

売上高

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

498,661

120,128

618,789

40,861

659,650

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

1,728

2

1,729

5,184

6,913

計

500,389

120,130

620,518

46,045

666,563

セグメント利益

17,259

31,263

48,522

3,858

52,380

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＩＴサービス分野等を含んでいます。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益

金額

報告セグメント計

「その他」の区分の利益

セグメント間の取引消去

全社費用 （注）

48,522

3,858

166

△4,444

四半期連結損益計算書の営業利益

48,102

（注）全社費用は配賦不能営業費用であり、その主なものは本社管理部門に係る費用です。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「マテリアル」セグメントにおいて、当第３四半期連結累計期間に3,752百万円の減損損失を計上しています。

 

（のれんの金額の重要な変動）

「マテリアル」セグメントにおいて、J.H. Ziegler GmbHを主要な事業会社とするBrick Holding GmbH（持株会社）の全株式を取得したことにより、当第３四半期連結累計期間にのれんが11,527百万円発生しています。なお、のれんの金額は、当第３四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

マテリアル

ヘルスケア

計

売上高

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

481,529

119,242

600,772

46,689

647,460

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

644

29

673

5,470

6,144

計

482,173

119,272

601,445

52,159

653,604

セグメント利益

17,236

29,111

46,348

5,608

51,956

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＩＴサービス分野等を含んでいます。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益

金額

報告セグメント計

「その他」の区分の利益

セグメント間の取引消去

全社費用 （注）

46,348

5,608

48

△3,788

四半期連結損益計算書の営業利益

48,216

（注）全社費用は配賦不能営業費用であり、その主なものは本社管理部門に係る費用です。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「マテリアル」セグメントにおいて、当第３四半期連結累計期間に1,190百万円の減損損失を計上しています。

 

（のれんの金額の重要な変動）

「マテリアル」セグメントにおいて、Renegade Materials Corporationの全株式を取得したことにより、当第３四半期連結累計期間にのれんが6,006百万円発生しています。なお、のれんの金額は、当第３四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

209円52銭

157円26銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

40,753

30,166

普通株主に帰属しない金額（百万円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

40,753

30,166

普通株式の期中平均株式数（千株）

194,507

191,823

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

191円71銭

148円71銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

△19

△8

（うち支払利息（税額相当額控除後）（百万円））

(△19)

(△8)

普通株式増加数（千株）

17,969

10,971

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

―

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

第154期（2019年４月１日から2020年３月31日まで）中間配当については、2019年10月31日開催の取締役会において、2019年９月30日の最終の株主名簿に記載または記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議しました。

①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　 5,755百万円

②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　30円00銭

③　支払請求額の効力発生日及び支払開始日　　　2019年12月２日