第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

 

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

170,185

130,393

受取手形、売掛金及び契約資産

181,020

※３ 193,849

商品及び製品

89,693

102,595

仕掛品

10,442

12,589

原材料及び貯蔵品

40,909

43,956

その他

42,665

70,680

貸倒引当金

△334

△352

流動資産合計

534,580

553,711

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

65,103

71,524

機械装置及び運搬具（純額）

101,020

106,807

その他（純額）

116,737

121,956

有形固定資産合計

282,860

300,287

無形固定資産

 

 

のれん

33,903

31,545

その他

44,576

165,128

無形固定資産合計

78,479

196,673

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

84,797

86,358

その他

61,618

39,900

貸倒引当金

△1,202

△1,181

投資その他の資産合計

145,212

125,078

固定資産合計

506,551

622,037

資産合計

1,041,131

1,175,748

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

92,544

※３ 103,229

短期借入金

95,387

127,056

１年内返済予定の長期借入金

18,065

5,986

１年内償還予定の社債

20,010

-

未払法人税等

5,577

3,820

事業構造改善引当金

2,330

-

その他

76,141

80,261

流動負債合計

310,054

320,352

固定負債

 

 

社債

15,000

105,000

長期借入金

218,857

220,827

退職給付に係る負債

37,500

37,537

資産除去債務

1,077

1,265

その他

28,279

35,962

固定負債合計

300,713

400,590

負債合計

610,767

720,942

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

71,833

71,833

資本剰余金

103,756

103,755

利益剰余金

229,805

245,027

自己株式

△13,047

△12,790

株主資本合計

392,346

407,825

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

21,840

22,738

繰延ヘッジ損益

607

△281

為替換算調整勘定

△7,087

1,137

退職給付に係る調整累計額

△1,557

△1,255

その他の包括利益累計額合計

13,804

22,339

新株予約権

899

857

非支配株主持分

23,316

23,785

純資産合計

430,364

454,806

負債純資産合計

1,041,131

1,175,748

 

（2）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

売上高

609,741

687,005

売上原価

420,072

483,622

売上総利益

189,669

203,383

販売費及び一般管理費

144,426

165,213

営業利益

45,243

38,170

営業外収益

 

 

受取利息

522

345

受取配当金

1,024

986

持分法による投資利益

1,856

4,340

投資事業組合運用益

115

－

デリバティブ評価益

308

2,537

雑収入

951

842

営業外収益合計

4,778

9,050

営業外費用

 

 

支払利息

2,138

2,369

投資事業組合運用損

－

16

為替差損

1,463

1,371

デリバティブ評価損

1,775

413

雑損失

1,788

1,730

営業外費用合計

7,164

5,899

経常利益

42,857

41,321

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,787

51

投資有価証券売却益

456

5,332

段階取得に係る差益

※１ 2,009

－

その他

0

197

特別利益合計

4,252

5,580

特別損失

 

 

固定資産除売却損

740

1,269

投資有価証券評価損

1,465

－

減損損失

449

1,886

事業構造改善費用

124

108

新型コロナウイルス感染症による損失

※２ 267

－

その他

394

132

特別損失合計

3,438

3,395

税金等調整前四半期純利益

43,672

43,506

法人税等

14,900

15,666

四半期純利益

28,772

27,840

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,950

2,002

親会社株主に帰属する四半期純利益

26,822

25,838

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

四半期純利益

28,772

27,840

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

9,825

488

繰延ヘッジ損益

2,483

△888

為替換算調整勘定

4,862

7,478

退職給付に係る調整額

299

271

持分法適用会社に対する持分相当額

△42

765

その他の包括利益合計

17,428

8,113

四半期包括利益

46,200

35,953

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

43,600

34,373

非支配株主に係る四半期包括利益

2,600

1,579

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

当社及び国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間の期首から、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を適用しています。これに伴い、収益を次の５ステップアプローチに基づき認識しています。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める取扱いに従い、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しています。

この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高が11,687百万円減少しています。なお、この会計方針の変更が利益剰余金の期首残高及び１株当たり情報に及ぼす影響は軽微です。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示しています。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取り扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載していません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしています。

なお、この会計方針の変更による四半期連結財務諸表への影響はありません。

 

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

一部の連結子会社の税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

 
（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号  2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号  2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいています。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

連結会社以外の会社の銀行借入等に対して行っている保証（保証予約を含む）は次のとおりです。

前連結会計年度

（2021年３月31日）

 

当第３四半期連結会計期間

（2021年12月31日）

①関係会社

 

①関係会社

Yuyu Teijin Medicare Inc.

595百万円

 

Yuyu Teijin Medicare Inc.

572百万円

 

(6,088,000千KRW)

 

 

(5,875,000千KRW)

 

 

 

 

 

その他2社

539百万円

 

その他2社

654百万円

(外貨建保証債務             3,500千EURほかを含む)

 

(外貨建保証債務             4,315千EURほかを含む)

計

1,134百万円

 

計

1,225百万円

②関係会社以外

 

②関係会社以外

医療法人社団新洋和会

275百万円

 

医療法人社団新洋和会

265百万円

その他9社

1,153　〃

 

その他10社

1,264　〃

従業員に対する保証

16　〃

 

従業員に対する保証

8　〃

計

1,443　〃

 

計

1,537　〃

合計（①＋②）

2,577百万円

 

合計（①＋②）

2,762百万円

なお、再保証のある保証債務については、当社の負担額を記載しています。

 

２　受取手形割引高

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2021年12月31日)

受取手形割引高

－百万円

200百万円

 

 

※３　四半期連結会計期間末日（銀行休業日）の満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとし　　　て処理しています。当四半期連結会計期間末日満期手形は、次のとおりです。

 

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

 当第３四半期連結会計期間

（2021年12月31日）

受取手形

－百万円

1,448百万円

支払手形

－〃

256　〃

 

４　債権流動化に伴う買戻義務限度額

 

前連結会計年度

当第３四半期連結会計期間

 

（2021年３月31日）

（2021年12月31日）

債権流動化に伴う買戻義務限度額

1,151百万円

1,395百万円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　段階取得に係る差益を計上しています。

　　　持分法適用関連会社であったCSP Victall (Tangshan) Structural Composites Co., Ltd.（現 Teijin Automotive Technologies (Tangshan) Co., Ltd.）の出資持分を追加取得し連結子会社化したことにより発生しています。

 

※２　新型コロナウイルス感染症による損失を計上しています。

　　　政府や地方自治体等の要請を受け、工場の操業を休止したこと等により発生した固定費を計上しています。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産及び長期前払費用に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりです。

 

前第３四半期連結累計期間

当第３四半期連結累計期間

 

（自　2020年４月１日

（自　2021年４月１日

 

至　2020年12月31日）

至　2021年12月31日）

減価償却費

34,943百万円

47,658百万円

のれんの償却額

3,629　〃

3,435　〃

 

（株主資本等関係）

 

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１　配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月８日

取締役会

普通株式

5,758百万円

30円00銭

2020年３月31日

2020年５月29日

利益剰余金

2020年11月２日

取締役会

普通株式

4,799百万円

25円00銭

2020年９月30日

2020年12月１日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１　配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年５月11日

取締役会

普通株式

4,799百万円

25円00銭

2021年３月31日

2021年６月２日

利益剰余金

2021年11月８日

取締役会

普通株式

5,283百万円

27円50銭

2021年９月30日

2021年12月１日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

マテリアル

ヘルスケア

繊維・製品

ＩＴ

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

205,961

111,873

237,080

42,273

597,187

12,554

609,741

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

6,797

11

2,438

4,362

13,608

2,258

15,866

計

212,758

111,883

239,518

46,635

610,794

14,812

625,607

セグメント利益又は

損失（△）

△335

25,834

16,277

6,909

48,684

△152

48,532

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンジニアリング事業等を含んでいます。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益

金額

報告セグメント計

「その他」の区分の損失（△）

セグメント間の取引消去

全社費用 （注）

48,684

△152

520

△3,810

四半期連結損益計算書の営業利益

45,243

（注）全社費用は配賦不能営業費用であり、その主なものは本社管理部門に係る費用です。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

（のれんの金額の重要な変動）

「マテリアル」セグメントにおいて、CSP Victall (Tangshan) Structural Composites Co., Ltd.の出資持分を追加取得し連結子会社化したことにより、当第３四半期連結累計期間にのれんが1,914百万円発生しています。なお、当該のれんの金額は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定に伴う見直し反映後の金額です。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日　至 2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

マテリアル

ヘルスケア

繊維・製品

ＩＴ

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

284,546

139,558

206,878

39,869

670,851

16,154

687,005

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

9,990

15

2,321

4,888

17,215

2,777

19,992

計

294,537

139,573

209,199

44,756

688,065

18,931

706,997

セグメント利益又は

損失（△）

△4,798

37,439

4,523

6,843

44,006

△1,270

42,736

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、再生医療等製品事業、エンジニアリング事業等を含んでいます。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

 前連結会計年度の末日に比べ、「ヘルスケア」セグメントの資産金額は、151,086百万円増加していま

す。これは主に第１四半期連結会計期間において、当社の子会社である帝人ファーマ㈱が武田薬品工業

㈱と2021年２月26日に締結した２型糖尿病治療剤の資産譲渡契約に基づく販売移管を完了したことに

よるものです。

 

３．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益

金額

報告セグメント計

「その他」の区分の損失（△）

セグメント間の取引消去

全社費用 （注）

44,006

△1,270

△408

△4,158

四半期連結損益計算書の営業利益

38,170

（注）全社費用は配賦不能営業費用であり、その主なものは本社管理部門に係る費用です。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「マテリアル」セグメントにおいて、当第３四半期連結累計期間に1,348百万円の減損損失を計上して

います。

 

（のれんの金額の重要な変動）

前連結会計年度において、CSP Victall (Tangshan) Structural Composites Co., Ltd.（現 Teijin

Automotive Technologies (Tangshan) Co., Ltd.）の出資持分を追加取得し連結子会社化したことにより、

暫定的な会計処理を行っていましたが、第１四半期連結会計期間に確定しています。これにより、「マテ

リアル」セグメントにおけるのれんの金額が減少しています。

前連結会計年度において、㈱ジャパン・ティッシュ・エンジニアリングの株式を取得し連結子会社化し

たことにより、暫定的な会計処理を行っていましたが、第２四半期連結会計期間に確定しています。これ

により、「その他」セグメントにおけるのれんの金額が減少しています。

なお、詳細については、「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（企業結合等係）」

に記載のとおりです。

 
（収益認識関係）

 

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日　至 2021年12月31日）

地域別の収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）２

合計

 

マテリアル

ヘルスケア

繊維・製品

ＩＴ

計

日本

40,223

134,965

126,030

38,607

339,824

14,885

354,709

中国

67,557

952

38,283

0

106,792

587

107,380

アメリカ

80,952

2,004

5,000

1,142

89,097

1

89,098

アジア

38,846

961

24,628

101

64,536

637

65,174

米州

（注）３

15,193

49

743

―

15,985

20

16,005

欧州他

（注）４

41,775

628

12,194

19

54,616

24

54,639

計

284,546

139,558

206,878

39,869

670,851

16,154

687,005

 

（注）１　地域別の収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。

２　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、再生医療等製品事業、エンジニアリング事業等を含んでいます。

３　「米州」は、アメリカを除く北米・中南米諸国です。

４　「欧州他」は、中東・アフリカ・オセアニアを含んでいます。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益

139円73銭

134円55銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

26,822

25,838

普通株主に帰属しない金額（百万円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（百万円）

26,822

25,838

普通株式の期中平均株式数（千株）

191,953

192,038

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

132円05銭

127円53銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

△8

△7

（うち支払利息（税額相当額控除後）（百万円））

(△8)

(△7)

普通株式増加数（千株）

11,098

10,508

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

―

 

（企業結合等関係）

（企業結合における暫定的な会計処理の確定）

　2020年12月29日に行われたCSP Victall (Tangshan) Structural Composites Co., Ltd.（現 Teijin Automotive Technologies (Tangshan) Co., Ltd.）の出資持分の追加取得による企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っていましたが、第１四半期連結会計期間に確定しています。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されています。

　この結果、暫定的に算定されたのれんの金額4,379百万円は、会計処理の確定により2,464百万円減少し、1,914百 万円となっています。のれんの減少は、機械装置等の有形固定資産が556百万円、無形固定資産である技術関連資産 が2,344百万円、繰延税金負債が435百万円増加したことによるものです。

　なお、のれんの償却期間は10年で、のれん以外の無形固定資産に配分された技術関連資産の償却期間は15年です。

 

　2021年３月９日に行われた㈱ジャパン・ティッシュ・エンジニアリングの株式取得による企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っていましたが、第２四半期連結会計期間に確定しています。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されています。

　この結果、暫定的に算定されたのれんの金額15,085百万円は、会計処理の確定により2,876百万円減少し、12,209百万円となっています。のれんの金額の減少は、無形固定資産である技術関連資産等が7,126百万円、繰延税金負債が2,143百万円、非支配株主持分が2,107百万円それぞれ増加したことによるものです。

　なお、のれんの償却期間は15年で、のれん以外の無形固定資産に配分された技術関連資産等は効果の及ぶ期間（主として16年）で償却しています。

 

　これらの結果、前連結会計年度末はのれんが5,452百万円減少し、有形固定資産が569百万円、無形固定資産のその他が9,588百万円、繰延税金負債が2,597百万円、非支配株主持分が2,107百万円それぞれ増加しています。

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

第156期（2021年４月１日から2022年３月31日まで）中間配当については、2021年11月８日の取締役会書面決議において、2021年９月30日の最終の株主名簿に記載または記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議しました。

①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　 5,283百万円

②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　27円50銭

③　支払請求額の効力発生日及び支払開始日　　　2021年12月１日