(企業結合等関係)

１　企業結合に係る暫定的な処理の確定

2018年７月17日に行われたTenCate Advanced Composites Holding B.V.との企業結合について第２四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っていたが、当第３四半期連結会計期間において確定した。

当第３四半期連結会計期間における取得原価の配分の見直しによるのれんの修正額は、次のとおりである。

 

修正科目

のれんの修正金額

のれん（修正前）

116,137百万円

　無形固定資産

68,978百万円

　繰延税金負債

△18,624　〃

　修正金額合計

△50,354百万円

のれん（修正後）

65,783百万円

 

 

２　発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

　65,783百万円

(2) 発生原因

　取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上している。

(3) 償却方法及び償却期間

　20年間にわたる均等償却

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間(自　2017年４月１日　至　2017年12月31日)

　

  １　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

繊維事業
(百万円)

機能化成品
事業
(百万円)

炭素繊維複合材料事業
(百万円)

環境・エンジニアリング事業
(百万円)

ライフサイエンス事業
(百万円)

その他
(百万円)
(注)１

合計
(百万円)

調整額
(百万円)
(注)２

四半期連結損益計算書計上額
(百万円)
(注)３

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

　外部顧客への売上高

697,586

599,700

128,201

170,881

39,797

12,679

1,648,844

―

1,648,844

　セグメント間の内部
　売上高又は振替高

997

13,497

387

51,693

―

18,012

84,586

△84,586

―

計

698,583

613,197

128,588

222,574

39,797

30,691

1,733,430

△84,586

1,648,844

セグメント利益

58,563

55,731

15,068

9,362

1,949

1,685

142,358

△19,002

123,356

 

(注) １　その他は分析・調査・研究等のサービス関連事業等である。

２　セグメント利益の調整額△19,002百万円には、セグメント間取引消去△945百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△18,057百万円が含まれている。全社費用は、報告セグメントに帰属しない本社研究費である。

３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

 

  ２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　  （固定資産に係る重要な減損損失）

当第３四半期連結累計期間に、「炭素繊維複合材料事業」において、収益性が低下した事業用資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額（2,617百万円）を減損損失として特別損失に計上した。

 

当第３四半期連結累計期間(自　2018年４月１日　至　2018年12月31日)

　

  １　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

繊維事業
(百万円)

機能化成品
事業
(百万円)

炭素繊維複合材料事業
(百万円)

環境・エンジニアリング事業
(百万円)

ライフサイエンス事業
(百万円)

その他
(百万円)
(注)１

合計
(百万円)

調整額
(百万円)
(注)２

四半期連結損益計算書計上額
(百万円)
(注)３

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

　外部顧客への売上高

761,087

654,885

154,292

184,575

40,222

13,269

1,808,330

―

1,808,330

　セグメント間の内部
　売上高又は振替高

1,042

14,862

617

53,771

―

19,556

89,848

△89,848

―

計

762,129

669,747

154,909

238,346

40,222

32,825

1,898,178

△89,848

1,808,330

セグメント利益

60,312

51,959

8,374

7,914

1,243

1,747

131,549

△19,189

112,360

 

(注) １　その他は分析・調査・研究等のサービス関連事業等である。

２　セグメント利益の調整額△19,189百万円には、セグメント間取引消去△187百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△19,002百万円が含まれている。全社費用は、報告セグメントに帰属しない本社研究費である。

３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

　

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

第２四半期連結会計期間に、「炭素繊維複合材料事業」において、TenCate Advanced Composites Holding B.V.の全株式を取得し、連結の範囲に含めたことに伴い、暫定的に算定されたのれん116,137百万円を計上していたが、当第３四半期連結会計期間に取得原価の配分が完了したことにより50,354百万円減少している。