第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」）第93条の規定により、国際会計基準（以下、「IFRS」）に準拠して作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」）に基づいて作成しております。

　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度（2016年1月1日から2016年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2016年1月1日から2016年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は、以下のとおりであります。

(1）公益財団法人財務会計基準機構に加入し、セミナーや参考図書によって理解を深め、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備しております。また、適正な連結財務諸表等を作成するため、社内規程、マニュアルを整備するとともに、所定の手続きにより作成された連結財務諸表等の内容について、内部統制委員会の中に情報開示委員会を設け、事前審査しております。

(2）IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。またIFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を作成し、それに基づいた会計処理を行っております。

 

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

 

移行日

（2015年1月1日）

 

前連結会計年度

（2015年12月31日）

 

当連結会計年度

（2016年12月31日）

 

注記

百万円

 

百万円

 

百万円

資産

 

 

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

8,34

228,967

 

309,922

 

303,026

営業債権及びその他の債権

9,34

212,742

 

210,707

 

208,459

棚卸資産

10

151,876

 

151,271

 

165,200

未収法人所得税

 

1,261

 

2,077

 

1,462

その他の金融資産

34

4,034

 

5,065

 

13,038

その他の流動資産

11

47,299

 

38,005

 

23,812

小計

 

646,179

 

717,047

 

714,997

売却目的で保有する非流動資産

12

-

 

1,330

 

344

流動資産合計

 

646,179

 

718,377

 

715,341

 

 

 

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

 

 

 

有形固定資産

13

319,282

 

337,997

 

370,835

のれん

14

138,751

 

138,251

 

137,783

無形資産

14

23,626

 

15,705

 

14,689

持分法で会計処理されている投資

15

3,544

 

4,209

 

4,701

その他の金融資産

34

26,088

 

29,339

 

25,473

その他の非流動資産

11,20

7,966

 

17,732

 

18,548

繰延税金資産

16

61,194

 

49,454

 

50,939

非流動資産合計

 

580,451

 

592,687

 

622,968

資産合計

 

1,226,630

 

1,311,064

 

1,338,309

 

 

 

 

移行日

（2015年1月1日）

 

前連結会計年度

（2015年12月31日）

 

当連結会計年度

（2016年12月31日）

 

注記

百万円

 

百万円

 

百万円

負債及び資本

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

19,34

193,460

 

206,760

 

216,893

社債及び借入金

17,34

21,422

 

339

 

30,289

未払法人所得税等

 

28,283

 

32,184

 

32,621

その他の金融負債

18,34

5,765

 

6,929

 

8,164

引当金

21

33,360

 

16,772

 

11,370

その他の流動負債

22

123,916

 

125,422

 

131,112

流動負債合計

 

406,206

 

388,406

 

430,449

 

 

 

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

 

 

社債及び借入金

17,34

80,188

 

120,207

 

90,357

退職給付に係る負債

20

77,895

 

75,706

 

94,773

その他の金融負債

18,34

12,813

 

11,817

 

11,666

引当金

21

5,296

 

17,704

 

13,809

その他の非流動負債

 

5,411

 

4,919

 

5,264

繰延税金負債

16

433

 

318

 

528

非流動負債合計

 

182,036

 

230,671

 

216,397

負債合計

 

588,242

 

619,077

 

646,846

 

 

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

 

 

資本金

23

85,424

 

85,424

 

85,424

資本剰余金

23

109,561

 

108,659

 

107,648

自己株式

23

(9,719)

 

(8,202)

 

(57,124)

その他の資本の構成要素

23

7,601

 

(4,184)

 

(21,821)

利益剰余金

23

431,975

 

499,299

 

565,715

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

624,842

 

680,996

 

679,842

非支配持分

 

13,546

 

10,991

 

11,621

資本合計

 

638,388

 

691,987

 

691,463

負債及び資本合計

 

1,226,630

 

1,311,064

 

1,338,309

 

②【連結損益計算書】

 

 

前連結会計年度

（自　2015年1月1日

至　2015年12月31日）

 

当連結会計年度

（自　2016年1月1日

至　2016年12月31日）

 

注記

百万円

 

百万円

売上高

6,26

1,474,550

 

1,457,610

売上原価

10,13,

14,20

(658,865)

 

(637,502)

売上総利益

 

815,685

 

820,108

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

13,14,

20,27

(642,729)

 

(633,368)

その他の営業収益

13,28

14,099

 

13,677

その他の営業費用

12,13,14,20,29

(19,737)

 

(14,846)

営業利益

6

167,318

 

185,571

 

 

 

 

 

金融収益

6,20,30

1,416

 

1,389

金融費用

6,20,30

(4,213)

 

(5,424)

持分法による投資利益

6,15

1,517

 

1,894

税引前利益

6

166,038

 

183,430

 

 

 

 

 

法人所得税

16

(60,086)

 

(55,541)

当期利益

 

105,952

 

127,889

 

 

 

 

 

当期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

105,196

 

126,551

非支配持分

 

756

 

1,338

当期利益

 

105,952

 

127,889

 

 

 

 

 

1株当たり当期利益

 

 

 

 

基本的1株当たり当期利益（円）

31

209.82

 

253.43

希薄化後1株当たり当期利益（円）

31

209.53

 

253.18

 

③【連結包括利益計算書】

 

 

前連結会計年度

（自　2015年1月1日

至　2015年12月31日）

 

当連結会計年度

（自　2016年1月1日

至　2016年12月31日）

 

注記

百万円

 

百万円

当期利益

 

105,952

 

127,889

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の純変動

32,34

1,795

 

(906)

確定給付負債（資産）の純額の再測定

32

(770)

 

(16,111)

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

32

245

 

(72)

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

1,270

 

(17,089)

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

32

(15,064)

 

(16,661)

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の有効部分

32

12

 

-

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

32

(19)

 

(10)

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

(15,071)

 

(16,671)

 

 

 

 

 

税引後その他の包括利益

 

(13,801)

 

(33,760)

当期包括利益

 

92,151

 

94,129

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

93,011

 

93,284

非支配持分

 

(860)

 

845

当期包括利益

 

92,151

 

94,129

 

④【連結持分変動計算書】

前連結会計年度（自　2015年1月1日　至　2015年12月31日）

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

 

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

 

 

新株予約権

 

在外営業活動体の換算差額

 

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の有効部分

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の純変動

 

 

注記

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2015年1月1日残高

 

 

 

85,424

 

109,561

 

(9,719)

 

980

 

-

 

(4)

 

6,625

当期利益

 

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

その他の包括利益

 

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(13,513)

 

1

 

2,041

当期包括利益

 

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(13,513)

 

1

 

2,041

自己株式の処分

 

23

 

-

 

-

 

1,571

 

(231)

 

-

 

-

 

-

自己株式の取得

 

23

 

-

 

-

 

(54)

 

-

 

-

 

-

 

-

株式に基づく報酬取引

 

33

 

-

 

-

 

-

 

225

 

-

 

-

 

-

配当金

 

25

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

子会社に対する所有者持分の変動

 

 

 

-

 

(902)

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

-

 

-

 

-

 

(72)

 

-

 

-

 

(236)

その他

 

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

所有者との取引等合計

 

 

 

-

 

(902)

 

1,517

 

(78)

 

-

 

-

 

(236)

2015年12月31日残高

 

 

 

85,424

 

108,659

 

(8,202)

 

902

 

(13,513)

 

(3)

 

8,430

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

資本合計

 

 

 

 

その他の資本の構成要素

 

利益剰余金

 

合計

 

 

 

 

 

 

確定給付負債（資産）の純額の再測定

 

合計

 

 

 

 

 

 

注記

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2015年1月1日残高

 

 

 

-

 

7,601

 

431,975

 

624,842

 

13,546

 

638,388

当期利益

 

 

 

-

 

-

 

105,196

 

105,196

 

756

 

105,952

その他の包括利益

 

 

 

(714)

 

(12,185)

 

-

 

(12,185)

 

(1,616)

 

(13,801)

当期包括利益

 

 

 

(714)

 

(12,185)

 

105,196

 

93,011

 

(860)

 

92,151

自己株式の処分

 

23

 

-

 

(231)

 

(375)

 

965

 

-

 

965

自己株式の取得

 

23

 

-

 

-

 

-

 

(54)

 

-

 

(54)

株式に基づく報酬取引

 

33

 

-

 

225

 

-

 

225

 

-

 

225

配当金

 

25

 

-

 

-

 

(37,091)

 

(37,091)

 

(1,248)

 

(38,339)

子会社に対する所有者持分の変動

 

 

 

-

 

-

 

-

 

(902)

 

(334)

 

(1,236)

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

714

 

406

 

(406)

 

-

 

-

 

-

その他

 

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(113)

 

(113)

所有者との取引等合計

 

 

 

714

 

400

 

(37,872)

 

(36,857)

 

(1,695)

 

(38,552)

2015年12月31日残高

 

 

 

-

 

(4,184)

 

499,299

 

680,996

 

10,991

 

691,987

 

 

当連結会計年度（自　2016年1月1日　至　2016年12月31日）

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

 

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

 

 

新株予約権

 

在外営業活動体の換算差額

 

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の有効部分

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の純変動

 

 

注記

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2016年1月1日残高

 

 

 

85,424

 

108,659

 

(8,202)

 

902

 

(13,513)

 

(3)

 

8,430

当期利益

 

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

その他の包括利益

 

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(16,248)

 

7

 

(970)

当期包括利益

 

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(16,248)

 

7

 

(970)

自己株式の処分

 

23

 

-

 

-

 

1,099

 

(189)

 

-

 

-

 

-

自己株式の取得

 

23

 

-

 

-

 

(50,021)

 

-

 

-

 

-

 

-

株式に基づく報酬取引

 

33

 

-

 

-

 

-

 

227

 

-

 

-

 

-

配当金

 

25

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

子会社に対する所有者持分の変動

 

 

 

-

 

(1,011)

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

-

 

-

 

-

 

(29)

 

-

 

-

 

(435)

その他

 

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

所有者との取引等合計

 

 

 

-

 

(1,011)

 

(48,922)

 

9

 

-

 

-

 

(435)

2016年12月31日残高

 

 

 

85,424

 

107,648

 

(57,124)

 

911

 

(29,761)

 

4

 

7,025

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

資本合計

 

 

 

 

その他の資本の構成要素

 

利益剰余金

 

合計

 

 

 

 

 

 

確定給付負債（資産）の純額の再測定

 

合計

 

 

 

 

 

 

注記

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2016年1月1日残高

 

 

 

-

 

(4,184)

 

499,299

 

680,996

 

10,991

 

691,987

当期利益

 

 

 

-

 

-

 

126,551

 

126,551

 

1,338

 

127,889

その他の包括利益

 

 

 

(16,056)

 

(33,267)

 

-

 

(33,267)

 

(493)

 

(33,760)

当期包括利益

 

 

 

(16,056)

 

(33,267)

 

126,551

 

93,284

 

845

 

94,129

自己株式の処分

 

23

 

-

 

(189)

 

(404)

 

506

 

-

 

506

自己株式の取得

 

23

 

-

 

-

 

-

 

(50,021)

 

-

 

(50,021)

株式に基づく報酬取引

 

33

 

-

 

227

 

-

 

227

 

-

 

227

配当金

 

25

 

-

 

-

 

(44,139)

 

(44,139)

 

(955)

 

(45,094)

子会社に対する所有者持分の変動

 

 

 

-

 

-

 

-

 

(1,011)

 

1,007

 

(4)

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

16,056

 

15,592

 

(15,592)

 

-

 

-

 

-

その他

 

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(267)

 

(267)

所有者との取引等合計

 

 

 

16,056

 

15,630

 

(60,135)

 

(94,438)

 

(215)

 

(94,653)

2016年12月31日残高

 

 

 

-

 

(21,821)

 

565,715

 

679,842

 

11,621

 

691,463

 

⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

前連結会計年度

（自　2015年1月1日

至　2015年12月31日）

 

当連結会計年度

（自　2016年1月1日

至　2016年12月31日）

 

注記

百万円

 

百万円

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益

 

166,038

 

183,430

減価償却費及び償却費

 

57,423

 

51,116

受取利息及び受取配当金

 

(1,266)

 

(1,247)

支払利息

 

1,528

 

1,484

持分法による投資損益（益）

 

(1,517)

 

(1,894)

有形固定資産及び無形資産除売却損益（益）

 

3,497

 

3,466

営業債権及びその他の債権の増減額（増加）

 

(4,882)

 

(4,049)

棚卸資産の増減額（増加）

 

(3,964)

 

(17,450)

営業債務及びその他の債務の増減額（減少）

 

9,707

 

4,388

退職給付に係る負債の増減額（減少）

 

(997)

 

19,967

その他

 

2,321

 

(7,175)

小計

 

227,888

 

232,036

利息の受取額

 

1,004

 

1,003

配当金の受取額

 

1,315

 

1,479

利息の支払額

 

(1,462)

 

(1,503)

法人所得税等の支払額

 

(47,073)

 

(48,708)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

181,672

 

184,307

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

(2,669)

 

(11,570)

定期預金の払戻による収入

 

1,355

 

3,703

有形固定資産の取得による支出

 

(69,023)

 

(74,637)

無形資産の取得による支出

 

(5,598)

 

(5,060)

子会社の取得による支出

 

-

 

(3,659)

その他

 

1,811

 

2,584

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

(74,124)

 

(88,639)

 

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の増減額（減少）

 

(1,128)

 

(44)

長期借入による収入

 

40,080

 

200

長期借入金の返済による支出

 

(20,068)

 

(317)

自己株式の取得による支出

 

(55)

 

(50,021)

支払配当金

 

(37,137)

 

(44,188)

非支配持分への支払配当金

 

(1,248)

 

(955)

その他

 

(1,217)

 

282

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

(20,773)

 

(95,043)

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物の増減額（減少）

 

86,775

 

625

現金及び現金同等物の期首残高

8

228,967

 

309,922

現金及び現金同等物に係る為替変動による影響

 

(5,820)

 

(7,521)

現金及び現金同等物の期末残高

8

309,922

 

303,026