2【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,557

11,547

受取手形

73

50

売掛金

※2 14,311

※2 14,154

電子記録債権

811

762

商品及び製品

8,312

8,905

仕掛品

5

4

原材料及び貯蔵品

1,659

2,050

前払費用

305

321

その他

※2 2,410

※2 3,180

貸倒引当金

33

流動資産合計

39,447

40,945

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 7,008

※1 7,059

構築物

※1 1,421

※1 1,308

機械及び装置

※1 1,658

※1 1,396

車両運搬具

9

8

工具、器具及び備品

※1 455

※1 627

土地

6,120

6,120

リース資産

2,048

1,700

建設仮勘定

617

164

有形固定資産合計

19,339

18,386

無形固定資産

261

227

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,161

5,091

関係会社株式

4,067

3,895

従業員に対する長期貸付金

10

9

関係会社長期貸付金

65

32

長期前払費用

333

384

前払年金費用

629

652

その他

292

328

貸倒引当金

32

投資その他の資産合計

10,559

10,362

固定資産合計

30,160

28,975

資産合計

69,608

69,920

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※2 8,869

※2 9,874

電子記録債務

512

441

1年内返済予定の長期借入金

6,014

5,103

リース債務

480

498

未払金

※2 1,382

※2 1,670

未払費用

147

172

未払法人税等

144

321

未払事業所税

30

32

賞与引当金

350

539

その他

203

168

流動負債合計

18,136

18,822

固定負債

 

 

社債

6,000

6,000

長期借入金

16,068

14,965

リース債務

1,818

1,385

繰延税金負債

392

574

退職給付引当金

14

14

資産除去債務

74

74

関係会社事業損失引当金

74

その他

2

2

固定負債合計

24,371

23,092

負債合計

42,508

41,914

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,895

8,895

資本剰余金

 

 

資本準備金

6,655

6,655

その他資本剰余金

617

625

資本剰余金合計

7,272

7,281

利益剰余金

 

 

利益準備金

478

478

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

11,247

12,198

利益剰余金合計

11,725

12,677

自己株式

2,462

2,449

株主資本合計

25,431

26,405

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,668

1,600

評価・換算差額等合計

1,668

1,600

純資産合計

27,100

28,006

負債純資産合計

69,608

69,920

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 42,033

※1 46,401

売上原価

※1 33,878

※1 35,821

売上総利益

8,154

10,580

販売費及び一般管理費

※1,※2 7,864

※1,※2 9,046

営業利益

290

1,533

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※1 700

※1 1,400

その他

※1 368

※1 169

営業外収益合計

1,068

1,569

営業外費用

 

 

支払利息

187

166

社債利息

37

37

その他

159

147

営業外費用合計

384

351

経常利益

975

2,752

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

408

特別利益合計

408

特別損失

 

 

固定資産処分損

※4 27

※4 173

関係会社株式評価損

※3 171

関係会社事業損失引当金繰入額

74

貸倒引当金繰入額

65

特別損失合計

27

484

税引前当期純利益

1,356

2,268

法人税、住民税及び事業税

104

267

法人税等調整額

165

187

法人税等合計

269

455

当期純利益

1,086

1,813

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

8,895

6,655

622

7,278

478

10,734

11,212

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

573

573

当期純利益

 

 

 

 

 

1,086

1,086

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

5

5

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

5

5

512

512

当期末残高

8,895

6,655

617

7,272

478

11,247

11,725

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,488

24,898

470

470

25,368

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

573

 

 

573

当期純利益

 

1,086

 

 

1,086

自己株式の取得

0

0

 

 

0

自己株式の処分

27

21

 

 

21

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

1,198

1,198

1,198

当期変動額合計

26

533

1,198

1,198

1,731

当期末残高

2,462

25,431

1,668

1,668

27,100

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

8,895

6,655

617

7,272

478

11,247

11,725

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

861

861

当期純利益

 

 

 

 

 

1,813

1,813

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

8

8

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

8

8

951

951

当期末残高

8,895

6,655

625

7,281

478

12,198

12,677

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,462

25,431

1,668

1,668

27,100

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

861

 

 

861

当期純利益

 

1,813

 

 

1,813

自己株式の取得

0

0

 

 

0

自己株式の処分

13

21

 

 

21

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

67

67

67

当期変動額合計

12

973

67

67

905

当期末残高

2,449

26,405

1,600

1,600

28,006

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法

  ① 子会社株式及び関連会社株式

   移動平均法による原価法を採用しております。

  ② その他有価証券

   市場価格のない株式等以外のもの

   時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

   市場価格のない株式等

   移動平均法による原価法を採用しております。

 (2) デリバティブ等の評価基準及び評価方法

  デリバティブ

   時価法を採用しております。

 (3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

  ① 商品及び製品・仕掛品・原材料

 月次総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

  ② 貯蔵品

 最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

2.固定資産の減価償却の方法

 (1) 有形固定資産(リース資産を除く)

     定額法を採用しております。

     なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

     建物及び構築物        10~50年

   機械及び装置並びに車両運搬具 7~12年

 (2) 無形固定資産(リース資産を除く)

   定額法を採用しております。

 (3) リース資産

   所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

   また、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3.繰延資産の処理方法

社債発行費

社債発行費については、支出時に全額費用処理する方法を採用しております。

4.引当金の計上基準

 (1) 貸倒引当金

 売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

(4) 関係会社事業損失引当金

 関係会社の事業に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案し、損失見込額を計上しております。

 

5.外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

6.ヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を、金利スワップについて特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ取引、為替予約取引

ヘッジ対象…長期借入金、売掛金、買掛金(予定取引を含む)

(3) ヘッジ方針

 為替変動リスク及び金利リスクの低減並びに金融収支改善のため、対象債権債務(予定取引を含む)の範囲内でヘッジを行っております。

(4) ヘッジ有効性評価の方法

 ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。

 ただし、為替予約の振当処理及び特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

7.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益は、主に製品の販売によるものであり、これら製品の販売については、製品が顧客に引き渡された時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し履行義務が充足されると判断していることから、顧客に製品を引き渡した時点で収益を認識しております。ただし、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷した時点において当該製品の支配が顧客に移転されると判断し、出荷時点で収益を認識しております。

 なお、売上リベート等の顧客に支払われる対価については、取引価格から減額する方法によっております。

 取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

8.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

   退職給付に係る会計処理の方法

 退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表の会計処理の方法と異なっております。

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは次のとおりです。

 

繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産(繰延税金負債と相殺前)

875

714

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り) 繰延税金資産の回収可能性 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載した内容と同一であります。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「改正会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用しております。法人税等の計上区分に関する改正については、改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 国庫補助金等による圧縮記帳額

   国庫補助金等による圧縮記帳額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

建物

192百万円

192百万円

構築物

114

119

機械及び装置

147

147

工具、器具及び備品

1

1

456

460

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

2,603百万円

3,873百万円

短期金銭債務

1,156

874

 

 

 3 保証債務

 関係会社の金融機関からの借入金に対し、債務保証を行っております。

 

 前事業年度

(2024年3月31日)

 当事業年度

(2025年3月31日)

晋一化工股份有限公司

324百万円

103百万円

 

 

(損益計算書関係)

 ※1 関係会社との取引高

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

売上高

5,416百万円

 

6,303百万円

仕入高

5,675

 

6,253

営業取引以外の取引高

1,781

 

2,535

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度32%、当事業年度30%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度68%、当事業年度70%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

運賃及び荷造費

716百万円

806百万円

給料手当

1,761

1,764

賞与

112

116

賞与引当金繰入額

119

184

退職給付費用

186

173

減価償却費

173

184

研究開発費

2,528

3,010

 

※3 関係会社株式評価損

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

当社の連結子会社である池田薬草㈱の実質価額が、同社に係る関係会社株式の帳簿価額を著しく下回ったため、関係会社株式評価損を特別損失に計上しております。

 

※4 前事業年度及び当事業年度における固定資産処分損は、機械装置等の既存設備の改廃による除却損及び撤去費用であります。

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(百万円)

当事業年度

(百万円)

子会社株式

3,816

3,645

関連会社株式

250

250

 

 

(税効果会計関係)

 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

関係会社株式評価損

388百万円

 

453百万円

減損損失

266

 

224

賞与引当金

107

 

166

税務上の繰越欠損金

387

 

132

棚卸資産評価損

50

 

101

投資有価証券評価損

92

 

94

減価償却超過額

35

 

40

未払事業税

27

 

36

その他

244

 

307

繰延税金資産小計

1,600

 

1,558

評価性引当額

△724

 

△843

繰延税金資産合計

875

 

714

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△618

 

△613

 土地評価益

△439

 

△452

 前払年金費用

△192

 

△205

  その他

△17

 

△18

繰延税金負債合計

△1,267

 

△1,289

繰延税金資産(負債)の純額

△392

 

△574

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.54%

 

30.54%

(調整)

 

 

 

 交際費等永久に損金に算入されない項目

2.82

 

4.24

 受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△12.77

 

△16.04

 評価性引当額の増減額

△1.27

 

4.17

 住民税均等割

1.88

 

1.12

試験研究費等の税額控除

△1.14

 

△2.83

賃上げ促進税制の税額控除

 

△1.89

税率変更による影響

 

0.66

 その他

△0.17

 

0.07

 税効果会計適用後の法人税等の負担率

19.88

 

20.06

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.54%から31.43%に変更し計算しております。

当該変更が財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(会社分割による当社の一部事業の連結子会社への承継)

 当社は、2024年12月25日開催の取締役会において、当社の「特殊ポリエーテルおよび関連材料」事業を、当社の完全子会社である四日市合成株式会社に会社分割により承継させることを決議し、2025年4月1日付で吸収分割を行いました。

 

⑴ 本吸収分割の目的

本吸収分割により、当社グループの事業運営の合理化・効率化を図るものです。

 

⑵ 本吸収分割の要旨

① 本吸収分割の日程

吸収分割承認取締役会 2024年12月25日

吸収分割契約締結日  2025年1月27日

効力発生日      2025年4月1日

(注)本吸収分割は、四日市合成株式会社においては会社法第796条第1項に定める略式吸収分割であり、当社においては、同法第784条第2項に定める簡易吸収分割であるため、それぞれ株主総会の承認を得ずに分割いたします。

② 本吸収分割の方式

当社を分割会社とし、四日市合成株式会社を承継会社とする吸収分割です。

③ 本吸収分割に係る割当ての内容

本吸収分割に際して株式の割当て、その他対価の交付は行いません。

④ 本吸収分割に伴う新株予約権および新株予約権付社債に関する取扱い

該当事項はありません。

⑤ 本吸収分割により増減する資本金

資本金の増減はありません。

⑥ 承継会社が承継する権利義務

承継会社は、本事業にかかる資産及び契約上の地位並びにこれらの契約に基づく権利義務のうち、吸収分割契約において定めるものを承継いたします。

⑦ 債務履行の見込み

本吸収分割において、承継会社である四日市合成株式会社に承継される負債はなく、四日市合成株式会社が負担すべき債務については、履行の見込みに問題がないものと判断しております。

 

⑶ 分割する事業の概要

① 分割する事業の内容

当社の「特殊ポリエーテルおよび関連材料」事業

② 分割対象資産及び負債の項目

流動資産:998百万円

 

⑷ 本吸収分割後の状況

本吸収分割による当社及び四日市合成の名称、本店所在地、代表者の役職・氏名、事業内容、資本金及び決算期の変更はありません。

 

⑸ 今後の見通し

本件吸収分割により、本件吸収分割の対象となる事業の売上高が、翌事業年度からは四日市合成株式会社で計上されます。その事業の主要な部分では、当事業年度において38億8百万円の売上高を計上しておりました。

なお、本吸収分割は当社の完全子会社に対して行うものであるため、当社連結業績に与える影響は軽微であります。

 

⑹ 会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理をいたします。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

7,008

629

19

559

7,059

11,670

構築物

1,421

60

5

168

1,308

3,307

機械及び装置

1,658

283

2

542

1,396

19,584

車両運搬具

9

6

0

7

8

195

工具、器具及び備品

455

409

2

235

627

2,855

土地

6,120

6,120

リース資産

2,048

70

2

415

1,700

2,990

建設仮勘定

617

1,007

1,461

164

19,339

2,468

1,492

1,928

18,386

40,604

無形固定資産

無形固定資産計

261

53

88

227

232

 (注)当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

 建設仮勘定

 研究所

研究設備

293

百万円

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

65

65

賞与引当金

350

539

350

539

関係会社事業損失引当金

74

74

 

(2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3) 【その他】

 該当事項はありません。