第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,311

7,676

受取手形及び売掛金

※２ 9,831

7,862

商品及び製品

5,058

3,984

仕掛品

643

815

原材料及び貯蔵品

3,274

3,067

その他

1,143

733

貸倒引当金

△4

△3

流動資産合計

26,258

24,138

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

14,434

13,751

機械装置及び運搬具（純額）

4,774

4,086

土地

5,239

5,241

その他（純額）

759

726

有形固定資産合計

25,208

23,807

無形固定資産

 

 

のれん

2

－

その他

349

310

無形固定資産合計

351

310

投資その他の資産

 

 

その他

3,235

3,140

貸倒引当金

△0

△0

投資その他の資産合計

3,234

3,139

固定資産合計

28,795

27,257

資産合計

55,053

51,395

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※２ 4,996

3,750

短期借入金

10,315

9,135

未払法人税等

192

278

賞与引当金

721

292

その他

2,957

2,589

流動負債合計

19,184

16,046

固定負債

 

 

長期借入金

9,215

8,835

退職給付に係る負債

3,155

3,193

株式報酬引当金

72

72

その他

1,012

1,002

固定負債合計

13,455

13,103

負債合計

32,639

29,150

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,898

2,898

資本剰余金

2,928

2,928

利益剰余金

16,058

16,437

自己株式

△1,481

△1,465

株主資本合計

20,404

20,798

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

386

345

為替換算調整勘定

△223

△626

退職給付に係る調整累計額

△385

△326

その他の包括利益累計額合計

△223

△607

非支配株主持分

2,233

2,053

純資産合計

22,414

22,245

負債純資産合計

55,053

51,395

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

34,650

30,118

売上原価

23,288

20,236

売上総利益

11,361

9,882

販売費及び一般管理費

10,282

9,054

営業利益

1,078

828

営業外収益

 

 

受取利息

37

25

受取配当金

23

21

持分法による投資利益

32

19

助成金収入

20

20

雇用調整助成金

－

151

その他

171

173

営業外収益合計

286

413

営業外費用

 

 

支払利息

50

52

為替差損

189

12

売上割引

66

58

その他

32

86

営業外費用合計

337

209

経常利益

1,027

1,032

特別利益

 

 

固定資産売却益

9

4

投資有価証券売却益

2

10

負ののれん発生益

23

－

退職給付制度終了益

135

－

補助金収入

33

33

特別利益合計

205

48

特別損失

 

 

固定資産除却損

8

16

固定資産売却損

1

0

投資有価証券評価損

－

1

減損損失

※ 15

－

特別損失合計

25

18

税金等調整前四半期純利益

1,207

1,062

法人税等

469

409

四半期純利益

738

652

非支配株主に帰属する四半期純利益

158

80

親会社株主に帰属する四半期純利益

580

572

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純利益

738

652

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△165

△41

為替換算調整勘定

△794

△485

退職給付に係る調整額

51

59

その他の包括利益合計

△908

△467

四半期包括利益

△169

184

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△258

187

非支配株主に係る四半期包括利益

89

△2

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（追加情報）

第２四半期報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　１　受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

（2019年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

受取手形割引高

13百万円

4百万円

 

※２　期末日満期手形

期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、前連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2019年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

受取手形

68百万円

－百万円

支払手形

98

－

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　　減損損失

前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

　当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

中華人民共和国

広東省広州市

工場

建物

　当社グループは、減損会計の適用に当たって、報告セグメント（化学品事業、化粧品事業）を基礎としてグルーピングし、遊休資産については個々の資産ごとに、減損の兆候を判定しております。

　第２四半期連結会計期間において、移転を決定した工場に係る建物については、当該資産の帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額15百万円を減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、当該資産の回収可能価額は他への転用及び売却の可能性がないことから、その価値を零としております。

 

 

当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

　該当事項はありません。

 

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

至  2020年９月30日）

減価償却費

1,492百万円

2,022百万円

のれんの償却額

5

2

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年３月27日

定時株主総会

普通株式

158

10

2018年12月31日

2019年３月28日

利益剰余金

2019年７月31日

取締役会

普通株式

126

8

2019年６月30日

2019年９月９日

利益剰余金

（注）１．2019年３月27日定時株主総会決議による配当金の総額には、この配当金の基準日である2018年12月31日現在で役員向け株式交付信託が所有する当社株式146千株に対する配当金1百万円が含まれております。

２．2019年７月31日取締役会決議による配当金の総額には、この配当金の基準日である2019年６月30日現在で役員向け株式交付信託が所有する当社株式125千株に対する配当金1百万円が含まれております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年３月26日

定時株主総会

普通株式

127

8

2019年12月31日

2020年３月27日

利益剰余金

2020年７月30日

取締役会

普通株式

63

4

2020年６月30日

2020年９月10日

利益剰余金

（注）１．2020年３月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、この配当金の基準日である2019年12月31日現在で役員向け株式交付信託が所有する当社株式266千株に対する配当金2百万円が含まれております。

２．2020年７月30日取締役会決議による配当金の総額には、この配当金の基準日である2020年６月30日現在で役員向け株式交付信託が所有する当社株式256千株に対する配当金1百万円が含まれております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注）

合計

 

化学品

化粧品

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

25,474

8,311

33,786

864

34,650

セグメント間の内部売上高

又は振替高

0

2

2

173

175

計

25,474

8,313

33,788

1,037

34,826

セグメント利益

1,121

1,199

2,321

99

2,420

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、設備請負工事を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （単位：百万円）

利益

金額

 報告セグメント計

2,321

 「その他」の区分の利益

99

 セグメント間取引消去

△0

 全社費用（注）

△1,341

 四半期連結損益計算書の営業利益

1,078

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「化学品」セグメントにおいて、第２四半期連結会計期間に移転を決定した建物については、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額15百万円を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該資産の回収可能価額は他への転用及び売却の可能性がないことから、その価値を零としております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

「化粧品」セグメントにおいて、第２四半期連結会計期間に株式会社レラコスメチックの株式を取得し、新たに連結の範囲に含めております。なお、当該事象による負ののれん発生益の計上は、当第３四半期連結累計期間においては23百万円であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注）

合計

 

化学品

化粧品

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

20,898

8,886

29,784

334

30,118

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

19

19

104

124

計

20,898

8,905

29,804

438

30,242

セグメント利益

495

1,550

2,046

4

2,050

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、設備請負工事を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （単位：百万円）

利益

金額

 報告セグメント計

2,046

 「その他」の区分の利益

4

 セグメント間取引消去

40

 全社費用（注）

△1,263

 四半期連結損益計算書の営業利益

828

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

１株当たり四半期純利益

36円98銭

36円38銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

580

572

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（百万円）

580

572

普通株式の期中平均株式数（千株）

15,707

15,726

　（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．役員向け株式交付信託が保有する当社株式を「１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間121千株、当第３四半期連結累計期間258千株）。

 

２【その他】

　2020年７月30日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額・・・・・・・・63百万円

（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・４円00銭

（ハ）支払い請求の効力発生日及び支払開始日・・・2020年９月10日

（注）2019年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。