第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年１月１日から2021年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年１月１日から2021年12月31日まで）の財務諸表について有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構や監査法人等による研修への参加、会計専門誌等の購読による情報収集を行っております。

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,962	7,659
受取手形及び売掛金	※２,※３ 9,026	※２,※３ 9,618
商品及び製品	4,224	4,895
仕掛品	735	669
原材料及び貯蔵品	3,066	3,766
その他	963	952
貸倒引当金	△2	△0
流動資産合計	25,977	27,562
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	26,054	26,509
減価償却累計額	△12,447	△13,225
建物及び構築物（純額）	13,607	13,283
機械装置及び運搬具	19,001	19,901
減価償却累計額	△14,968	△16,314
機械装置及び運搬具（純額）	4,033	3,587
工具、器具及び備品	3,691	3,914
減価償却累計額	△3,165	△3,314
工具、器具及び備品（純額）	526	599
土地	5,261	5,247
リース資産	343	339
減価償却累計額	△127	△172
リース資産（純額）	216	167
建設仮勘定	81	392
有形固定資産合計	23,726	23,277
無形固定資産
その他	304	298
無形固定資産合計	304	298
投資その他の資産
投資有価証券	※１ 1,457	※１ 1,706
出資金	2	2
差入保証金	375	356
繰延税金資産	951	980
その他	380	348
貸倒引当金	△0	△0
投資その他の資産合計	3,166	3,394
固定資産合計	27,197	26,970
資産合計	53,175	54,533

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※３ 5,325	※３ 6,619
短期借入金	※４,※５ 8,033	※４,※５ 5,662
リース債務	50	48
未払金	1,471	1,539
未払法人税等	357	570
未払消費税等	515	142
賞与引当金	556	772
役員賞与引当金	－	35
その他	1,051	1,312
流動負債合計	17,361	16,702
固定負債
長期借入金	※５ 8,267	※５ 6,038
リース債務	144	96
長期未払金	39	39
退職給付に係る負債	3,223	3,298
株式報酬引当金	75	115
長期預り金	852	875
その他	44	42
固定負債合計	12,647	10,506
負債合計	30,009	27,209
純資産の部
株主資本
資本金	2,898	2,898
資本剰余金	2,928	2,928
利益剰余金	16,909	19,284
自己株式	△1,465	△1,444
株主資本合計	21,271	23,667
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	365	632
為替換算調整勘定	△308	1,002
退職給付に係る調整累計額	△309	△251
その他の包括利益累計額合計	△251	1,383
非支配株主持分	2,146	2,272
純資産合計	23,166	27,323
負債純資産合計	53,175	54,533

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)	当連結会計年度 (自　2021年１月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	41,179	48,474
売上原価	※１,※３ 27,410	※１,※３ 32,431
売上総利益	13,768	16,043
販売費及び一般管理費	※２,※３ 12,352	※２,※３ 13,589
営業利益	1,416	2,453
営業外収益
受取利息	36	43
受取配当金	32	29
持分法による投資利益	27	27
為替差益	－	109
雇用調整助成金	191	－
債務免除益	－	64
雑収入	246	211
営業外収益合計	535	485
営業外費用
支払利息	65	43
為替差損	74	－
売上割引	79	79
雑損失	86	109
営業外費用合計	305	232
経常利益	1,645	2,706
特別利益
固定資産売却益	※４ 6	※４ 607
投資有価証券売却益	10	116
補助金収入	133	－
受取補償金	－	92
特別利益合計	150	816
特別損失
固定資産除却損	※５ 21	※５ 10
固定資産売却損	※６ 2	※６ 0
投資有価証券売却損	0	33
投資有価証券評価損	1	18
特別損失合計	25	61
税金等調整前当期純利益	1,770	3,461
法人税、住民税及び事業税	555	906
法人税等調整額	45	△168
法人税等合計	600	738
当期純利益	1,170	2,723
非支配株主に帰属する当期純利益	125	127
親会社株主に帰属する当期純利益	1,044	2,595

【連結包括利益計算書】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)	当連結会計年度 (自　2021年１月１日 　至　2021年12月31日)
当期純利益	1,170	2,723
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△20	266
為替換算調整勘定	△120	1,507
退職給付に係る調整額	76	57
その他の包括利益合計	※ △64	※ 1,831
包括利益	1,105	4,555
（内訳）
親会社株主に係る包括利益	1,015	4,231
非支配株主に係る包括利益	90	324

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

				(単位：百万円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	2,898	2,928	16,058	△1,481	20,404
当期変動額
剰余金の配当			△193		△193
親会社株主に帰属する当期純利益			1,044		1,044
自己株式の処分				16	16
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動		△0			△0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	△0	850	16	866
当期末残高	2,898	2,928	16,909	△1,465	21,271

	その他の包括利益累計額				非支配株主持分	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	為替換算調整勘定	退職給付に係る調整累計額	その他の包括利益累計額合計
当期首残高	386	△223	△385	△223	2,233	22,414
当期変動額
剰余金の配当						△193
親会社株主に帰属する当期純利益						1,044
自己株式の処分						16
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動						△0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△20	△84	76	△28	△86	△115
当期変動額合計	△20	△84	76	△28	△86	751
当期末残高	365	△308	△309	△251	2,146	23,166

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

				(単位：百万円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	2,898	2,928	16,909	△1,465	21,271
当期変動額
剰余金の配当			△220		△220
親会社株主に帰属する当期純利益			2,595		2,595
自己株式の取得				△0	△0
自己株式の処分		0		21	21
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	0	2,375	20	2,396
当期末残高	2,898	2,928	19,284	△1,444	23,667

	その他の包括利益累計額				非支配株主持分	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	為替換算調整勘定	退職給付に係る調整累計額	その他の包括利益累計額合計
当期首残高	365	△308	△309	△251	2,146	23,166
当期変動額
剰余金の配当						△220
親会社株主に帰属する当期純利益						2,595
自己株式の取得						△0
自己株式の処分						21
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	266	1,310	57	1,635	126	1,761
当期変動額合計	266	1,310	57	1,635	126	4,157
当期末残高	632	1,002	△251	1,383	2,272	27,323

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)	当連結会計年度 (自　2021年１月１日 　至　2021年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,770	3,461
減価償却費	2,768	2,500
のれん償却額	2	－
投資有価証券評価損益（△は益）	1	18
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	149	128
株式報酬引当金の増減額（△は減少）	2	40
賞与引当金の増減額（△は減少）	△165	216
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	－	35
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2	△1
受取利息及び受取配当金	△69	△72
支払利息	65	43
為替差損益（△は益）	6	12
持分法による投資損益（△は益）	△27	△27
固定資産処分損益（△は益）	17	△596
投資有価証券売却損益（△は益）	△10	△83
債務免除益	－	△64
受取補償金	－	△92
補助金収入	△133	－
売上債権の増減額（△は増加）	759	△115
たな卸資産の増減額（△は増加）	905	△977
仕入債務の増減額（△は減少）	357	998
未払消費税等の増減額（△は減少）	448	△384
その他	△17	254
小計	6,829	5,293
利息及び配当金の受取額	118	105
利息の支払額	△65	△44
法人税等の支払額	△402	△724
補償金の受取額	－	92
営業活動によるキャッシュ・フロー	6,479	4,722
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△904	△1,466
定期預金の払戻による収入	509	989
有形固定資産の取得による支出	△1,334	△1,443
有形固定資産の売却による収入	81	818
投資有価証券の取得による支出	△21	△17
投資有価証券の売却による収入	21	212
補助金の受取額	133	－
その他	△34	△88
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,549	△994

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)	当連結会計年度 (自　2021年１月１日 　至　2021年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	77,933	86,822
短期借入金の返済による支出	△80,102	△88,940
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△50	△50
長期借入れによる収入	1,563	－
長期借入金の返済による支出	△2,616	△2,458
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△44	－
配当金の支払額	△188	△220
非支配株主への配当金の支払額	△137	△198
自己株式の売却による収入	16	21
自己株式の取得による支出	－	△0
財務活動によるキャッシュ・フロー	△3,626	△5,024
現金及び現金同等物に係る換算差額	△45	479
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,258	△816
現金及び現金同等物の期首残高	5,931	7,190
現金及び現金同等物の期末残高	※１ 7,190	※１ 6,373

【注記事項】

（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

（1）連結子会社の数　21社

主要な連結子会社名は「第１　企業の概要　４　関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

２．持分法の適用に関する事項

（1）持分法適用の関連会社数　1社

主要な会社名

ソルベイ日華株式会社

（2）持分法を適用していない関連会社（株式会社ニッコー化学研究所）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうちNICCA INDIA PRIVATE LIMITEDの決算日は３月31日ですが、連結決算日での仮決算を行った財務諸表を使用して、連結決算を行っております。なお、その他の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

（1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

（イ）関連会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

（ロ）その他有価証券

時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

②　デリバティブ

時価法を採用しております。

③　たな卸資産

（イ）原材料

主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

（ロ）商品及び製品、仕掛品

主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

（ハ）貯蔵品

主として最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く。）

当社及び国内連結子会社の建物（建物附属設備を除く）は定額法、建物以外は定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。在外連結子会社は主として定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物（建物附属設備を除く。）	７～50年
建物以外	２～50年

②　無形固定資産（リース資産を除く。）

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法、それ以外の無形固定資産については、定額法により償却しております。

③　リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

（3）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員賞与の支払に備えるため、当社及び一部の連結子会社は、支給見込額基準により計上しております。

③　役員賞与引当金

役員賞与の支払に備えるため、当社は、支給見込額基準により計上しております。

④　株式報酬引当金

取締役及び執行役員を対象とした業績連動型株式報酬制度による当社株式の交付に備えるため、株式交付規程に基づき、役員等に割り当てられたポイントに応じた株式の支給見込額を計上しております。

（4）退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

当社及び一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定率法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

③　小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

（5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

（6）重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。なお、金利スワップの特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・借入金利息

③　ヘッジ方針

金利変動リスクの低減のため、変動金利のみを対象にヘッジを行っております。

④　ヘッジの有効性評価の方法

個別取引ごとに、有効性を評価することとしております。なお、金利スワップの特例処理が適用される取引については、有効性の評価を省略しております。

（7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

（8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

（消費税等の会計処理）

消費税等の会計処理は税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりです。

１．固定資産の減損

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

・有形固定資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　23,277百万円

うち、当社の化学品事業における有形固定資産　　　 8,110百万円

・無形固定資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 298百万円

うち、当社の化学品事業における無形固定資産　　　　 118百万円

（2）会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

当社グループは固定資産の減損会計の適用に際し、当社は化学品事業及び化粧品事業を資産グループとし、連結子会社は事業会社毎を１つの資産グループとして、減損の兆候の有無を確認しております。減損の兆候がみられる場合には、各資産グループの単位で割引前将来キャッシュ・フローを見積り、それをもとに減損損失の認識を行うかどうかを判定し、減損損失計上の検討を行います。

当社の化学品事業は、将来成長の経営基盤を固めるため2017年12月期から2019年12月期にかけて、NICCAイノベーションセンターや鹿島工場への設備投資を実施しました。これにより研究開発費や減価償却費の負担が増加し、継続的に営業損益がマイナスとなっていることから減損の兆候があると判断し、減損損失の認識の要否の判定を行いました。判定の結果、当社の化学品事業の割引前将来キャッシュ・フローの総額が資産グループの固定資産の帳簿価額を超えると判断されたため、減損損失は計上しておりません。

ここで、減損損失の認識の要否の判定を行った当社の化学品事業の割引前将来キャッシュ・フローは、当社の事業計画を基礎として見積っており、ナフサ価格の動向、水系ポリウレタン樹脂及び抗菌抗ウイルス剤の販売見込み、並びに事業計画策定期間の最終年度以降の一定の売上高成長率といった、経営者による重要な判断を伴う仮定が含まれております。したがって、市場環境等の変化により、これらの仮定に変更が生じた場合には、固定資産の減損損失の認識が必要になる可能性があります。

なお、新型コロナウイルス感染症による重要な影響はないため、割引前将来キャッシュ・フローの見積りには含めておりません。

２．繰延税金資産の回収可能性

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

繰延税金資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　2,160百万円

うち、当社における繰延税金資産　　　　　　　　　1,329百万円

（2）会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

当社グループは、将来減算一時差異と税務上の繰越欠損金に対して、将来の課税所得が見込まれる範囲で繰延税金資産を計上しています。

当社の将来の課税所得の見積りは、事業計画を基礎として行っており、経営者による重要な判断を伴うものであり、市場環境等の変化により、繰延税金資産の金額が変動し、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

なお、新型コロナウイルス感染症による重要な影響はないため、将来の課税所得の見積りには含めておりません。

（未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものであります。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

2022年12月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従い、2022年12月期の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、2022年12月期の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用します。当該期首利益剰余金に与える影響は軽微であります。

（表示方法の変更）

（連結損益計算書）

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「助成金収入」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「雑収入」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「助成金収入」に表示していた24百万円は、「雑収入」として組み替えております。

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

（追加情報）

（取締役及び執行役員に対する株式交付信託）

当社は、当社の取締役（社外取締役を含みます。）及び執行役員（以下、「取締役等」といいます。）を対象に、取締役等の報酬と当社の中長期的な業績及び株式価値との連動性をより明確にし、取締役等が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落によるリスクまでも株主の皆様と共有することにより、当社の持続的な成長と企業価値向上に貢献する意識を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。

１．取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、当社の取締役等に対して、当社取締役会が定める「役員株式給付規程」に従って、役位、業績達成度等に応じて当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下、「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度であります。なお、取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時といたします。

２．信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付帯する費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度214百万円、247千株、当連結会計年度193百万円、223千株であります。

（連結貸借対照表関係）

※１　関連会社に対するものは、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当連結会計年度 （2021年12月31日）
投資有価証券（株式）	207百万円	203百万円

※２　受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当連結会計年度 （2021年12月31日）
受取手形割引高	3百万円	6百万円

※３　連結会計年度末日満期手形

　連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当連結会計年度 （2021年12月31日）
受取手形	48百万円	73百万円
支払手形	93	120

※４　当座貸越契約及び貸出コミットメント

当社及び一部の連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当連結会計年度 （2021年12月31日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	23,645百万円	16,623百万円
借入実行残高	5,575	3,494
差引額	18,069	13,129

※５　財務制限条項

前連結会計年度（2020年12月31日）

当連結会計年度末の借入金のうち、短期借入金1,600百万円及び長期借入金2,000百万円には、以下の内容の財務制限条項が付されております。

（財務制限条項）

①2016年６月第２四半期以降、各年度の決算期の末日及び第２四半期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％以上に維持すること。

②2016年12月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。

当連結会計年度（2021年12月31日）

当連結会計年度末の借入金のうち、短期借入金1,600百万円及び長期借入金400百万円には、以下の内容の財務制限条項が付されております。

（財務制限条項）

①2016年６月第２四半期以降、各年度の決算期の末日及び第２四半期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％以上に維持すること。

②2016年12月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。

（連結損益計算書関係）

※１　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。なお、以下の金額は戻入額と相殺した後のものであります。

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 　　至　2021年12月31日）
	25百万円	57百万円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 　　至　2021年12月31日）
運賃及び荷造費	1,490百万円	1,727百万円
役員報酬及び給料	3,467	3,648
株式報酬引当金繰入額	2	48
賞与引当金繰入額	288	386
役員賞与引当金繰入額	－	35
退職給付費用	282	349
研究開発費	1,868	1,992

※３　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 　　至　2021年12月31日）
	2,019百万円	2,166百万円

※４　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
建物及び構築物	0百万円	286百万円
機械装置及び運搬具	5	4
工具、器具及び備品	0	0
土地	0	315
計	6	607

※５　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
建物及び構築物	11百万円	2百万円
機械装置及び運搬具	7	1
工具、器具及び備品	2	6
計	21	10

※６　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
機械装置及び運搬具	2百万円	0百万円
工具、器具及び備品	0	0
計	2	0

（連結包括利益計算書関係）

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 　　至　2021年12月31日）
その他有価証券評価差額金：
当期発生額	△19百万円	499百万円
組替調整額	△10	△116
税効果調整前	△30	383
税効果額	9	△116
その他有価証券評価差額金	△20	266
為替換算調整勘定：
当期発生額	△120	1,507
退職給付に係る調整額：
当期発生額	△4	△7
組替調整額	114	91
税効果調整前	110	83
税効果額	△33	△26
退職給付に係る調整額	76	57
その他の包括利益合計	△64	1,831

（連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当連結会計年度期首株式数（千株）	当連結会計年度増加株式数（千株）	当連結会計年度減少株式数（千株）	当連結会計年度末 株式数（千株）
発行済株式
普通株式	17,710	－	－	17,710
合計	17,710	－	－	17,710
自己株式
普通株式（注）	1,991	－	19	1,972
合計	1,991	－	19	1,972

（注）１．当連結会計年度末の自己株式数には、役員向け株式交付信託所有の当社株式数247千株が含まれております。

２．普通株式の自己株式の株式数の減少19千株は、役員向け株式交付信託が保有する当社株式の交付による減少であります。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2020年３月26日 定時株主総会	普通株式	127	8	2019年12月31日	2020年３月27日
2020年７月30日 取締役会	普通株式	63	4	2020年６月30日	2020年９月10日

（注）１．2020年３月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が所有する当社株式266千株に対する配当金２百万円が含まれております。

２．2020年７月30日取締役会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が所有する当社株式256千株に対する配当金１百万円が含まれております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	配当の原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2021年３月26日 定時株主総会	普通株式	95	利益剰余金	6	2020年12月31日	2021年３月29日

（注）2021年３月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、この配当金の基準日である2020年12月31日現在で役員向け株式交付信託が所有する当社株式247千株に対する配当金１百万円が含まれております。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当連結会計年度期首株式数（千株）	当連結会計年度増加株式数（千株）	当連結会計年度減少株式数（千株）	当連結会計年度末 株式数（千株）
発行済株式
普通株式	17,710	－	－	17,710
合計	17,710	－	－	17,710
自己株式
普通株式（注）	1,972	0	23	1,948
合計	1,972	0	23	1,948

（注）１．当連結会計年度末の自己株式数には、役員向け株式交付信託所有の当社株式数223千株が含まれております。

２．普通株式の自己株式の株式数の減少23千株は、役員向け株式交付信託が保有する当社株式の交付による減少であります。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2021年３月26日 定時株主総会	普通株式	95	6	2020年12月31日	2021年３月29日
2021年７月29日 取締役会	普通株式	127	8	2021年６月30日	2021年９月８日

（注）１．2021年３月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が所有する当社株式247千株に対する配当金１百万円が含まれております。

２．2021年７月29日取締役会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が所有する当社株式232千株に対する配当金１百万円が含まれております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	配当の原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2022年３月25日 定時株主総会	普通株式	223	利益剰余金	14	2021年12月31日	2022年３月28日

（注）2022年３月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、この配当金の基準日である2021年12月31日現在で役員向け株式交付信託が所有する当社株式223千株に対する配当金３百万円が含まれております。

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）		当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
現金及び預金勘定	7,962	百万円	7,659	百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△771		△1,285
現金及び現金同等物	7,190		6,373

（リース取引関係）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①リース資産の内容

有形固定資産

主として、フォークリフト等車両、オフィス設備等工具、器具及び備品であります。

②リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当連結会計年度 （2021年12月31日）
１年内	6	1
１年超	2	1
合計	9	2

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資等の事業計画に照らして、必要な資金を主に銀行等金融機関からの借り入れにより調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借り入れにより調達しております。なお、デリバティブ取引については、当社の内部規程である「デリバティブ取引管理規程」に基づき、投機目的での取引は一切行わない方針であります。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんど５ヶ月以内の支払期日であります。また、その一部には、原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。

借入金は、主に設備投資に必要な資金及び運転資金として調達しており、長期借入金の償還日は当連結決算日後、最長で８年以内であります。また、長期借入金については、固定金利での調達のほか、一部については金利変動リスクを回避する目的で金利スワップを行っており、支払利息の固定化を実施しております。

借入金のうちシンジケートローン契約については一定の財務制限条項が付されております。これに抵触した場合、該当する借入金の一括返済及び契約解除のおそれがあり、当社の資金調達に影響を及ぼす可能性があります。

デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（6）重要なヘッジ会計の方法」」をご参照ください。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行に関するリスク）の管理

当社グループは、営業債権について、各事業部門における担当者が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、信用調査等の情報を収集することで財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、販売先信用保証を行うことでリスクを軽減しております。

②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

当社グループは外貨建ての営業債権について、為替変動についての継続的なモニタリングを行うことで為替変動リスクを管理しております。

また、当社グループは、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、長期借入金については、固定金利での調達のほか、一部については金利変動リスクを回避する目的で金利スワップを利用しております。投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。デリバティブ取引については、基本方針及び運用方法等を定めた「デリバティブ取引管理規程」及び「ヘッジ取引管理要綱」に従い、管理しております。

③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

前連結会計年度（2020年12月31日）

	連結貸借対照表計上額 （百万円）	時価（百万円）	差額（百万円）
(1）現金及び預金	7,962	7,962	－
(2）受取手形及び売掛金	9,026	9,026	－
(3）投資有価証券
その他有価証券	1,143	1,143	－
資産計	18,132	18,132	－
(1）支払手形及び買掛金	5,325	5,325	－
(2）短期借入金	8,033	8,042	8
(3）長期借入金	8,267	8,236	△30
負債計	21,626	21,604	△21
デリバティブ取引	－	－	－

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3）投資有価証券

これらの時価について、債券は取引金融機関から呈示された価格、株式は取引所の価格によっております。

また、保有目的毎の有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。

負　債

(1）支払手形及び買掛金、(2）短期借入金（１年以内返済予定の長期借入金を除く）

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3）長期借入金

これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引は、金利関連として、金利スワップ取引があります。特例処理によっているため、ヘッジ対象とされる借入金と一体として処理されており、その時価は、当該借入金の時価に含めて記載しております。

デリバティブ取引の詳細は、注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。

当連結会計年度（2021年12月31日）

	連結貸借対照表計上額 （百万円）	時価（百万円）	差額（百万円）
(1）現金及び預金	7,659	7,659	－
(2）受取手形及び売掛金	9,618	9,618	－
(3）投資有価証券
その他有価証券	1,402	1,402	－
資産計	18,680	18,680	－
(1）支払手形及び買掛金	6,619	6,619	－
(2）短期借入金	5,662	5,669	6
(3）長期借入金	6,038	5,980	△57
負債計	18,319	18,268	△50
デリバティブ取引	－	－	－

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3）投資有価証券

これらの時価について、債券は取引金融機関から呈示された価格、株式は取引所の価格によっております。

また、保有目的毎の有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。

負　債

(1）支払手形及び買掛金、(2）短期借入金（１年以内返済予定の長期借入金を除く）

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3）長期借入金

これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引は、金利関連として、金利スワップ取引があります。特例処理によっているため、ヘッジ対象とされる借入金と一体として処理されており、その時価は、当該借入金の時価に含めて記載しております。

デリバティブ取引の詳細は、注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：百万円）

区分	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当連結会計年度 （2021年12月31日）
非上場株式	314	303

　これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3）投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年12月31日）

	１年以内 （百万円）	１年超 ５年以内 （百万円）	５年超 10年以内 （百万円）	10年超 （百万円）
現金及び預金	7,962	－	－	－
受取手形及び売掛金	9,026	－	－	－
合計	16,989	－	－	－

当連結会計年度（2021年12月31日）

	１年以内 （百万円）	１年超 ５年以内 （百万円）	５年超 10年以内 （百万円）	10年超 （百万円）
現金及び預金	7,659	－	－	－
受取手形及び売掛金	9,618	－	－	－
合計	17,277	－	－	－

４．長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年12月31日）

	１年以内 （百万円）	１年超 ２年以内 （百万円）	２年超 ３年以内 （百万円）	３年超 ４年以内 （百万円）	４年超 ５年以内 （百万円）	５年超 （百万円）
短期借入金	5,575	－	－	－	－	－
長期借入金	2,458	2,229	868	1,518	1,168	2,484
合計	8,033	2,229	868	1,518	1,168	2,484

当連結会計年度（2021年12月31日）

	１年以内 （百万円）	１年超 ２年以内 （百万円）	２年超 ３年以内 （百万円）	３年超 ４年以内 （百万円）	４年超 ５年以内 （百万円）	５年超 （百万円）
短期借入金	3,494	－	－	－	－	－
長期借入金	2,168	868	1,518	1,168	1,168	1,316
合計	5,662	868	1,518	1,168	1,168	1,316

（有価証券関係）

１．売買目的有価証券

前連結会計年度（2020年12月31日）

　該当事項はありません。

当連結会計年度（2021年12月31日）

　該当事項はありません。

２．満期保有目的の債券

前連結会計年度（2020年12月31日）

　該当事項はありません。

当連結会計年度（2021年12月31日）

　該当事項はありません。

３．その他有価証券

前連結会計年度（2020年12月31日）

	種類	連結貸借対照表計上額（百万円）	取得原価（百万円）	差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1）株式	1,026	460	565
	(2）債券	－	－	－
	(3）その他	－	－	－
	小計	1,026	460	565
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1）株式	117	157	△40
	(2）債券	－	－	－
	(3）その他	－	－	－
	小計	117	157	△40
合計		1,143	618	525

（注）時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券は、上表に含まれておりません。

当連結会計年度（2021年12月31日）

	種類	連結貸借対照表計上額（百万円）	取得原価（百万円）	差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1）株式	1,351	416	934
	(2）債券	－	－	－
	(3）その他	－	－	－
	小計	1,351	416	934
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1）株式	51	93	△42
	(2）債券	－	－	－
	(3）その他	－	－	－
	小計	51	93	△42
合計		1,402	510	892

（注）時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券は、上表に含まれておりません。

４．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

種類	売却額（百万円）	売却益の合計額（百万円）	売却損合計額（百万円）
(1）株式	21	10	0
(2）債券
① 国債・地方債等	－	－	－
② 社債	－	－	－
③ その他	－	－	－
(3）その他	－	－	－
合計	21	10	0

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

種類	売却額（百万円）	売却益の合計額（百万円）	売却損合計額（百万円）
(1）株式	212	116	33
(2）債券
① 国債・地方債等	－	－	－
② 社債	－	－	－
③ その他	－	－	－
(3）その他	－	－	－
合計	212	116	33

５．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

重要性が乏しいため、記載を省略しています。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

当連結会計年度において、有価証券について18百万円(その他有価証券の株式18百万円)減損処理を行っております。

なお、その他有価証券の減損処理にあたっては、時価が取得原価に比して50％超下落した場合は、時価の回復可能性がないものとして一律に減損処理を行い、30％超50％以下の場合は、時価の回復可能性等を考慮し、必要と認められた額について減損処理を行っております。

また、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式の減損処理にあたっては、財政状態の悪化があり、かつ実質価額が取得原価に比して50％超の場合は一律に減損処理を行っております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

　前連結会計年度（2020年12月31日）

ヘッジ会計の方法	デリバティブ取引の種類等	主なヘッジ対象	契約額等（百万円）	契約額等のうち1年超 （百万円）	時価 （百万円）
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引 受取変動・支払固定	長期借入金	1,300	1,300	（※）
合計			1,300	1,300	（※）

（※）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該借入金の時価に含めて記載しております。

　当連結会計年度（2021年12月31日）

ヘッジ会計の方法	デリバティブ取引の種類等	主なヘッジ対象	契約額等（百万円）	契約額等のうち1年超 （百万円）	時価 （百万円）
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引 受取変動・支払固定	長期借入金	1,300	1,300	（※）
合計			1,300	1,300	（※）

（※）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該借入金の時価に含めて記載しております。

（退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度、退職一時金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

なお、連結子会社４社は、退職給付債務算定にあたり簡便法を採用しており、連結子会社６社では、確定拠出型年金制度を採用しております。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
退職給付債務の期首残高	2,957百万円	3,018百万円
勤務費用	109	110
利息費用	14	18
数理計算上の差異の当期発生額	4	7
退職給付の支払額	△65	△81
その他（為替換算調整勘定他）	△3	5
退職給付債務の期末残高	3,018	3,078

(2）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
退職給付に係る負債の期首残高	198百万円	205百万円
退職給付費用	36	86
退職給付の支払額	△29	△72
退職給付に係る負債の期末残高	205	220

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

	前連結会計年度 2020年12月31日	当連結会計年度 2021年12月31日
積立型制度の退職給付債務	3,018百万円	3,078百万円
非積立型制度の退職給付債務	205	220
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	3,223	3,298
退職給付に係る負債	3,223	3,298
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	3,223	3,298
（注）簡便法を適用した制度を含みます。

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
勤務費用	109百万円	110百万円
利息費用	14	18
数理計算上の差異の当期の費用処理額	114	91
簡便法で計算した退職給付費用	36	86
確定給付制度に係る退職給付費用	275	307

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
数理計算上の差異	110百万円	83百万円

(6） 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 2020年12月31日	当連結会計年度 2021年12月31日
未認識数理計算上の差異	445百万円	361百万円

(7）数理計算上の計算基礎に関する事項

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎

	前連結会計年度 2020年12月31日	当連結会計年度 2021年12月31日
割引率	0.35％	0.35％

３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度190百万円、当連結会計年度183百万円であります。

（ストック・オプション等関係）

該当事項はありません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当連結会計年度 （2021年12月31日）
繰延税金資産
退職給付に係る負債	999百万円		1,018百万円
税務上の欠損金（注）	581		476
連結会社間内部利益消去	163		294
賞与引当金	170		233
たな卸資産評価損	155		221
減損損失	222		212
繰越外国税額控除	151		113
未払費用	65		104
未払事業税	27		43
株式報酬引当金	22		35
減価償却費	22		22
特許権	18		18
その他	115		137
繰延税金資産小計	2,717		2,931
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）	△293		△305
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△484		△465
評価性引当額小計	△777		△770
繰延税金資産合計	1,939		2,160
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△795		△868
その他有価証券評価差額金	△160		△276
土地評価再評価差額	△26		△26
その他	△7		△9
繰延税金負債合計	△988		△1,180
繰延税金資産の純額	951		980

（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年12月31日）

（単位：百万円）

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超	合計
税務上の繰越欠損金（※１）	49	14	19	28	13	457	581
評価性引当額	△37	△14	△19	△28	△13	△180	△293
繰延税金資産	11	-	-	-	-	276	（※２）288

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（※２）税務上の繰越欠損金581百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産288百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分について評価性引当額を計上しておりません。

当連結会計年度（2021年12月31日）

（単位：百万円）

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超	合計
税務上の繰越欠損金（※１）	16	21	31	15	5	386	476
評価性引当額	△16	△21	△31	△15	△5	△215	△305
繰延税金資産	0	0	0	0	0	171	（※２）171

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（※２）税務上の繰越欠損金476百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産171百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分について評価性引当額を計上しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当連結会計年度 （2021年12月31日）
法定実効税率	30.46％ 1.74 1.46 △13.02 8.81 5.03 △0.47 4.38 △2.81 0.78 △2.60		30.46％ 3.47 0.65 △12.48 8.04 － △0.24 0.38 △2.11 △5.99 △0.20
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
地方税均等割
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
受取配当金消去
未実現利益消去
持分法投資損益
外国税額等
海外子会社の留保利益
海外子会社の適用税率の差異等
評価性引当額の増減
その他	0.16		△0.66
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.92		21.32

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

　当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社は、本社に製品・サービス別に化学品部門と化粧品部門を置き、各部門は、取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

　したがって、当社は、「化学品事業」及び「化粧品事業」の２つを報告セグメントとしております。

　「化学品事業」は、繊維化学品、特殊化学品、クリーニング・メディカル用薬剤、機能化学品、先端材料の生産・販売を行っており、「化粧品事業」は、ヘアケア剤、ヘアカラー剤、パーマ剤、スキャルプケア剤及びスタイリング剤の生産・販売を行っております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

　報告セグメントの利益は、営業利益（のれん償却前）ベースの数値であります。

　セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

					（単位：百万円）
	報告セグメント			その他（注）	合計
	化学品	化粧品	計
売上高
外部顧客への売上高	28,496	12,175	40,672	506	41,179
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	178	178
計	28,496	12,175	40,672	684	41,357
セグメント利益	842	2,250	3,093	43	3,136
セグメント資産	38,923	10,870	49,793	558	50,352
その他の項目
減価償却費	2,192	487	2,680	0	2,681
持分法適用会社への投資額	203	－	203	－	203
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	914	480	1,395	40	1,435

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、設備請負工事を含んでおります。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

					（単位：百万円）
	報告セグメント			その他（注）	合計
	化学品	化粧品	計
売上高
外部顧客への売上高	33,773	14,087	47,861	612	48,474
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	30	30	265	296
計	33,773	14,118	47,892	878	48,771
セグメント利益	1,460	2,794	4,255	72	4,327
セグメント資産	40,633	10,821	51,455	823	52,278
その他の項目
減価償却費	1,916	500	2,416	0	2,417
持分法適用会社への投資額	198	－	198	－	198
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	1,093	257	1,351	1	1,352

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、設備請負工事を含んでおります。

４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

売上高	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計	40,672	47,892
「その他」の区分の売上高	684	878
セグメント間取引消去	△178	△296
連結財務諸表の売上高	41,179	48,474

（単位：百万円）

利益	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計	3,093	4,255
「その他」の区分の利益	43	72
セグメント間取引消去	15	△20
全社費用（注）	△1,735	△1,853
連結財務諸表の営業利益	1,416	2,453

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び技術試験費であります。

（単位：百万円）

資産	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計	49,793	51,455
「その他」の区分の資産	558	823
セグメント間取引消去	△412	△420
全社資産（注）	3,235	2,675
連結財務諸表の資産合計	53,175	54,533

（注）全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社資産であります。

（単位：百万円）

その他の項目	報告セグメント計		その他		調整額		連結財務諸表計上額
	前連結会計年度	当連結会計年度	前連結会計年度	当連結会計年度	前連結会計年度	当連結会計年度	前連結会計年度	当連結会計年度
減価償却費	2,680	2,416	0	0	87	83	2,768	2,500
有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注）	1,395	1,351	40	1	25	338	1,461	1,691

（注）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、本社資産の設備投資額であります。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

	化学品	化粧品	その他	合計
外部顧客への売上高	28,496	12,175	506	41,179

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

日本	中国	その他アジア	北中米	その他	合計
22,510	5,533	11,412	1,110	611	41,179

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本	台湾	韓国	その他アジア	北米	合計
17,338	2,473	2,132	1,443	338	23,726

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

	化学品	化粧品	その他	合計
外部顧客への売上高	33,773	14,087	612	48,474

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

日本	中国	韓国	その他アジア	北中米	その他	合計
26,296	6,954	4,848	8,718	1,363	291	48,474

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本	台湾	韓国	その他アジア	北米	合計
16,690	2,668	1,919	1,654	345	23,277

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

　該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

　該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

（単位：百万円）

	当期償却額	当期末残高
のれん	2	－

（注）のれんは事業セグメントに配分しておりません。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

　該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

　該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

　該当事項はありません。

【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

　重要な取引がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

　重要な取引がないため、記載を省略しております。

（イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

　重要な取引がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

　重要な取引がないため、記載を省略しております。

（ウ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

　重要な取引がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

　重要な取引がないため、記載を省略しております。

（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

前連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）

　重要な取引がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）

　重要な取引がないため、記載を省略しております。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

（１）親会社情報

　該当事項はありません。

（２）重要な関連会社の要約財務情報

　当連結会計年度において、重要な関連会社はソルベイ日華株式会社であり、その要約財務諸表は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

	ソルベイ日華株式会社
	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 　 至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 　 至　2021年12月31日）
流動資産合計 固定資産合計 流動負債合計 固定負債合計 純資産合計 売上高 税引前当期純利益金額 当期純利益金額	562 0 77 － 484 1,701 101 67	655 0 180 － 474 1,740 104 69

（１株当たり情報）

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり純資産額	1,335.60円	1,589.37円
１株当たり当期純利益	66.40円	164.82円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益（百万円）	1,044	2,595
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（百万円）	1,044	2,595
期中平均株式数（千株）	15,729	15,749

３．役員向け株式交付信託が保有する当社株式を「１株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております（前連結会計年度247千株、当連結会計年度223千株）。

また、「１株当たり当期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前連結会計年度255千株、当連結会計年度234千株）。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

⑤【連結附属明細表】

【借入金等明細表】

区分	当期首残高 （百万円）	当期末残高 （百万円）	平均利率 （％）	返済期限
短期借入金	5,575	3,494	0.20	－
１年以内に返済予定の長期借入金	2,458	2,168	0.23	－
１年以内に返済予定のリース債務	50	48	－	－
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）	8,267	6,038	0.23	2023年～2029年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）	144	96	－	2023年～2026年
その他有利子負債
長期預り金	848	870	1.25	－
合計	17,344	12,715	－	－

　（注）１．平均利率は、連結決算日における利率及び借入金残高による加重平均利率により算出しております。

２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

	１年超２年以内 （百万円）	２年超３年以内 （百万円）	３年超４年以内 （百万円）	４年超５年以内 （百万円）
長期借入金	868	1,518	1,168	1,168
リース債務	44	43	8	0

（２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	当連結会計年度
売上高（百万円）	11,496	24,100	35,909	48,474
税金等調整前四半期（当期） 純利益（百万円）	1,342	2,122	3,106	3,461
親会社株主に帰属する四半期 （当期）純利益（百万円）	1,034	1,583	2,308	2,595
１株当たり四半期（当期） 純利益（円）	65.72	100.59	146.60	164.82

（会計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり四半期純利益（円）	65.72	34.87	46.01	18.24