第4【経理の状況】

1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2015年7月1日から2015年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2015年4月1日から2015年9月30日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。

 

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結純損益計算書】

【第2四半期連結累計期間】

(単位:百万円)

 

 

注記

前第2四半期連結累計期間

(自 2014年4月1日

至 2014年9月30日)

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2015年4月1日

至 2015年9月30日)

売上高

 

594,453

 

687,501

売上原価

 

△159,091

 

△168,394

売上総利益

 

435,362

 

519,106

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

△201,770

 

△239,741

研究開発費

 

△97,027

 

△112,041

無形資産償却費

 

△17,931

 

△21,903

持分法による損益

 

541

 

△252

その他の収益

 

4,862

 

888

その他の費用

△20,850

 

△13,421

営業利益

 

103,187

 

132,637

 

 

 

 

 

金融収益

 

2,270

 

13,350

金融費用

 

△2,786

 

△569

税引前四半期利益

 

102,671

 

145,418

法人所得税

 

△32,687

 

△42,485

四半期純利益

 

69,984

 

102,933

 

 

 

 

 

四半期純利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

69,984

 

102,933

 

 

 

 

 

1株当たり四半期純利益

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期純利益(円)

31.61

 

47.30

希薄化後1株当たり四半期純利益(円)

31.56

 

47.23

 

【第2四半期連結会計期間】

(単位:百万円)

 

 

注記

前第2四半期連結会計期間

(自 2014年7月1日

至 2014年9月30日)

 

当第2四半期連結会計期間

(自 2015年7月1日

至 2015年9月30日)

売上高

 

299,296

 

343,841

売上原価

 

△83,108

 

△78,316

売上総利益

 

216,188

 

265,526

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

△104,862

 

△121,079

研究開発費

 

△49,384

 

△56,061

無形資産償却費

 

△9,067

 

△11,020

持分法による損益

 

323

 

△15

その他の収益

 

2,893

 

262

その他の費用

 

△3,470

 

△6,886

営業利益

 

52,622

 

70,726

 

 

 

 

 

金融収益

 

445

 

7,321

金融費用

 

△674

 

△292

税引前四半期利益

 

52,393

 

77,754

法人所得税

 

△18,270

 

△19,443

四半期純利益

 

34,123

 

58,311

 

 

 

 

 

四半期純利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

34,123

 

58,311

 

 

 

 

 

1株当たり四半期純利益

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期純利益(円)

15.46

 

26.96

希薄化後1株当たり四半期純利益(円)

15.43

 

26.92

 

(2)【要約四半期連結包括利益計算書】

【第2四半期連結累計期間】

(単位:百万円)

 

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2014年4月1日

至 2014年9月30日)

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2015年4月1日

至 2015年9月30日)

四半期純利益

 

69,984

 

102,933

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振替えられることのない項目

 

 

 

 

確定給付制度に係る再測定

 

1,889

 

1,936

小計

 

1,889

 

1,936

 

 

 

 

 

純損益にその後に振替えられる可能性の

ある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

16,820

 

9,816

売却可能金融資産の公正価値の変動

 

△913

 

△9,816

小計

 

15,907

 

△0

 

 

 

 

 

税引後その他の包括利益合計

 

17,796

 

1,935

 

 

 

 

 

四半期包括利益合計

 

87,780

 

104,868

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

87,780

 

104,868

 

【第2四半期連結会計期間】

(単位:百万円)

 

 

 

前第2四半期連結会計期間

(自 2014年7月1日

至 2014年9月30日)

 

当第2四半期連結会計期間

(自 2015年7月1日

至 2015年9月30日)

四半期純利益

 

34,123

 

58,311

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振替えられることのない項目

 

 

 

 

確定給付制度に係る再測定

 

1,352

 

682

小計

 

1,352

 

682

 

 

 

 

 

純損益にその後に振替えられる可能性の

ある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

29,612

 

△18,946

売却可能金融資産の公正価値の変動

 

174

 

△7,013

小計

 

29,786

 

△25,959

 

 

 

 

 

税引後その他の包括利益合計

 

31,138

 

△25,277

 

 

 

 

 

四半期包括利益合計

 

65,261

 

33,034

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

65,261

 

33,034

 

(3)【要約四半期連結財政状態計算書】

(単位:百万円)

 

 

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

 

当第2四半期連結会計期間

(2015年9月30日)

資産

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

202,869

 

203,708

のれん

 

136,337

 

136,099

その他の無形資産

 

295,844

 

285,656

売上債権及びその他の債権

 

15,588

 

20,983

持分法で会計処理されている投資

 

2,007

 

3,083

繰延税金資産

 

51,199

 

60,092

その他の金融資産

 

110,091

 

91,645

その他の非流動資産

 

13,685

 

15,837

非流動資産合計

 

827,621

 

817,102

 

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

棚卸資産

 

156,907

 

159,133

売上債権及びその他の債権

 

332,923

 

351,233

未収法人所得税

 

6,918

 

8,919

その他の金融資産

 

59,908

 

28,789

その他の流動資産

 

12,732

 

17,366

現金及び現金同等物

 

396,430

 

388,136

小計

 

965,819

 

953,576

売却目的で保有する資産

 

139

 

流動資産合計

 

965,958

 

953,576

資産合計

 

1,793,578

 

1,770,678

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

 

当第2四半期連結会計期間

(2015年9月30日)

資本及び負債

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

資本金

 

103,001

 

103,001

資本剰余金

 

176,822

 

176,834

自己株式

 

△86,997

 

△101,960

利益剰余金

 

905,083

 

925,214

その他の資本の構成要素

 

220,007

 

220,003

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

1,317,916

 

1,323,091

資本合計

 

1,317,916

 

1,323,091

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

仕入債務及びその他の債務

 

90

 

1,752

繰延税金負債

 

38

 

退職給付に係る負債

 

30,059

 

29,489

引当金

 

4,817

 

3,409

その他の金融負債

 

626

 

790

その他の非流動負債

 

19,142

 

16,922

非流動負債合計

 

54,771

 

52,361

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

仕入債務及びその他の債務

 

226,602

 

202,021

未払法人所得税

 

14,124

 

18,456

引当金

 

85,423

 

89,207

その他の金融負債

 

1,339

 

1,130

その他の流動負債

 

93,403

 

84,412

流動負債合計

 

420,890

 

395,225

負債合計

 

475,662

 

447,587

資本及び負債合計

 

1,793,578

 

1,770,678

 

(4)【要約四半期連結持分変動計算書】

(単位:百万円)

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の資本の構成要素

新株予約権

在外営業活動体の換算差額

2014年4月1日残高

 

103,001

176,822

△54,535

864,830

2,110

147,660

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

四半期純利益

 

69,984

その他の包括利益

 

16,820

四半期包括利益合計

 

69,984

16,820

資本で直接認識された所有者との取引

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

△30,010

自己株式の処分

 

47

△8

△31

自己株式の消却

 

25,398

△25,398

配当金

△31,236

株式報酬取引

 

162

振替

 

1,889

資本で直接認識された所有者との取引合計

 

△4,565

△54,753

131

2014年9月30日残高

 

103,001

176,822

△59,100

880,062

2,241

164,480

 

 

 

 

 

 

 

 

2015年4月1日残高

 

103,001

176,822

△86,997

905,083

2,241

177,306

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

四半期純利益

 

102,933

その他の包括利益

 

9,816

四半期包括利益合計

 

102,933

9,816

資本で直接認識された所有者との取引

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

△64,688

自己株式の処分

 

147

△71

△76

自己株式の消却

 

49,577

△49,577

配当金

△35,090

株式報酬取引

 

12

73

振替

 

1,936

資本で直接認識された所有者との取引合計

 

12

△14,963

△82,803

△4

2015年9月30日残高

 

103,001

176,834

△101,960

925,214

2,237

187,122

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

資本合計

その他の資本の構成要素

合計

売却可能金融資産の公正価値の変動

確定給付制度に係る再測定

合計

2014年4月1日残高

 

28,588

178,359

1,268,476

1,268,476

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

四半期純利益

 

69,984

69,984

その他の包括利益

 

△913

1,889

17,796

17,796

17,796

四半期包括利益合計

 

△913

1,889

17,796

87,780

87,780

資本で直接認識された所有者との取引

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

△30,010

△30,010

自己株式の処分

 

△31

8

8

自己株式の消却

 

配当金

△31,236

△31,236

株式報酬取引

 

162

162

162

振替

 

△1,889

△1,889

資本で直接認識された所有者との取引合計

 

△1,889

△1,758

△61,076

△61,076

2014年9月30日残高

 

27,676

194,396

1,295,181

1,295,181

 

 

 

 

 

 

 

2015年4月1日残高

 

40,461

220,007

1,317,916

1,317,916

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

四半期純利益

 

102,933

102,933

その他の包括利益

 

△9,816

1,936

1,935

1,935

1,935

四半期包括利益合計

 

△9,816

1,936

1,935

104,868

104,868

資本で直接認識された所有者との取引

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

△64,688

△64,688

自己株式の処分

 

△76

0

0

自己株式の消却

 

配当金

△35,090

△35,090

株式報酬取引

 

73

84

84

振替

 

△1,936

△1,936

資本で直接認識された所有者との取引合計

 

△1,936

△1,940

△99,694

△99,694

2015年9月30日残高

 

30,644

220,003

1,323,091

1,323,091

 

(5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:百万円)

 

 

注記

前第2四半期連結累計期間

(自 2014年4月1日

至 2014年9月30日)

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2015年4月1日

至 2015年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益

 

102,671

 

145,418

減価償却費及び無形資産償却費

 

31,426

 

35,082

減損損失及びその戻入益

 

8,335

 

6,357

金融収益及び金融費用

 

516

 

△12,781

棚卸資産の増減額

 

△17,058

 

△832

売上債権及びその他の債権の増減額

 

1,648

 

△22,291

仕入債務及びその他の債務の増減額

 

16,731

 

△36,099

その他の調整

 

△6,592

 

23,440

営業活動から生じたキャッシュ・フロー

 

137,678

 

138,294

法人所得税の支払額

 

△37,796

 

△43,282

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

99,883

 

95,012

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

△8,588

 

△14,627

有形固定資産の売却による収入

 

4,734

 

1,535

無形資産の取得による支出

 

△16,863

 

△7,625

売却可能金融資産の取得による支出

 

△190

 

△434

売却可能金融資産の売却による収入

 

3,945

 

16,390

利息及び配当金の受取額

 

1,481

 

1,265

その他

 

△998

 

△3,268

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△16,479

 

△6,764

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

自己株式の取得による支出

 

△30,010

 

△64,688

親会社の所有者への配当金の支払額

△31,236

 

△35,090

その他

 

△346

 

△468

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

△61,592

 

△100,246

 

 

 

 

 

為替レート変動による影響

 

8,159

 

3,704

現金及び現金同等物の純増減額

 

29,971

 

△8,294

現金及び現金同等物の期首残高

 

391,374

 

396,430

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

421,345

 

388,136

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

1.報告企業

アステラス製薬株式会社及び連結子会社(以下、当社グループ)は、医薬品事業を展開しています。当社グループの親会社であるアステラス製薬株式会社(以下、当社)は、日本に所在する企業であり、登記されている本社及び主要な事業所の住所は、ホームページ(http://www.astellas.com/jp/)で開示しています。また、株式は東京証券取引所(市場第一部)に上場しています。

本要約四半期連結財務諸表は、2015年11月6日に代表取締役社長 畑中好彦及び最高財務責任者である上席執行役員財務担当 桝田恭正によって承認されています。

 

2.作成の基礎

(1)IFRSに準拠している旨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。

当社グループは、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2に掲げる「特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しています。

本要約四半期連結財務諸表には年次の連結財務諸表で要求される全ての情報が含まれていないため、2015年3月31日に終了した連結会計年度の当社グループの連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

 

(2)測定の基礎

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しています。

 

(3)表示通貨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、特に注釈の無い限り、百万円単位での四捨五入により表示しています。

 

3.重要な会計方針

本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下の新たに適用する基準を除き、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。

なお、当第2四半期連結累計期間の法人所得税は、見積年次実効税率を基に算定しています。

 

当社グループは、第1四半期連結会計期間より、以下の基準書を適用しています。この基準書の適用が、当社グループの本要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。

IFRS

新設・改訂の概要

IAS第19号

従業員給付

従業員又は第三者による拠出の会計処理の明確化

 

4.重要な会計上の見積り、判断及び仮定

要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っています。

会計上の見積りの結果は、その性質上、実際の結果とは異なる可能性があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。

本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り、判断及び仮定の設定は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。

 

5.その他の費用

前第2四半期連結累計期間において、「その他の費用」として認識されたもののうち、主なものは以下のとおりです。

(1)その他の無形資産の減損損失

他社から導入した仕掛研究開発等に関して8,335百万円の減損損失を認識しました。

(2)リストラクチャリング費用

当社及び国内グループ会社従業員を対象とした早期退職優遇制度の実施等に伴い、11,313百万円のリストラクチャリング費用を認識しました。

 

当第2四半期連結累計期間において、「その他の費用」として認識されたもののうち、主なものは以下のとおりです。

有形固定資産の減損損失

当連結会計年度に閉鎖を進めている加島事業所(大阪)の建物等につき6,566百万円の減損損失を認識しました。

 

6.1株当たり四半期純利益

基本的1株当たり四半期純利益及び希薄化後1株当たり四半期純利益の算定上の基礎は次のとおりです。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2014年4月1日

至 2014年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2015年4月1日

至 2015年9月30日)

基本的1株当たり四半期純利益の算定上の基礎

 

 

親会社の所有者に帰属する四半期純利益(百万円)

69,984

102,933

親会社の普通株主に帰属しない四半期純利益

(百万円)

基本的1株当たり四半期純利益の計算に使用する四半期純利益(百万円)

69,984

102,933

期中平均普通株式数(千株)

2,214,156

2,176,108

 

 

 

希薄化後1株当たり四半期純利益の算定上の基礎

 

 

基本的1株当たり四半期純利益の計算に使用する四半期純利益(百万円)

69,984

102,933

四半期純利益調整額(百万円)

希薄化後1株当たり四半期純利益の計算に使用する四半期純利益(百万円)

69,984

102,933

期中平均普通株式数(千株)

2,214,156

2,176,108

新株予約権による普通株式増加数(千株)

3,410

3,243

希薄化効果調整後期中平均普通株式数(千株)

2,217,566

2,179,352

 

 

 

1株当たり四半期純利益(親会社の所有者に帰属)

 

 

基本的1株当たり四半期純利益(円)

31.61

47.30

希薄化後1株当たり四半期純利益(円)

31.56

47.23

 

 

 

前第2四半期連結会計期間

(自 2014年7月1日

至 2014年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(自 2015年7月1日

至 2015年9月30日)

基本的1株当たり四半期純利益の算定上の基礎

 

 

親会社の所有者に帰属する四半期純利益(百万円)

34,123

58,311

親会社の普通株主に帰属しない四半期純利益

(百万円)

基本的1株当たり四半期純利益の計算に使用する四半期純利益(百万円)

34,123

58,311

期中平均普通株式数(千株)

2,207,859

2,162,924

 

 

 

希薄化後1株当たり四半期純利益の算定上の基礎

 

 

基本的1株当たり四半期純利益の計算に使用する四半期純利益(百万円)

34,123

58,311

四半期純利益調整額(百万円)

希薄化後1株当たり四半期純利益の計算に使用する四半期純利益(百万円)

34,123

58,311

期中平均普通株式数(千株)

2,207,859

2,162,924

新株予約権による普通株式増加数(千株)

3,440

3,224

希薄化効果調整後期中平均普通株式数(千株)

2,211,299

2,166,149

 

 

 

1株当たり四半期純利益(親会社の所有者に帰属)

 

 

基本的1株当たり四半期純利益(円)

15.46

26.96

希薄化後1株当たり四半期純利益(円)

15.43

26.92

 

7.配当金

前第2四半期連結累計期間(自 2014年4月1日 至 2014年9月30日)

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2014年6月18日

定時株主総会

普通株式

31,236

70.00

2014年3月31日

2014年6月19日

 

(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後と

なるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2014年10月31日

取締役会

普通株式

30,910

14.00

2014年9月30日

2014年12月1日

 

(注)当社は、2014年4月1日付けで普通株式1株につき5株の株式分割を行っています。基準日が2014年3月31日以前の「1株当たり配当額」については、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しています。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2015年6月17日

定時株主総会

普通株式

35,090

16.00

2015年3月31日

2015年6月18日

 

(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後と

なるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2015年10月30日

取締役会

普通株式

34,532

16.00

2015年9月30日

2015年12月1日

(注)上記には、役員報酬BIP信託の所有する当社株式に対する配当金7百万円を含んでいます。

 

8.金融商品の公正価値

経常的に公正価値で測定される金融商品

金融商品の公正価値ヒエラルキーは、次のように区分しています。

レベル1:同一の資産又は負債に関する活発な市場における無調整の相場価格により測定した公正価値

レベル2:レベル1以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値

レベル3:重要な観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値

 

公正価値の測定に使用される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定に用いた重要なインプットのうち、最もレベルの低いインプットに応じて決定しています。

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期末日に発生したものとして認識しています。

 

 

公正価値ヒエラルキーの各レベルごとに分類された、経常的に公正価値で測定される金融資産及び金融負債の内訳は次のとおりです。

 

前連結会計年度(2015年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

FVTPLの金融資産

 

 

 

 

その他

5,715

750

6,466

小計

5,715

750

6,466

売却可能金融資産

 

 

 

 

上場株式

76,596

76,596

非上場株式

15,520

15,520

その他の持分証券

601

601

小計

76,596

16,121

92,717

金融資産合計

76,596

5,715

16,871

99,182

金融負債

 

 

 

 

FVTPLの金融負債

 

 

 

 

為替予約取引

373

373

小計

373

373

金融負債合計

373

373

(注)FVTPLの金融資産、売却可能金融資産及びFVTPLの金融負債は、それぞれ要約四半期連結財政状態計算書の「その他の金融資産」及び「その他の金融負債」に含まれています。

 

当第2四半期連結会計期間(2015年9月30日)

(単位:百万円)

 

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

FVTPLの金融資産

 

 

 

 

為替予約取引

2,696

2,696

その他

6,578

1,340

7,918

小計

9,274

1,340

10,614

売却可能金融資産

 

 

 

 

上場株式

57,998

57,998

非上場株式

15,473

15,473

その他の持分証券

0

0

小計

57,998

15,473

73,471

金融資産合計

57,998

9,274

16,813

84,085

(注)FVTPLの金融資産及び売却可能金融資産は、要約四半期連結財政状態計算書の「その他の金融資産」に含まれています。

 

レベル3に分類されている金融資産の公正価値の変動は次のとおりです。

 

前第2四半期連結累計期間(自 2014年4月1日 至 2014年9月30日)

(単位:百万円)

 

 

FVTPLの金融資産

売却可能金融資産

合計

2014年4月1日残高

24,609

24,609

実現及び未実現損益

 

 

 

純損益に計上(注)

37

△2,245

△2,209

その他の包括利益に計上

1,385

1,385

購入、発行、売却、決済

 

 

 

購入

554

187

742

売却

△2,104

△2,104

その他

165

165

2014年9月30日残高

591

21,997

22,588

報告期間末に保有している資産について純損益に

計上された当四半期の未実現損益の変動(注)

37

△2,245

△2,209

(注)要約四半期連結純損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれています。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)

(単位:百万円)

 

 

FVTPLの金融資産

売却可能金融資産

合計

2015年4月1日残高

750

16,121

16,871

実現及び未実現損益

 

 

 

純損益に計上(注)

△100

295

196

その他の包括利益に計上

△177

△177

購入、発行、売却、決済

 

 

 

購入

690

432

1,121

売却

△606

△606

持分法で会計処理されている投資への振替

△576

△576

その他

△15

△15

2015年9月30日残高

1,340

15,473

16,813

報告期間末に保有している資産について純損益に

計上された当四半期の未実現損益の変動(注)

△100

△100

(注)要約四半期連結純損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれています。

 

 

レベル3に分類されている金融資産は、主に非上場株式により構成されています。

重要な非上場株式の公正価値は、割引キャッシュ・フロー法を適用して算定しています。この評価モデルでは、将来に渡る税引後営業利益の見積り及び加重平均資本コスト等の観測可能でないインプットを用いているため、レベル3に分類しています。公正価値の測定には、地域や業種に応じた加重平均資本コストを使用しています。前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間において使用した加重平均資本コストは、それぞれ6%~8%及び6%です。なお、一般的に加重平均資本コストが高ければ高いほど、公正価値は減少します。

 

非上場株式の公正価値は、四半期ごとに当社及びグループ各社の担当部門がグループ会計方針等に従って測定し、公正価値の変動の根拠と併せて上位者に報告され、必要に応じてエグゼクティブ・コミッティにも報告されます。

 

レベル3に分類された金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の変動は見込まれていません。

 

9.偶発負債

当第2四半期連結会計期間末において、前連結会計年度の連結財務諸表に記載した内容から重要な変更はありません。

 

2【その他】

中間配当

2015年10月30日開催の取締役会において、第11期(自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)の中間配当に関し、会社法第454条第5項及び当社定款第40条第2項の規定に基づき、次のとおり金銭により支払う旨を決議しています。

1.株主に対する配当財産の割当てに関する事項及びその総額

当社普通株式1株につき 16円

配当金総額 34,532百万円(役員報酬BIP信託の所有する当社株式に対する配当金7百万円を含む)

2.中間配当がその効力を生ずる日(支払開始日)

2015年12月1日