(5) 【要約四半期連結財務諸表注記】
１．報告企業
大日本住友製薬株式会社（以下「当社」）は日本に所在する企業であります。当社の要約四半期連結財務諸表は2018年６月30日を期末日とし、当社及び子会社（以下「当社グループ」）並びに関連会社に対する持分により構成されます。当社グループは、医薬品事業を行っており、事業の内容は、事業セグメント（注記４）に記載しております。当社の登記している本社及び主要な事業所の住所は、ホームページ（https://www.ds-pharma.co.jp/）で開示しております。
２．作成の基礎
(1) 要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に規定する「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
なお、当社グループの本要約四半期連結財務諸表は、2018年７月27日開催の取締役会において承認されております。
(2) 測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満の端数を四捨五入して表示しております。
(4) 重要な会計上の見積り、判断及び仮定
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。しかし、これらの見積り及び仮定に関する不確実性により、将来の期間において資産又は負債の帳簿価額に重要な修正が求められる結果となる可能性があります。
本要約四半期連結財務諸表における会計上の見積り、判断及び仮定は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様であります。
３．重要な会計方針
本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第１四半期連結累計期間の法人所得税は、見積年次実効税率を基に算定しております。
（IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の適用）
当社グループは、当第１四半期連結会計期間よりIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」（2014年５月公表）及び「IFRS第15号の明確化」（2016年４月公表）（合わせて以下「IFRS第15号」）を適用しております。IFRS第15号の適用にあたっては、本基準の適用による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しております。
当社グループは、下記の５ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約の識別
ステップ２：契約における履行義務の識別
ステップ３：取引価格の算定
ステップ４：履行義務への取引価格の配分
ステップ５：企業の履行義務の充足による収益の認識
当社グループは、医療用医薬品等の製商品の販売による収益（製商品の販売）並びに技術導出契約等の締結に伴う契約一時金、マイルストン収入及びロイヤルティ収入による収益（知的財産権収入）を主な収益としており、それぞれの収益認識基準は、以下のとおりであります。
(1) 製商品の販売
製商品の販売は、製商品を引渡した時点において顧客が当該製商品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製商品の引渡時点で収益を認識しております。また、収益は、顧客との契約において約束された対価から、返品、値引き及び割戻し等を控除した収益に重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲内の金額で算定しております。
(2) 知的財産権収入
契約一時金は、技術導出契約等を締結し、開発権及び販売権等を第三者に付与した時点で収益を認識しております。
マイルストン収入は、契約上定められたマイルストンが達成された時点で収益を認識しております。
ロイヤルティ収入は、契約相手先の売上収益等を基礎に算定された技術導出契約等における対価であり、契約相手先の売上収益等の発生と履行義務の充足のいずれか遅い時点で収益を認識しております。
なお、IFRS第15号の適用による当社グループの業績及び財政状態に及ぼす影響は軽微であります。
４．事業セグメント
当社グループでは、会社の経常的な収益性を示す利益指標として、「コア営業利益」を設定し、これを当社独自の業績管理指標として採用しております。
「コア営業利益」は、営業利益から当社グループが定める非経常的な要因による損益（以下「非経常項目」）を除外したものとなります。非経常項目として除かれる主なものは、減損損失、事業構造改善費用、訴訟関連費用、企業買収に係る条件付対価公正価値の変動額等です。
(1) 報告セグメント
当社グループは、主として医療用医薬品の製造、仕入及び販売を行っており、日本、北米、中国等マーケットごとに医薬品事業の業績管理を行っているため、日本、北米、中国、海外その他の４つを報告セグメントとしております。
なお、当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成要素のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
(2) セグメント収益及び業績
当社グループの報告セグメントごとの売上収益及び利益又は損失は、以下のとおりであります。
なお、当社グループでは、各セグメントの経常的な収益性を示す利益指標として、「コアセグメント利益」を設定し、当社独自のセグメント業績指標として採用しております。
「コアセグメント利益」は、「コア営業利益」から、グローバルに管理しているため各セグメントに配分できない研究開発費、事業譲渡損益等を除外したセグメント別の利益となります。
① 前第１四半期連結累計期間（自 2017年４月１日 至 2017年６月30日）
|
|
（単位：百万円） |
||||||
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||
|
医薬品事業 |
|||||||
|
日本 |
北米 |
中国 |
海外 |
計 |
|||
|
外部顧客への売上収益 |
37,098 |
59,993 |
5,198 |
2,616 |
104,905 |
11,262 |
116,167 |
|
セグメント間の内部売上 |
26 |
－ |
－ |
－ |
26 |
21 |
47 |
|
合計 |
37,124 |
59,993 |
5,198 |
2,616 |
104,931 |
11,283 |
116,214 |
|
セグメント利益 |
11,887 |
29,082 |
2,246 |
495 |
43,710 |
750 |
44,460 |
（注）その他の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、食品素材・食品添加物及び化学製品材料、動物用医薬品、診断薬等の事業を含んでおります。
② 当第１四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年６月30日）
|
|
（単位：百万円） |
||||||
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||
|
医薬品事業 |
|||||||
|
日本 |
北米 |
中国 |
海外 |
計 |
|||
|
外部顧客への売上収益 |
35,313 |
60,647 |
5,436 |
4,740 |
106,136 |
9,775 |
115,911 |
|
セグメント間の内部売上 |
15 |
－ |
－ |
－ |
15 |
9 |
24 |
|
合計 |
35,328 |
60,647 |
5,436 |
4,740 |
106,151 |
9,784 |
115,935 |
|
セグメント利益 |
9,419 |
25,003 |
2,261 |
1,733 |
38,416 |
818 |
39,234 |
（注）その他の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、食品素材・食品添加物及び化学製品材料、動物用医薬品、診断薬等の事業を含んでおります。
(3) 報告セグメント合計額と要約四半期連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する
事項）
調整額に関する事項は、以下のとおりであります。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
売上収益 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年６月30日) |
|
報告セグメント計 |
104,931 |
106,151 |
|
「その他」の区分の売上収益 |
11,283 |
9,784 |
|
セグメント間取引消去 |
△47 |
△24 |
|
要約四半期連結財務諸表の売上収益 |
116,167 |
115,911 |
|
（単位：百万円） |
||
|
利益 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年６月30日) |
|
報告セグメント計 |
43,710 |
38,416 |
|
「その他」の区分の利益 |
750 |
818 |
|
セグメント間取引消去 |
8 |
9 |
|
研究開発費（注） |
△19,875 |
△20,864 |
|
事業譲渡益等 |
169 |
36 |
|
その他 |
2 |
10 |
|
コア営業利益 |
24,764 |
18,425 |
|
条件付対価公正価値の変動額 |
7,073 |
△2,494 |
|
その他の収益 |
60 |
57 |
|
その他の費用 |
△267 |
△174 |
|
要約四半期連結財務諸表の営業利益 |
31,630 |
15,814 |
（注）当社グループは、研究開発費をグローバルに管理しているため、セグメントに配分しておりません。
５．売上収益
当社グループは、売上収益を財又はサービスの種類別に分解しております。分解した売上収益と報告セグメントとの関連は、以下のとおりであります。
当第１四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年６月30日）
|
|
（単位：百万円） |
||||||
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||
|
医薬品事業 |
|||||||
|
日本 |
北米 |
中国 |
海外 |
計 |
|||
|
製商品の販売 |
34,860 |
60,398 |
5,416 |
4,739 |
105,413 |
9,774 |
115,187 |
|
知的財産権収入 |
83 |
249 |
－ |
1 |
333 |
1 |
334 |
|
その他 |
370 |
－ |
20 |
－ |
390 |
－ |
390 |
|
合計 |
35,313 |
60,647 |
5,436 |
4,740 |
106,136 |
9,775 |
115,911 |
（注）その他の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、食品素材・食品添加物及び化学製品材料、動物用医薬品、診断薬等の事業を含んでおります。
６．１株当たり利益
基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎及び基本的１株当たり四半期利益は、以下のとおりであります。
|
|
前第１四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年６月30日) |
|
基本的１株当たり四半期利益の |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する |
24,622 |
15,247 |
|
親会社の普通株主に帰属しない |
－ |
－ |
|
基本的１株当たり四半期利益の |
24,622 |
15,247 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数 （千株） |
397,299 |
397,297 |
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
61.97 |
38.38 |
（注）希薄化後１株当たり四半期利益については、希薄化効果を有する株式が存在しないため記載しておりません。
７．配当金
配当の総額及び1株当たり配当額は、以下のとおりであります。
(1) 前第１四半期連結累計期間（自 2017年４月１日 至 2017年６月30日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
定時株主総会 |
普通株式 |
4,370 |
11.00 |
2017年３月31日 |
2017年６月23日 |
(2) 当第１四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年６月30日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
定時株主総会 |
普通株式 |
7,549 |
19.00 |
2018年３月31日 |
2018年６月20日 |
なお、基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間末後となるものはありません。
８．金融商品
金融商品の公正価値
(1) 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
公正価値で測定する金融商品について、測定に用いた評価技法へのインプットの観察可能性に応じて算定した公正価値を以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格
レベル２：レベル１に含まれる市場価格以外の、直接又は間接的に観察可能なインプットにより測定した公正価値
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットにより測定した公正価値
(2) 償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する主な金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。なお、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品及び重要性の乏しい金融商品は、以下の表に含めておりません。
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2018年６月30日) |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
社債 |
10,000 |
10,032 |
10,000 |
10,014 |
|
借入金 |
37,400 |
37,370 |
36,660 |
36,632 |
|
合計 |
47,400 |
47,402 |
46,660 |
46,646 |
償却原価で測定される主な金融商品に係る公正価値の測定方法は、以下のとおりであります。
（ⅰ）社債
これらの公正価値は、報告日の活発でない市場における同一負債の市場価格に基づき評価しており、公正価値ヒエラルキーはレベル２であります。
（ⅱ）借入金
これらの公正価値は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており 、公正価値ヒエラルキーはレベル３であります。
(3) 連結財政状態計算書及び要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、四半期連結会計期間末及び連結会計年度末において認識しております。なお、前連結会計年度及び当第１四半期連結会計期間において、レベル間の振替が行われた金融資産及び負債はありません。
（ⅰ）前連結会計年度（2018年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
－ |
79 |
－ |
79 |
|
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
株式等 |
55,572 |
－ |
13,392 |
68,964 |
|
合計 |
55,572 |
79 |
13,392 |
69,043 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
条件付対価 |
－ |
－ |
86,616 |
86,616 |
|
その他 |
－ |
33 |
－ |
33 |
|
合計 |
－ |
33 |
86,616 |
86,649 |
（ⅱ）当第１四半期連結会計期間（2018年６月30日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
－ |
24 |
－ |
24 |
|
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
株式等 |
54,001 |
－ |
13,961 |
67,962 |
|
合計 |
54,001 |
24 |
13,961 |
67,986 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
条件付対価 |
－ |
－ |
92,563 |
92,563 |
|
その他 |
－ |
53 |
－ |
53 |
|
合計 |
－ |
53 |
92,563 |
92,616 |
公正価値ヒエラルキーのレベル３に分類された金融商品の期首から期末までの変動は、以下のとおりであります。
（ⅰ）金融資産
|
（単位：百万円） |
|
|
|
当第１四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年６月30日) |
|
期首残高 |
13,392 |
|
購入 |
146 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動 |
423 |
|
期末残高 |
13,961 |
（ⅱ）金融負債
|
（単位：百万円） |
|
|
|
当第１四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年６月30日) |
|
期首残高 |
86,616 |
|
条件付対価公正価値の変動額（注） |
2,494 |
|
為替換算差額 |
3,453 |
|
期末残高 |
92,563 |
（注）条件付対価公正価値の変動額は、要約四半期連結損益計算書において販売費及び一般管理費として認識しております。
公正価値ヒエラルキーレベル３に区分された金融資産は、主に非上場株式で構成されております。公正価値は、割引キャッシュ・フロー法により算定しており、税引前の割引率は15.0％～16.5％を採用しております。なお、純資産価値に近似していると考えられる非上場株式等については、主に純資産価値に基づく評価技法により公正価値を算定しております。
公正価値ヒエラルキーレベル３に区分された金融負債は、企業結合により生じた条件付対価であります。条件付対価は、特定の開発品の開発進捗に応じて支払う開発マイルストンや販売後の売上収益に応じて支払う販売マイルストン等であり、その公正価値は、それらが達成される可能性や貨幣の時間的価値を考慮して算定しております。
これらの公正価値測定は、当社グループの評価方針及び手続に従って行われており、金融商品の資産性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを決定しております。また、公正価値の変動に影響を与え得る重要な指標の推移を継続的に検証しております。
なお、レベル３に区分された金融商品について、それぞれ合理的と考えられる代替的な仮定に変更した場合に、公正価値の金額に重要な変動はないと考えております。
９．関連当事者
(1) 親会社
住友化学株式会社は、当社グループの親会社であります。
(2) 関連当事者との取引
当社グループと親会社との取引金額及び未決済残高は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
種類 |
名称 |
関連当事者 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年６月30日) |
||
|
取引金額 |
未決済残高 |
取引金額 |
未決済残高 |
|||
|
親会社 |
住友化学 |
資金の貸付 |
△2,147 |
14,555 |
△7,438 |
14,359 |
当該取引は、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。未決済残高は担保が設定されておらず、現金で決済されております。なお、未決済残高に関する貸倒引当金はありません。
10．後発事象
該当事項はありません。
該当事項はありません。