### ２【財務諸表等】

#### （1）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 10,841 | 12,463
受取手形 | 62 | 79
売掛金 | 5,380 | 5,877
有価証券 | 7,783 | 10,891
商品及び製品 | 3,340 | 2,914
仕掛品 | 1,227 | 1,273
原材料及び貯蔵品 | 1,359 | 1,886
前払費用 | 90 | 94
その他 | 3,552 | 929
流動資産合計 | 33,638 | 36,410
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 15,296 | 15,451
減価償却累計額 | △11,702 | △12,065
建物（純額） | 3,593 | 3,386
構築物 | 773 | 773
減価償却累計額 | △773 | △773
構築物（純額） | 0 | 0
機械及び装置 | 16,237 | 16,472
減価償却累計額 | △16,237 | △16,109
機械及び装置（純額） | 0 | 362
車両運搬具 | 35 | 35
減価償却累計額 | △35 | △35
車両運搬具（純額） | 0 | 0
工具、器具及び備品 | 4,842 | 4,792
減価償却累計額 | △4,827 | △4,665
工具、器具及び備品（純額） | 14 | 126
土地 | 607 | 607
リース資産 | 69 | 64
減価償却累計額 | △62 | △38
リース資産（純額） | 6 | 26
建設仮勘定 | 322 | 419
有形固定資産合計 | 4,544 | 4,928
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 8 | 69
その他 | 1 | 39
無形固定資産合計 | 9 | 109
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 17,447 | 14,348
関係会社株式 | 5,610 | 5,610
長期前払費用 | － | 7
繰延税金資産 | － | 55
長期預金 | 1,100 | 600
前払年金費用 | 74 | 55
その他 | 248 | 250
貸倒引当金 | △7 | △7
投資その他の資産合計 | 24,473 | 20,920
固定資産合計 | 29,027 | 25,958
資産合計 | 62,665 | 62,368

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 515 | 567
短期借入金 | 300 | 300
リース債務 | 39 | 34
未払金 | 3,764 | 2,251
未払費用 | 90 | 90
未払法人税等 | 426 | 7
前受金 | 48 | 228
預り金 | 40 | 39
賞与引当金 | 637 | 616
その他 | － | 42
流動負債合計 | 5,862 | 4,177
固定負債 |  |
リース債務 | 69 | 57
繰延税金負債 | 1,232 | －
資産除去債務 | 40 | 40
その他 | 423 | 255
固定負債合計 | 1,765 | 354
負債合計 | 7,627 | 4,532
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 3,840 | 3,840
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 5,301 | 5,301
資本剰余金合計 | 5,301 | 5,301
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 705 | 705
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 45,409 | 45,409
繰越利益剰余金 | △2,596 | △408
利益剰余金合計 | 43,518 | 45,706
自己株式 | △628 | △606
株主資本合計 | 52,032 | 54,241
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 2,995 | 3,624
繰延ヘッジ損益 | 9 | △29
評価・換算差額等合計 | 3,004 | 3,594
純資産合計 | 55,037 | 57,836
負債純資産合計 | 62,665 | 62,368

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2019年4月 1日 至　2020年3月31日) | 当事業年度 (自　2020年4月 1日 至　2021年3月31日)
売上高 |  |
製品売上高 | 22,169 | 19,745
商品売上高 | 1,153 | 1,178
ロイヤリティー収入 | 47 | 52
売上高合計 | 23,369 | 20,977
売上原価 |  |
製品売上原価 |  |
製品期首たな卸高 | 2,848 | 2,965
当期製品製造原価 | 10,080 | 8,539
合計 | 12,928 | 11,505
製品他勘定振替高 | 69 | 63
製品期末たな卸高 | 2,965 | 2,633
製品売上原価 | 9,893 | 8,808
商品売上原価 |  |
商品期首たな卸高 | 283 | 314
当期商品仕入高 | 690 | 590
合計 | 974 | 904
商品他勘定振替高 | 42 | 31
商品期末たな卸高 | 314 | 254
商品売上原価 | 616 | 619
売上原価合計 | 10,510 | 9,427
売上総利益 | 12,859 | 11,550
販売費及び一般管理費 |  |
販売手数料 | 1,299 | 582
人件費 | 1,355 | 1,324
賞与引当金繰入額 | 184 | 228
退職給付費用 | 61 | 74
研究開発費 | 6,513 | 6,893
その他 | 2,363 | 1,851
販売費及び一般管理費合計 | 11,778 | 10,955
営業利益 | 1,081 | 594

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2019年4月 1日 至　2020年3月31日) | 当事業年度 (自　2020年4月 1日 至　2021年3月31日)
営業外収益 |  |
受取利息 | 14 | 10
有価証券利息 | 80 | 40
受取配当金 | 409 | 403
為替差益 | － | 145
投資有価証券売却益 | － | 32
受取ロイヤリティー | 1,936 | 718
その他 | 55 | 52
営業外収益合計 | 2,497 | 1,402
営業外費用 |  |
支払利息 | 18 | 14
為替差損 | 136 | －
投資有価証券売却損 | 243 | －
その他 | 5 | 6
営業外費用合計 | 404 | 20
経常利益 | 3,174 | 1,976
特別損失 |  |
減損損失 | 13,524 | －
特別損失合計 | 13,524 | －
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △10,350 | 1,976
法人税、住民税及び事業税 | 512 | 10
法人税等調整額 | 517 | △1,524
法人税等合計 | 1,029 | △1,514
当期純利益又は当期純損失（△） | △11,380 | 3,490

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自 2019年4月1日　至 2020年3月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本 準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益 準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途 積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 3,840 | 5,301 | － | 5,301 | 705 | 45,409 | 10,255 | 56,370
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △1,466 | △1,466
当期純利益又は当期純損失（△） |  |  |  |  |  |  | △11,380 | △11,380
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | △4 | △4 |  |  |  |
自己株式処分差損の振替 |  |  | 4 | 4 |  |  | △4 | △4
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | △12,851 | △12,851
当期末残高 | 3,840 | 5,301 | － | 5,301 | 705 | 45,409 | △2,596 | 43,518

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △647 | 64,864 | 3,734 | △3 | 3,731 | 68,596
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △1,466 |  |  |  | △1,466
当期純利益又は当期純損失（△） |  | △11,380 |  |  |  | △11,380
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  |  | △0
自己株式の処分 | 19 | 15 |  |  |  | 15
自己株式処分差損の振替 |  | － |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △739 | 12 | △726 | △726
当期変動額合計 | 19 | △12,831 | △739 | 12 | △726 | △13,558
当期末残高 | △628 | 52,032 | 2,995 | 9 | 3,004 | 55,037

当事業年度（自 2020年4月1日　至 2021年3月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本 準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益 準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途 積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 3,840 | 5,301 | － | 5,301 | 705 | 45,409 | △2,596 | 43,518
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △1,297 | △1,297
当期純利益又は当期純損失（△） |  |  |  |  |  |  | 3,490 | 3,490
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | △5 | △5 |  |  |  |
自己株式処分差損の振替 |  |  | 5 | 5 |  |  | △5 | △5
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | 2,187 | 2,187
当期末残高 | 3,840 | 5,301 | － | 5,301 | 705 | 45,409 | △408 | 45,706

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △628 | 52,032 | 2,995 | 9 | 3,004 | 55,037
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △1,297 |  |  |  | △1,297
当期純利益又は当期純損失（△） |  | 3,490 |  |  |  | 3,490
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  |  | △0
自己株式の処分 | 21 | 15 |  |  |  | 15
自己株式処分差損の振替 |  | － |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 628 | △38 | 589 | 589
当期変動額合計 | 21 | 2,208 | 628 | △38 | 589 | 2,798
当期末残高 | △606 | 54,241 | 3,624 | △29 | 3,594 | 57,836

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

（1）子会社株式

移動平均法による原価法

（2）その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

２．デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

３．たな卸資産の評価基準及び評価方法

（1）商品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

（2）製品（半製品を含む）、原材料、仕掛品、貯蔵品

総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

４．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産（リース資産を除く）

定額法により償却しております。

なお、主な耐用年数は建物15～50年、機械及び装置4～8年であります。

（2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法により償却しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（3～5年）に基づく定額法により償却しております。

（3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法により償却しております。

５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

６．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

（2）賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

（3）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

なお、当事業年度末の退職給付引当金はマイナス残高（借方残高）のため、前払年金費用（55百万円）として計上しております。

７．ヘッジ会計の方法

（1）ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理によっております。

（2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段 … 為替予約取引

ヘッジ対象 … 外貨建営業債権

（3）ヘッジ方針

取引限度額等を定めた為替リスクヘッジ取引管理規定に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。

（4）ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計または相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計または相場変動を比較し、両者の変動額等を基礎にして、有効性を評価しております。ただし、振当処理による為替予約取引については、有効性の評価を省略しております。

８．その他財務諸表作成のための基礎となる重要な事項

（1）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

（2）消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

###### （重要な会計上の見積り）

１．関係会社株式

(1)当事業年度の貸借対照表に計上した金額

（単位：百万円）

| 当事業年度
関係会社株式 | 5,610

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

関係会社株式5,610百万円のうち3,809百万円は、エスケーケー カナダ エンタープライジズ コーポレーション（以下、エンタープライジズ社）の株式の帳簿価額です。

エンタープライジズ社は、2020年3月に買収したダルトン ケミカル ラボラトリーズ インク（以下、ダルトン社）の持株会社であり、主な資産はダルトン社株式です。したがって、エンタープライジズ社の株式評価にあたっては、ダルトン社株式の評価を実施しております。

ダルトン社株式の評価にあたり、次の検討を実施しております。

イ．買収時の業績予測とその後の実績および当事業年度末における将来計画との乖離の有無の判定

ロ．ダルトン社の事業環境の悪化の有無

ハ．株式実質価額の評価

将来の予測不能な事業環境の変化により、ダルトン社の財政状態が悪化し、同社の株式の実質価額が著しく低下した場合、貸借対照表計上額を上限とする相当額を減額し、評価差額を損失計上（減損処理）するため、業績に影響を及ぼす可能性があります。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年3月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

###### （追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症について、今後の広がり方や収束時期を予測することは困難ですが、当事業年度における当社の事業活動へ与える影響は限定的であります。したがって、当事業年度においては、新型コロナウイルス感染症の影響は軽微であると仮定して会計上の見積りを行っております。

しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化・深刻化し、当社の事業活動に支障が生じる場合、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

###### （貸借対照表関係）

１．保証債務

他の会社の金融機関からの借入債務に対し、債務保証を行っております。

| 前事業年度 （2020年3月31日） | 当事業年度 （2021年3月31日）
ダルトン ケミカル ラボラトリーズ インク | 76百万円 | 80百万円

２．当座貸越契約及びコミットメントライン契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行2行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。

これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2020年3月31日） | 当事業年度 （2021年3月31日）
当座貸越極度額及びコミットメントラインの総額 | 4,600百万円 | 4,600百万円
借入実行残高 | － | －
差引借入未実行残高 | 4,600 | 4,600

###### （損益計算書関係）

該当事項はありません。

###### （有価証券関係）

前事業年度 (2020年3月31日）

子会社株式(貸借対照表計上額5,610百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度 (2021年3月31日）

子会社株式(貸借対照表計上額5,610百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2020年3月31日） |  | 当事業年度 （2021年3月31日）
繰延税金資産 |  |  |
減損損失 | 3,731百万円 |  | 3,021百万円
みなし配当 | 283 |  | 283
賞与引当金 | 191 |  | 184
貯蔵品 | 204 |  | 182
税務上の繰越欠損金 | － |  | 157
棚卸資産 | 83 |  | 129
その他 | 386 |  | 405
計 | 4,880百万円 |  | 4,365百万円
評価性引当額 | △4,880 |  | △2,832
繰延税金資産計 | －百万円 |  | 1,533百万円
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △1,206百万円 |  | △1,456百万円
その他 | △25 |  | △21
繰延税金負債計 | △1,232百万円 |  | △1,477百万円
繰延税金資産及び繰延税金負債（△）の純額 | △1,232百万円 |  | 55百万円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2020年3月31日） |  | 当事業年度 （2021年3月31日）
法定実効税率 | 30.0％ |  | 30.0％
（調整） |  |  |
評価性引当額の増減 | △42.8 |  | △103.6
税額控除 | 3.0 |  | △3.4
配当金等益金不算入 | 0.2 |  | △0.9
その他 | △0.3 |  | 1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △9.9％ |  | △76.6％

###### （企業結合等関係）

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

（自己株式の取得）

当社は、資本効率と株主還元の向上を図るため、2021年5月13日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式の取得をすることを決議いたしました。

１．取得する株式の種類

当社普通株式

２．取得する株式の総数

200,000株（上限）

３．株式の取得価額の総額

240百万円（上限）

４．取得の期間

2021年7月1日から2021年8月12日

５．取得の方法

東京証券取引所における市場買付

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高（百万円） | 当期増加額（百万円） | 当期減少額（百万円） | 当期末残高（百万円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （百万円） | 当期償却額（百万円） | 差引当期末残高 （百万円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 15,296 | 165 | 10 | 15,451 | 12,065 | 372 | 3,386
構築物 | 773 | － | － | 773 | 773 | － | 0
機械及び装置 | 16,237 | 380 | 145 | 16,472 | 16,109 | 17 | 362
車両運搬具 | 35 | － | － | 35 | 35 | － | 0
工具、器具及び備品 | 4,842 | 131 | 181 | 4,792 | 4,665 | 19 | 126
土地 | 607 | － | － | 607 | － | － | 607
リース資産 | 69 | 25 | 29 | 64 | 38 | 4 | 26
建設仮勘定 | 322 | 839 | 742 | 419 | － | － | 419
有形固定資産計 | 38,184 | 1,541 | 1,109 | 38,616 | 33,688 | 414 | 4,928
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 254 | 71 | 70 | 255 | 185 | 10 | 69
その他 | 2 | 119 | 80 | 41 | 1 | 0 | 39
無形固定資産計 | 256 | 190 | 151 | 296 | 187 | 10 | 109
長期前払費用 | － | 11 | － | 11 | 2 | 2 | 9 (2)

（注）１．長期前払費用の（ ）は内数で1年内償却予定の長期前払費用であり、貸借対照表上は流動資産の「前払費用」に含めて表示しております。

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期増加額 （百万円） | 当期減少額 （目的使用） （百万円） | 当期減少額 （その他） （百万円） | 当期末残高 （百万円）
貸倒引当金 | 7 | － | － | － | 7
賞与引当金 | 637 | 616 | 637 | － | 616

#### （2）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （3）【その他】

該当事項はありません。