1．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
2．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2017年7月1日から2017年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2017年4月1日から2017年9月30日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の要約四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
|
(単位：百万円) |
|
|
注記 番号 |
当第2四半期連結会計期間 (2017年9月30日) |
|
前連結会計年度 (2017年3月31日) |
|
資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
8 |
603 |
|
422 |
|
のれん |
|
14,847 |
|
14,154 |
|
無形資産 |
|
17,800 |
|
16,970 |
|
持分法で会計処理されている投資 |
7 |
4,529 |
|
605 |
|
繰延税金資産 |
|
4 |
|
4 |
|
その他の金融資産 |
7,9 |
1,275 |
|
－ |
|
その他の非流動資産 |
8 |
72 |
|
108 |
|
非流動資産合計 |
|
39,130 |
|
32,266 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
9 |
2,381 |
|
1,382 |
|
その他の流動資産 |
8 |
969 |
|
538 |
|
現金及び現金同等物 |
8,9 |
12,413 |
|
13,899 |
|
流動資産合計 |
|
15,763 |
|
15,821 |
|
資産合計 |
|
54,893 |
|
48,087 |
|
|
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
3,551 |
|
3,175 |
|
企業結合による条件付対価 |
9 |
5,900 |
|
5,230 |
|
有利子負債 |
6,9 |
7,641 |
|
4,910 |
|
その他の金融負債 |
9 |
604 |
|
625 |
|
その他の非流動負債 |
|
16 |
|
175 |
|
非流動負債合計 |
8 |
17,712 |
|
14,116 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
9 |
2,017 |
|
1,547 |
|
繰延収益 |
|
－ |
|
4 |
|
未払法人所得税 |
|
1,677 |
|
1,991 |
|
有利子負債 |
6,9 |
2,994 |
|
1,990 |
|
その他の流動負債 |
|
66 |
|
77 |
|
流動負債合計 |
8 |
6,754 |
|
5,611 |
|
負債合計 |
|
24,466 |
|
19,728 |
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
26,133 |
|
26,004 |
|
資本剰余金 |
|
14,921 |
|
14,632 |
|
利益剰余金 |
|
△5,551 |
|
△4,873 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
△5,080 |
|
△7,409 |
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
30,423 |
|
28,354 |
|
非支配持分 |
|
4 |
|
4 |
|
資本合計 |
|
30,427 |
|
28,359 |
|
負債及び資本合計 |
|
54,893 |
|
48,087 |
|
(単位：百万円) |
|
|
注記 番号 |
当第2四半期連結累計期間 (自 2017年4月 1日 至 2017年9月30日) |
|
前第2四半期連結累計期間 (自 2016年4月 1日 至 2016年9月30日) |
|
|
|
|
|
|
|
売上収益 |
10 |
5,314 |
|
15,839 |
|
売上原価 |
|
－ |
|
－ |
|
売上総利益又は損失(△) |
|
5,314 |
|
15,839 |
|
研究開発費 |
|
2,221 |
|
1,657 |
|
販売費及び一般管理費 |
11 |
2,078 |
|
2,069 |
|
その他の収益 |
8 |
438 |
|
110 |
|
その他の費用 |
|
9 |
|
0 |
|
営業利益又は損失(△) |
|
1,444 |
|
12,223 |
|
金融収益 |
9 |
66 |
|
1,185 |
|
金融費用 |
9 |
1,810 |
|
162 |
|
持分法による投資損失 |
|
234 |
|
－ |
|
税引前四半期利益又は損失(△) |
|
△534 |
|
13,245 |
|
法人所得税費用 |
|
144 |
|
3,218 |
|
四半期利益又は損失(△) |
|
△678 |
|
10,027 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の為替換算差額 |
|
2,329 |
|
△6,785 |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
2,329 |
|
△6,785 |
|
その他の包括利益合計 |
|
2,329 |
|
△6,785 |
|
四半期包括利益合計 |
|
1,651 |
|
3,241 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益又は損失(△)の帰属： |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△678 |
|
10,151 |
|
非支配持分 |
|
△0 |
|
△123 |
|
四半期利益又は損失(△) |
|
△678 |
|
10,027 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属： |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
1,651 |
|
3,365 |
|
非支配持分 |
|
△0 |
|
△123 |
|
四半期包括利益 |
|
1,651 |
|
3,241 |
|
|
|
|
|
|
|
1株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
基本的1株当たり四半期利益又は損失(△) |
12 |
△40.05 |
|
601.35 |
|
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△) |
12 |
△40.05 |
|
598.40 |
|
(単位：百万円) |
|
|
注記 番号 |
当第2四半期連結会計期間 (自 2017年7月 1日 至 2017年9月30日) |
|
前第2四半期連結会計期間 (自 2016年7月 1日 至 2016年9月30日) |
|
|
|
|
|
|
|
売上収益 |
|
2,529 |
|
756 |
|
売上原価 |
|
－ |
|
－ |
|
売上総利益又は損失(△) |
|
2,529 |
|
756 |
|
研究開発費 |
|
1,120 |
|
726 |
|
販売費及び一般管理費 |
|
1,053 |
|
816 |
|
その他の収益 |
8 |
364 |
|
54 |
|
その他の費用 |
|
8 |
|
0 |
|
営業利益又は損失(△) |
|
712 |
|
△732 |
|
金融収益 |
|
46 |
|
512 |
|
金融費用 |
|
1,527 |
|
49 |
|
持分法による投資損失 |
|
114 |
|
－ |
|
税引前四半期利益又は損失(△) |
|
△883 |
|
△269 |
|
法人所得税費用 |
|
87 |
|
800 |
|
四半期利益又は損失(△) |
|
△970 |
|
△1,070 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の為替換算差額 |
|
1,187 |
|
△1,600 |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
1,187 |
|
△1,600 |
|
その他の包括利益合計 |
|
1,187 |
|
△1,600 |
|
四半期包括利益合計 |
|
217 |
|
△2,670 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益又は損失(△)の帰属： |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△970 |
|
△999 |
|
非支配持分 |
|
0 |
|
△70 |
|
四半期利益又は損失(△) |
|
△970 |
|
△1,070 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属： |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
217 |
|
△2,599 |
|
非支配持分 |
|
0 |
|
△70 |
|
四半期包括利益 |
|
217 |
|
△2,670 |
|
|
|
|
|
|
|
1株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
基本的1株当たり四半期利益又は損失(△) |
12 |
△57.21 |
|
△59.14 |
|
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△) |
12 |
△57.21 |
|
△59.14 |
当第2四半期連結累計期間（自2017年4月1日 至2017年9月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 番号 |
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
その他の 資本の構成要素 |
親会社の所有者に 帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
|
在外営業活動体の 為替換算差額 |
|
|||||
|
2017年4月1日時点の残高 |
|
26,004 |
|
14,632 |
|
△4,873 |
|
△7,409 |
|
28,354 |
|
四半期利益又は損失(△) |
|
－ |
|
－ |
|
△678 |
|
－ |
|
△678 |
|
為替換算差額 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
2,329 |
|
2,329 |
|
四半期包括利益合計 |
|
－ |
|
－ |
|
△678 |
|
2,329 |
|
1,651 |
|
新株の発行 |
|
129 |
|
28 |
|
－ |
|
－ |
|
157 |
|
株式報酬費用 |
|
－ |
|
261 |
|
－ |
|
－ |
|
261 |
|
所有者との取引額合計 |
|
129 |
|
289 |
|
－ |
|
－ |
|
418 |
|
2017年9月30日時点の残高 |
|
26,133 |
|
14,921 |
|
△5,551 |
|
△5,080 |
|
30,423 |
|
|
注記 番号 |
非支配持分 |
|
資本合計 |
|
2017年4月1日時点の残高 |
|
4 |
|
28,359 |
|
四半期利益又は損失(△) |
|
△0 |
|
△678 |
|
為替換算差額 |
|
－ |
|
2,329 |
|
四半期包括利益合計 |
|
△0 |
|
1,651 |
|
新株の発行 |
|
－ |
|
157 |
|
株式報酬費用 |
|
－ |
|
261 |
|
所有者との取引額合計 |
|
－ |
|
418 |
|
2017年9月30日時点の残高 |
|
4 |
|
30,427 |
前第2四半期連結累計期間（自2016年4月1日 至2016年9月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 番号 |
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
その他の 資本の構成要素 |
親会社の所有者に 帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
|
在外営業活動体の 為替換算差額 |
|
|||||
|
2016年4月1日時点の残高 |
|
25,955 |
|
14,263 |
|
△14,184 |
|
△2,891 |
|
23,142 |
|
四半期利益又は損失(△) |
|
－ |
|
－ |
|
10,151 |
|
－ |
|
10,151 |
|
為替換算差額 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
△6,785 |
|
△6,785 |
|
四半期包括利益合計 |
|
－ |
|
－ |
|
10,151 |
|
△6,785 |
|
3,365 |
|
新株の発行 |
|
35 |
|
5 |
|
－ |
|
－ |
|
40 |
|
株式報酬費用 |
|
－ |
|
205 |
|
－ |
|
－ |
|
205 |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
－ |
|
1 |
|
－ |
|
－ |
|
1 |
|
所有者との取引額合計 |
|
35 |
|
212 |
|
－ |
|
－ |
|
248 |
|
2016年9月30日時点の残高 |
|
25,991 |
|
14,475 |
|
△4,033 |
|
△9,677 |
|
26,756 |
|
|
注記 番号 |
非支配持分 |
|
資本合計 |
|
2016年4月1日時点の残高 |
|
126 |
|
23,269 |
|
四半期利益又は損失(△) |
|
△123 |
|
10,027 |
|
為替換算差額 |
|
－ |
|
△6,785 |
|
四半期包括利益合計 |
|
△123 |
|
3,241 |
|
新株の発行 |
|
－ |
|
40 |
|
株式報酬費用 |
|
－ |
|
205 |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
4 |
|
6 |
|
所有者との取引額合計 |
|
4 |
|
252 |
|
2016年9月30日時点の残高 |
|
6 |
|
26,763 |
|
(単位：百万円) |
|
|
注記 番号 |
当第2四半期連結累計期間 (自 2017年4月 1日 至 2017年9月30日) |
|
前第2四半期連結累計期間 (自 2016年4月 1日 至 2016年9月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益又は損失(△) |
|
△534 |
|
13,245 |
|
減価償却費及び償却費 |
|
484 |
|
456 |
|
株式報酬費用 |
|
261 |
|
205 |
|
補助金収入 |
|
△109 |
|
△109 |
|
子会社株式売却益 |
8 |
△326 |
|
－ |
|
為替差損益 |
|
△215 |
|
△1,103 |
|
持分法による投資損失 |
|
234 |
|
－ |
|
支払利息 |
|
127 |
|
102 |
|
条件付対価に係る公正価値変動額 |
|
1,333 |
|
59 |
|
未収入金の増減額(△は増加) |
|
△370 |
|
△455 |
|
営業債権の増減額(△は増加) |
|
△901 |
|
△442 |
|
営業債務の増減額(△は減少) |
|
412 |
|
462 |
|
その他 |
|
△166 |
|
96 |
|
小計 |
|
230 |
|
12,518 |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
2 |
|
8 |
|
利息の支払額 |
|
△79 |
|
△69 |
|
補助金の受取額 |
|
107 |
|
97 |
|
法人所得税の還付額 |
|
－ |
|
3 |
|
法人所得税の支払額 |
|
△348 |
|
△2 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△88 |
|
12,557 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△203 |
|
△110 |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△140 |
|
－ |
|
資産計上された開発費に関連する支出 |
|
△53 |
|
△112 |
|
関連会社株式の取得による支出 |
7 |
△3,973 |
|
－ |
|
連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
8 |
377 |
|
－ |
|
その他の金融資産の取得による支出 |
7 |
△1,083 |
|
－ |
|
その他 |
|
△2 |
|
△6 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△5,077 |
|
△229 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
長期有利子負債の借入による収入 |
6 |
4,890 |
|
－ |
|
長期有利子負債の返済による支出 |
6 |
△1,250 |
|
△1,000 |
|
条件付対価の決済による支出 |
|
△550 |
|
△4,105 |
|
株式の発行による収入 |
|
156 |
|
40 |
|
その他 |
|
－ |
|
6 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
3,246 |
|
△5,058 |
|
現金及び現金同等物の為替変動による影響 |
|
433 |
|
△1,657 |
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△1,486 |
|
5,612 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
13,899 |
|
10,068 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
9 |
12,413 |
|
15,680 |
【要約四半期連結財務諸表注記】
1. 報告企業
そーせいグループ株式会社(以下「当社」)は日本国に所在する株式会社です。登記されている本社及び主要な事務所の住所は当社のホームページ(URL http://www.sosei.com/)で開示しております。当社及びその子会社(以下「当社グループ」)は医薬事業を行っております。
2. 作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2の「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。なお要約四半期連結財務諸表は年次連結財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
当社グループの訂正後の本要約四半期連結財務諸表は、2018年2月14日に取締役会によって承認されております。
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品を除き、取得原価を基礎としております。
要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
3. 重要な会計方針
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
なお、当第2四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
(会計方針の変更)
当社グループが第1四半期連結会計期間より適用している基準は以下のとおりです。
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IFRS |
新設・改訂の概要 |
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IAS第7号 |
キャッシュ・フロー計算書 |
財務活動から生じる負債の変動に関する開示を追加 |
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IAS第12号 |
法人税等 |
未実現損失に係る繰延税金資産の認識に関する要求事項を明確化 |
上記の基準について、当社グループの要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
4. 重要な見積り及び判断の利用
当社グループの要約四半期連結財務諸表の作成において、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。しかし、実際の結果はその性質上これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された会計期間及び将来の会計期間において影響を受けます。
当社グループの要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、原則として前連結会計年度と同様です。
5．セグメント情報
当社グループは第1四半期連結会計期間より、管理体制の見直しによりセグメントの区分方法を変更し、従来「国内医薬事業」と「海外医薬事業」の2区分であった事業セグメントを、「医薬事業」として集約し単一セグメントとしております。単一セグメントとすることで、より一層、経営資源を集中して事業を行っていけるものと考えております。これに伴い、第1四半期連結会計期間より、報告セグメント別の記載は省略しております。
6．有利子負債
有利子負債の内訳は以下のとおりです。
(単位：百万円)
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当第2四半期連結会計期間 （2017年9月30日） |
前連結会計年度 （2017年3月31日） |
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＜非流動負債＞ |
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長期借入金 (注1)(注2) |
7,603 |
4,910 |
|
リース債務 |
38 |
－ |
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＜流動負債＞ |
|
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1年内返済長期借入金 (注1)(注2) |
2,986 |
1,990 |
|
1年内返済リース債務 |
8 |
－ |
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合計 |
10,635 |
6,900 |
(注1)当社は2015年9月28日、みずほ銀行をアレンジャー兼エージェントとしてシンジケートローン契約を締結しております。
①借入金額
10,000百万円
②返済期限
2015年12月末日より、3ヶ月ごとに500百万円を返済し、最終返済日は2020年9月末日を予定しております。なお、契約書に定める一定の条件を満たした場合は期限前弁済を行うことができます。
③金利
TIBOR(東京銀行間取引金利)＋スプレッド
なお、スプレッドは、年率1.50％になります。また当第2四半期連結会計期間末における加重平均利率については1.56％になります。
④借入期間中の主な借入人の義務
(a)2015年10月以降、毎月末日における指定口座の残高を1,000百万円以上に維持すること
(b)借入人の決算書及び財務制限条項等の遵守状況などの定期的な報告を行うこと
(c)貸付人及びエージェントの承諾がない限り、借入人は組織変更、合併、会社分割、株式交換、株式移転、事業・資産の全部又は重要な一部の第三者への譲渡及び第三者の事業・資産の全部又は重要な一部の譲受などを行わないこと
(d)貸付人及びエージェントの承諾がない限り、借入人は担保提供を行わないこと
(e)次の財務制限条項を遵守すること
(ア)2016年3月期決算期以降、各年度の決算期及び第2四半期の末日における連結財政状態計算書における純資産の部の金額を前年同期比75％以上に維持する。
(イ)2016年3月期決算期以降、各年度の決算期における連結包括利益計算書に示される営業利益及び当期利益のいずれかが、2期連続して損失とならないようにする。なお、最初の判定は2017年3月期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
(f)エージェント及び多数貸付人の承諾がない限り、借入人がHeptares社及びSosei R&D社に対して直接又は間接に有する議決権の比率を100％(希薄化後)に維持すること
(注2)当社は2017年5月18日、みずほ銀行をアレンジャー兼エージェントとして、新たにシンジケートローン契約を締結しております。
①借入金額
5,000百万円
②返済期限
2017年7月末日より、3ヶ月ごとに250百万円を返済し、最終返済日は2022年4月末日を予定しております。なお、契約書に定める一定の条件を満たした場合は期限前弁済を行うことができます。
③金利
TIBOR(東京銀行間取引金利)+スプレッド
なお、スプレッドは、年率1.50％になります。また当第2四半期連結会計期間末における加重平均利率については1.53％になります。
④借入期間中の主な借入人の義務
(a)2017年5月以降、毎月末日における指定口座の残高を500百万円以上に維持すること
(b)借入人の決算書及び財務制限条項等の遵守状況などの定期的な報告を行うこと
(c)貸付人及びエージェントの承諾がない限り、借入人は組織変更、合併、会社分割、株式交換、株式移転、事業・資産の全部又は重要な一部の第三者への譲渡及び第三者の事業・資産の全部又は重要な一部の譲受などを行わないこと
(d)貸付人及びエージェントの承諾がない限り、借入人は担保提供を行わないこと
(e)次の財務制限条項を遵守すること
(ア)2017年3月期決算期以降、各年度の決算期及び第2四半期の末日における連結財政状態計算書における純資産の部の金額を前年同期比75％以上に維持する。
(イ)2017年3月期決算期以降、各年度の決算期における連結包括利益計算書に示される営業利益及び当期利益のいずれかが、2期連続して損失とならないようにする。なお、最初の判定は2018年3月期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
(f)エージェント及び多数貸付人の承諾がない限り、借入人がHeptares社及びSosei R&D社に対して直接又は間接に有する議決権の比率を100％(希薄化後)に維持すること
7．関連会社株式の取得
当社は、2017年5月2日に連結子会社であるSosei R&D社を通じて、英国バイオ医薬品企業MiNA Therapeutics Limitedの親会社であるMiNA (Holdings) Limited(以下(「MiNA社」)の発行済株式の25.6％とオプション権(残りの全株式を1億4,000万英ポンドで追加取得する権利)を5,057百万円で取得しました。
これにより、MiNA社は当社の関連会社となりました。関連会社については持分法により会計処理しております。
また、取得対価5,057百万円のうち1,083百万円は、株式の優先取得権を含むオプション権に対する評価額であり、当該オプション権は金融資産として「その他の金融資産」に計上しております。
8．子会社株式の譲渡
(1)子会社株式譲渡の概要
当社は、2017年8月4日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社アクティバスファーマの全株式を、医薬品原薬生産に強みを持つFormosa Laboratories, Inc.(台湾証券取引所：4746)の子会社Formosa Pharmaceuticals, Inc.へ譲渡することを決議し、2017年8月10日に全議決権付株式1,957株を譲渡しました。
(2)受取対価、支配の喪失を伴う資産及び負債
(単位：百万円)
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|
支配喪失日 (2017年8月10日) |
|
受取対価 支配の喪失を伴う資産及び負債 有形固定資産 その他の非流動資産 現金及び現金同等物 その他の流動資産 非流動負債 流動負債 |
390
△61 △2 △13 △6 2 16 |
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子会社株式売却益 |
326 |
(3)子会社株式の譲渡に伴う現金及び現金同等物の変動
(単位：百万円)
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支配喪失日 (2017年8月10日) |
|
現金による受取対価 譲渡した子会社における現金及び現金同等物 |
390 △13 |
|
子会社の譲渡に伴う現金及び現金同等物の変動額 |
377 |
9．金融商品
(1)公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりです。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務)
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(その他の金融資産)
その他の金融資産には、株式優先取得権を含むオプション権及び非上場株式が含まれております。オプション権及び非上場株式は、公正価値の変動に応じて評価しております。オプション権及び非上場株式のレベルはレベル3に該当し、公正価値変動額は「金融収益」に、その為替換算差額は「その他の包括利益」に計上しております。
(企業結合による条件付対価)
条件付対価及び企業結合に係わる負債は、貨幣の時間価値を考慮して算定しております。なお、条件付対価及び企業結合に係わる負債のレベルはレベル3に該当し、公正価値変動額は「金融費用」に計上しております。
(有利子負債)
有利子負債のうち、長期借入金については変動金利であり、市場金利を反映しているため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。そのため、有利子負債はレベル2に分類されますが、公正価値は要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額に近似しており、ヒエラルキー別の記載を省略しております。
(その他の金融負債)
その他の金融負債は、Sosei RMF1投資事業有限責任組合(以下「RMF1」)の金融負債であり、IAS第39号「金融商品－認識及び測定」9(b)(ii)に基づき純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定しております。当該金融負債は、RMF1の資産の公正価値の変動に応じて評価しております。なお、その他の金融負債のレベルはレベル3に該当し、公正価値変動額は、出資金運用益として「金融収益」に計上しております。
(2)公正価値ヒエラルキー
金融商品のレベル1からレベル3までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類は以下のとおりです。
レベル1：同一の資産または負債について活発な市場における(未調整の)公表価格
レベル2：当該資産または負債について直接にまたは間接に観察可能なレベル1に含まれる公表価値以外のインプットを使用して算定された公正価値
レベル3：観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値
①公正価値ヒエラルキーの各レベルごとに分類された経常的に公正価値で測定される金融資産および金融負債の内訳
当第2四半期連結会計期間 (2017年9月30日)
(単位：百万円)
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レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
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金融資産： |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
－ |
－ |
1,275 |
1,275 |
|
合計 |
－ |
－ |
1,275 |
1,275 |
|
|
|
|
|
|
|
金融負債： |
|
|
|
|
|
企業結合による条件付対価 |
－ |
－ |
5,900 |
5,900 |
|
その他の金融負債 |
－ |
－ |
604 |
604 |
|
合計 |
－ |
－ |
6,504 |
6,504 |
前連結会計年度 (2017年3月31日)
(単位：百万円)
|
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
金融負債： |
|
|
|
|
|
企業結合による条件付対価 |
－ |
－ |
5,230 |
5,230 |
|
その他の金融負債 |
－ |
－ |
625 |
625 |
|
合計 |
－ |
－ |
5,855 |
5,855 |
②レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
当第2四半期連結累計期間 (自 2017年4月1日 至 2017年9月30日)
(単位：百万円)
|
|
金融資産 |
金融負債 |
|
期首残高 |
－ |
5,855 |
|
オプション権の取得による増加 |
1,083 |
－ |
|
非上場株式の取得による増加 |
140 |
－ |
|
損益 |
43 |
1,312 |
|
その他の包括利益 |
9 |
－ |
|
利得及び損失合計 |
52 |
1,312 |
|
期中決済額 (注) |
－ |
△663 |
|
期末残高 |
1,275 |
6,504 |
(注)期中決済額のうち113百万円は、当第2四半期連結会計期間末において未払いであり、「営業債務及びその他の債務」に計上されております。
前第2四半期連結累計期間 (自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
(単位：百万円)
|
|
金融資産 |
金融負債 |
|
期首残高 |
－ |
10,000 |
|
損益 |
－ |
59 |
|
利得及び損失合計 |
－ |
59 |
|
期中決済額 (注) |
－ |
△5,050 |
|
期末残高 |
－ |
5,009 |
(注)期中決済額のうち812百万円は、前第2四半期連結会計期間末において未払いであり、「営業債務及びその他の債務」に計上されております。
10．売上収益
売上収益の内訳は以下のとおりです。
|
(単位：百万円) |
|
|
当第2四半期連結累計期間 (自 2017年4月 1日 至 2017年9月30日) |
前第2四半期連結累計期間 (自 2016年4月 1日 至 2016年9月30日) |
|
マイルストン収入及び契約一時金 |
3,726 |
14,498 |
|
ロイヤリティ収入 |
1,276 |
1,176 |
|
その他 |
312 |
164 |
|
合計 |
5,314 |
15,839 |
11．販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりです。
|
(単位：百万円) |
|
|
当第2四半期連結累計期間 (自 2017年4月 1日 至 2017年9月30日) |
前第2四半期連結累計期間 (自 2016年4月 1日 至 2016年9月30日) |
|
人件費 |
814 |
815 |
|
委託費 |
378 |
561 |
|
減価償却費等 |
445 |
405 |
|
その他 |
441 |
286 |
|
合計 |
2,078 |
2,069 |
12．1株当たり利益
(1)基本的1株当たり四半期利益又は損失(△)
基本的1株当たり四半期利益又は損失及びその算定上の基礎は以下のとおりです。
|
|
当第2四半期連結累計期間 (自 2017年4月 1日 至 2017年9月30日) |
前第2四半期連結累計期間 (自 2016年4月 1日 至 2016年9月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益又は損失(△) (百万円) |
△678 |
10,151 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数(株) |
16,942,355 |
16,880,446 |
|
|
|
|
|
基本的1株当たり四半期利益又は損失(△)(円) |
△40.05 |
601.35 |
|
|
当第2四半期連結会計期間 (自 2017年7月 1日 至 2017年9月30日) |
前第2四半期連結会計期間 (自 2016年7月 1日 至 2016年9月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益又は損失(△) (百万円) |
△970 |
△999 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数(株) |
16,964,761 |
16,894,414 |
|
|
|
|
|
基本的1株当たり四半期利益又は損失(△)(円) |
△57.21 |
△59.14 |
(2)希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失及びその算定上の基礎は以下のとおりです。
なお、当第2四半期連結累計期間、当第2四半期連結会計期間及び前第2四半期連結会計期間においては、一部のストック・オプションの転換が1株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。
|
|
当第2四半期連結累計期間 (自 2017年4月 1日 至 2017年9月30日) |
前第2四半期連結累計期間 (自 2016年4月 1日 至 2016年9月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益又は損失(△) (百万円) |
△678 |
10,151 |
|
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する四半期利益調整額(百万円) |
－ |
－ |
|
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する四半期利益(百万円) |
△678 |
10,151 |
|
|
|
|
|
発行済普通株式の加重平均株式数（株） |
16,942,355 |
16,880,446 |
|
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する普通株式増加数(株) |
|
|
|
ストック・オプションによる増加(株) |
－ |
83,090 |
|
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する普通株式の加重平均株式数(株) |
16,942,355 |
16,963,536 |
|
|
|
|
|
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)(円) |
△40.05 |
598.40 |
|
|
当第2四半期連結会計期間 (自 2017年7月 1日 至 2017年9月30日) |
前第2四半期連結会計期間 (自 2016年7月 1日 至 2016年9月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益又は損失(△) (百万円) |
△970 |
△999 |
|
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する四半期利益調整額(百万円) |
－ |
－ |
|
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する四半期利益(百万円) |
△970 |
△999 |
|
|
|
|
|
発行済普通株式の加重平均株式数（株） |
16,964,761 |
16,894,414 |
|
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する普通株式増加数(株) |
|
|
|
ストック・オプションによる増加(株) |
－ |
－ |
|
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)の算定に使用する普通株式の加重平均株式数(株) |
16,964,761 |
16,894,414 |
|
|
|
|
|
希薄化後1株当たり四半期利益又は損失(△)(円) |
△57.21 |
△59.14 |
該当事項はありません。