１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年７月１日から2020年９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年１月１日から2020年９月30日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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(単位：百万円) |
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注記 番号 |
当第３四半期連結会計期間 (2020年９月30日) |
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前連結会計年度 (2019年12月31日) |
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資産 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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のれん |
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無形資産 |
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持分法で会計処理されている投資 |
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その他の金融資産 |
6,7 |
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その他の非流動資産 |
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非流動資産合計 |
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流動資産 |
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営業債権 |
10 |
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未収法人所得税 |
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その他の流動資産 |
6 |
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現金及び現金同等物 |
6 |
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流動資産合計 |
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資産合計 |
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負債及び資本 |
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負債 |
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非流動負債 |
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繰延税金負債 |
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企業結合による条件付対価 |
7 |
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社債 |
7,8 |
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リース負債 |
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その他の金融負債 |
6,7 |
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その他の非流動負債 |
6,10 |
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非流動負債合計 |
|
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流動負債 |
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営業債務及びその他の債務 |
7 |
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未払法人所得税 |
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リース負債 |
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その他の流動負債 |
6,10 |
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流動負債合計 |
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負債合計 |
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資本 |
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資本金 |
9 |
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資本剰余金 |
9 |
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自己株式 |
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△ |
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△ |
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利益剰余金 |
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△ |
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△ |
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その他の資本の構成要素 |
|
△ |
|
△ |
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
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非支配持分 |
6 |
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資本合計 |
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負債及び資本合計 |
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(単位：百万円) |
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注記 番号 |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) |
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前第３四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年９月30日) |
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売上収益 |
10 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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|
研究開発費 |
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販売費及び一般管理費 |
11 |
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|
|
その他の収益 |
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|
|
その他の費用 |
6 |
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|
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営業利益又は損失(△) |
|
△ |
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|
金融収益 |
7 |
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|
金融費用 |
7 |
|
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益又は損失(△) |
|
△ |
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
△ |
|
四半期利益又は損失(△) |
|
△ |
|
|
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|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定した資本性金融商品の公正価値の純変動額 |
7 |
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のない項目合計 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の為替換算差額 |
7 |
△ |
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
|
△ |
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|
|
|
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|
四半期利益又は損失(△)の帰属： |
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|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益又は損失(△) |
|
△ |
|
|
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|
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|
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|
四半期包括利益の帰属： |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
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|
１株当たり四半期利益又は損失(△)（円） |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益又は損失(△) |
12 |
△ |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は損失(△) |
12 |
△ |
|
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|
(単位：百万円) |
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注記 番号 |
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
|
前第３四半期連結会計期間 (自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) |
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売上収益 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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|
研究開発費 |
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|
販売費及び一般管理費 |
|
|
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|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
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|
営業利益又は損失(△) |
|
△ |
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|
金融収益 |
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|
金融費用 |
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|
持分法による投資損失 |
|
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|
税引前四半期利益又は損失(△) |
|
△ |
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|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
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|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定した資本性金融商品の公正価値の純変動額 |
|
△ |
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のない項目合計 |
|
△ |
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の為替換算差額 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
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四半期利益の帰属： |
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|
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親会社の所有者 |
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非支配持分 |
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|
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△ |
|
四半期利益 |
|
|
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|
四半期包括利益の帰属： |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
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１株当たり四半期利益（円） |
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|
基本的１株当たり当期利益 |
12 |
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希薄化後１株当たり四半期利益 |
12 |
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当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
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（単位：百万円） |
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注記 番号 |
資本金 |
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資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
利益剰余金 |
|
その他の資本の構成要素 |
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親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|
非支配持分 |
|
資本合計 |
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2020年１月１日時点の残高 |
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△ |
|
△ |
|
△ |
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四半期損失（△） |
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|
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|
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△ |
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|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
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|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
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△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
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新株の発行 |
9 |
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|
転換社債型新株予約権付社債の発行 |
9 |
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株式報酬費用 |
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子会社の支配喪失に伴う変動 |
6 |
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△ |
|
△ |
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所有者との取引額合計 |
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△ |
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2020年９月30日時点の残高 |
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△ |
|
△ |
|
△ |
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前第３四半期連結累計期間（自 2019年１月１日 至 2019年９月30日）
|
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|
|
|
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|
|
（単位：百万円） |
||
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注記 番号 |
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
利益剰余金 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|
非支配持分 |
|
資本合計 |
|
2019年１月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
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|
|
|
|
四半期損失（△） |
|
|
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|
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益 |
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△ |
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△ |
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△ |
|
四半期包括利益合計 |
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|
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|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
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新株の発行 |
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|
自己株式の取得 |
|
|
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|
△ |
|
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|
|
△ |
|
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△ |
|
株式報酬費用 |
|
|
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|
所有者との取引額合計 |
|
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△ |
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|
2019年９月30日時点の残高 |
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△ |
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△ |
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△ |
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(単位：百万円) |
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注記 番号 |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) |
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前第３四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年９月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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|
税引前四半期利益又は損失(△) |
|
△ |
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顧客から受け取った非現金対価 |
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△ |
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減価償却費及び償却費 |
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株式報酬費用 |
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減損損失 |
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投資有価証券評価損益(△は益) |
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△ |
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投資有価証券売却損益（△は益） |
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出資金運用損益(△は益) |
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△ |
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条件付対価に係る公正価値変動額(△は益) |
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△ |
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△ |
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為替差損益(△は益) |
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△ |
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受取利息 |
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△ |
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△ |
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支払利息 |
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持分法による投資損失 |
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営業債権の増減額(△は増加) |
|
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△ |
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未収入金の増減額(△は増加) |
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△ |
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営業債務の増減額(△は減少) |
|
△ |
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長期前受収益の増減額（△は減少） |
|
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引当金の増減額（△は減少） |
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その他 |
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△ |
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小計 |
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補助金の受取額 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
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△ |
|
△ |
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法人所得税の還付額 |
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法人所得税の支払額 |
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△ |
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△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
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△ |
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△ |
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無形資産の取得による支出 |
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△ |
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△ |
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投資有価証券の取得による支出 |
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△ |
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投資有価証券の売却による収入 |
7 |
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|
投資事業組合からの分配による収入 |
7 |
|
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条件付対価の決済による収入 |
7 |
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子会社の支配喪失に伴う現金及び現金同等物の変動額 |
6,7 |
△ |
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|
その他 |
|
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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リース債務の返済による支出 |
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△ |
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△ |
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長期借入金の返済による支出 |
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△ |
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社債の発行による収入 |
8 |
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条件付対価の決済による支出 |
7 |
△ |
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△ |
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有限責任組合員からの払込による収入 |
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株式の発行による収入 |
9 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
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現金及び現金同等物の為替変動による影響 |
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△ |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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１．報告企業
そーせいグループ株式会社(以下「当社」)は日本国に所在する株式会社です。登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のホームページ(URL https://www.soseiheptares.com/)で開示しております。2020年９月30日に終了する９ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下「当社グループ」)並びに当社の関連会社に対する持分により構成されています。当社グループは医薬事業を行っております。
２．作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第１条の２の「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。なお要約四半期連結財務諸表は年次連結財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
当社グループの本要約四半期連結財務諸表は、2020年11月11日に取締役会によって承認されております。
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品を除き、取得原価を基礎としております。
要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しております。
３．重要な会計方針
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。また、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
４．重要な見積り及び判断の利用
当社グループの要約四半期連結財務諸表の作成において、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。しかし、実際の結果はその性質上これらの見積りとは異なる場合があります。見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された会計期間及び将来の会計期間において影響を受けます。
当社グループの要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、原則として前連結会計年度と同様です。
５．セグメント情報
６．子会社に対する支配の喪失
当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日)
①そーせいCVC株式会社
(１) 子会社株式譲渡の概要
当社は、2020年５月20日開催の取締役会において、連結子会社であるそーせいCVC株式会社の全株式を譲渡することを決議し、2020年６月19日に当社の保有する全議決権付株式を譲渡しました。本株式譲渡により、そーせいCVC株式会社に対する当社の所有株式割合は90％から０％となり、そーせいCVC株式会社及びそーせいCVC株式会社が無限責任組合員として支配しているSosei RMF1投資事業有限責任組合を当社の連結範囲から除外いたしました。
なお、当社のSosei RMF1投資事業有限責任組合の所有持分割合は15％であり連結範囲除外前と変更ありませんが、支配喪失日(2020年６月19日)に連結範囲から除外したことに伴い、要約四半期連結財政状態計算書上、当該持分を「その他の金融資産」として284百万円計上いたしました。
(２) 支配の喪失に伴う資産及び負債の変動
(単位：百万円)
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支配喪失日 (2020年６月19日) |
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支配喪失時の資産の内訳 その他の金融資産 その他の流動資産 現金及び現金同等物 支配喪失時の負債の内訳 その他の金融負債 その他の非流動負債 その他の流動負債 |
△1,269 △14 △601
1,564 0 6 |
(３) 支配の喪失に伴う現金及び現金同等物の変動
(単位：百万円)
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支配喪失日 (2020年６月19日) |
|
現金による受取対価 支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物 |
24 △601 |
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子会社の支配喪失に伴う現金及び現金同等物の変動額 |
△577 |
(４) 支配の喪失に伴う損益
そーせいCVC株式会社及びSosei RMF1投資事業有限責任組合の支配の喪失に伴って認識した損失は３百万円であり、要約四半期連結包括利益計算書上、「その他の費用」に計上しています。
前第３四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年９月30日)
該当事項はありません。
７．金融商品
(金融商品の公正価値)
金融商品のレベル１からレベル３までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類は以下のとおりです。
レベル１：同一の資産又は負債について活発な市場における(未調整の)公表価格
レベル２：当該資産又は負債について直接に又は間接に観察可能なレベル１に含まれる公表価値以外のインプットを使用して算定された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値
(１) 経常的に公正価値で測定する金融商品
各決算日における経常的に公正価値で評価する金融商品の内訳は以下のとおりです。
当第３四半期連結会計期間（2020年９月30日）
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産： |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
－ |
－ |
520 |
520 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
－ |
－ |
404 |
404 |
|
合計 |
－ |
－ |
924 |
924 |
|
金融負債： |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
企業結合による条件付対価 |
－ |
－ |
3,070 |
3,070 |
|
合計 |
－ |
－ |
3,070 |
3,070 |
前連結会計年度(2019年12月31日)
(単位：百万円)
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産： |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
－ |
－ |
1,615 |
1,615 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
－ |
－ |
380 |
380 |
|
合計 |
－ |
－ |
1,995 |
1,995 |
|
金融負債： |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
企業結合による条件付対価 |
－ |
－ |
3,203 |
3,203 |
|
その他の金融負債 |
－ |
－ |
1,489 |
1,489 |
|
合計 |
－ |
－ |
4,692 |
4,692 |
上記の公正価値の算定方法は以下のとおりです。
(その他の金融資産)
Sosei RMF1投資事業有限責任組合が保有する株式は、リスク調整後の割引後キャッシュ・フローを用いた方法により算定しておりましたが、当第３四半期連結累計期間においてSosei RMF1投資事業有限責任組合が連結の範囲から除外されたことに伴い評価の対象から外れております。連結の範囲から除外されるまでの間の公正価値変動額は要約四半期連結包括利益計算書の「金融収益」又は「金融費用」に計上しております。重大な観察可能でない、リスク調整後の将来キャッシュ・フロー、割引率(9.9％～13.0％)をインプットとしているためレベル３に該当しておりました。
Sosei RMF1投資事業有限責任組合を連結範囲から除外したことに伴い、当社の保有するSosei RMF1投資事業有限責任組合持分の公正価値は、純資産、将来キャッシュ・フロー及び将来収益性等に基づいた適切な評価モデルにより算定し、公正価値変動額は要約四半期連結包括利益計算書の「金融収益」又は「金融費用」に計上しております。重大な観察可能でない純資産価値等をインプットとしているためレベル３に該当しております。
Orexia社株式及びInexia社株式の公正価値は、将来の現預金残高、マイノリティディスカウントを考慮した再取得原価法と割引現在価値法を組み合わせた方法により算定し、公正価値変動額は要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定した資本性金融商品の公正価値の純変動額」に計上しております。重大な観察可能でない、将来の現預金残高、マイルストンの達成確率及び割引率(16.0％)をインプットとしているためレベル３に該当しております。
事業分離による条件付き対価の公正価値は、リスク調整後の割引後キャッシュ・フローを用いた方法により算定し、公正価値変動額は要約四半期連結包括利益計算書の「金融収益」又は「金融費用」に計上しております。重大な観察可能でない、リスク調整後の将来キャッシュ・フロー、割引率(1.8％～2.1％)をインプットとしているためレベル３に該当しております。
(企業結合による条件付対価)
企業結合による条件付対価の公正価値は、将来キャッシュ・フローに発生確率等の条件を考慮し、一定の割引率で割り引く方法により算定し、公正価値変動額は要約四半期連結包括利益計算書の「金融収益」又は「金融費用」に計上しております。重大な観察可能でない、マイルストンの達成確率、割引率(1.8％～2.4％)等をインプットとしているためレベル３に該当しております。
(その他の金融負債)
その他の金融負債として公正価値評価していた、Sosei RMF1投資事業有限責任組合の有限責任組合員への返済予定額は、当第３四半期連結累計期間において、Sosei RMF1投資事業有限責任組合が連結の範囲から除外されたことに伴い評価対象から外れております。なお、連結の範囲から除外されるまでの間の公正価値変動額は要約四半期連結包括利益計算書の「金融収益(出資金運用益)」又は「金融費用(出資金運用損)」に計上しております。重大な観察可能でない、出資金の価値に応じた持分の変動をインプットとしているためレベル３に該当しておりました。
(２) 償却原価で測定する金融商品
各決算日における償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値の内訳は以下のとおりです。なお、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品につきましては、次の表に含めておりません。
(単位：百万円)
|
|
当第３四半期連結会計期間 （2020年９月30日) |
前連結会計年度 (2019年12月31日) |
||
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
金融負債： 社債 |
14,725 |
15,184 |
－ |
－ |
(注)転換社債型新株予約権付社債の社債部分の公正価値レベルはレベル２です。
上記の公正価値の算定方法は以下のとおりです。
(社債)
転換社債型新株予約権付社債の社債部分については、将来支払う元利金の合計額を、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法により算定しており、公正価値ヒエラルキーのレベル２に分類しております。
要約四半期連結財政状態計算書上、「社債」に含めて表示しております。
(３) レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日)
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
金融資産 |
金融負債 |
|
期首残高 |
1,995 |
4,692 |
|
株式の売却による減少 |
△238 |
－ |
|
投資事業組合からの分配による収入 |
△295 |
－ |
|
子会社に対する支配の喪失に伴う減少 (注)１ |
△985 |
△1,564 |
|
純損益(実現) (注)２ |
△73 |
1 |
|
純損益(未実現) (注)２ |
496 |
134 |
|
その他の包括利益 (注)３ |
24 |
－ |
|
振替額 (注)４ |
－ |
△193 |
|
期末残高 |
924 |
3,070 |
(注)１．詳細は、注記６「子会社に対する支配の喪失」をご参照ください。
２．要約四半期連結包括利益計算書の「金融収益」又は「金融費用」に含まれております。
３．要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定した資本性金融商品の公正価値の純変動額」及び「在外営業活動体の為替換算差額」に含まれております。
４．要約四半期連結財政状態計算書の「企業結合による条件付対価」の内、支払義務が確定した金額は「営業債務及びその他の債務」に振り替えております。なお、当第３四半期連結累計期間における当該振替後の決済額は190百万円です。
前第３四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年９月30日)
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
金融資産 |
金融負債 |
|
期首残高 |
1,457 |
5,359 |
|
非上場株式の取得による増加 |
510 |
－ |
|
有限責任組合員からの出資による増加 |
－ |
495 |
|
純損益(未実現) (注)１ |
228 |
△62 |
|
その他の包括利益 (注)２ |
△42 |
－ |
|
振替額 (注)３、４ |
△269 |
△703 |
|
期末残高 |
1,884 |
5,089 |
(注)１．要約四半期連結包括利益計算書の「金融収益」又は「金融費用」に含まれております。
２．要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定した資本性金融商品の公正価値の純変動額」及び「在外営業活動体の為替換算差額」に含まれております。
３．事業分離による条件付対価の内、受領する権利が確定した金額は「その他の金融資産」から「営業債権」に振り替えております。なお、前第３四半期連結累計期間における当該振替後の決済額は269百万円です。
４．要約四半期連結財政状態計算書の「企業結合による条件付対価」の内、支払義務が確定した金額は「営業債務及びその他の債務」に振り替えております。なお、前第３四半期連結累計期間における当該振替後の決済額は931百万円です。
８．社債
当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日)
発行した社債は以下のとおりです。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
発行総額 (百万円) |
利率 (％) |
担保 |
償還期限 |
|
そーせいグループ株式会社 |
2025年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債 |
2020年７月16日 |
16,000 |
0.5 |
無担保 |
2025年７月16日 |
償還した社債はありません。
前第３四半期連結累計期間（自 2019年１月１日 至 2019年９月30日)
発行した社債及び償還した社債はありません。
９．資本及びその他の資本項目
当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日)
2020年７月16日付で、海外募集による新株式の発行(3,301,400株)をしたことにより、資本金が2,528百万円、資本準備金が2,528百万円増加しております。
2020年７月16日付で、転換社債型新株予約権付社債の発行をしたことにより、資本剰余金が841百万円増加しております。
事後交付型株式報酬(リストリクテッド・ストック・ユニット(RSU))の割当(72,392株)により、資本金が81百万円増加し資本剰余金が同額減少しております。
10．売上収益
当社グループは、第三者との間で締結した医薬品の開発品又は製品の開発・販売権などに関するライセンス契約や研究開発契約等に基づき収益を得ております。当社グループの収益における、経営管理のための分類及び履行義務に基づく分類はそれぞれ次のとおりです。
(１) 経営管理のための分類
①マイルストン収入及び契約一時金 ：契約一時金、開発マイルストン収入及び販売マイルストン収入
②ロイヤリティ収入 ：販売ロイヤリティ収入
③医薬品販売 ：医薬品の販売により得られる収入
④その他 ：研究開発受託により得られる収入
(２) 履行義務に基づく分類
①ライセンス
・ライセンスが他の財またはサービスと区別され、使用権と評価された場合
契約一時金は、履行義務が一時点で充足される場合には、ライセンスを付与した時点で収益を認識しており、開発マイルストン収入は、事後に収益の重大な戻入が生じる可能性を考慮し、規制当局への承認申請等の当事者間で合意したマイルストンの達成が確実となった時点で収益を認識しております。
販売マイルストン収入及び販売ロイヤリティ収入は、契約相手先の売上等を算定基礎として測定し、その達成時点若しくは発生時点、または履行義務の充足時点のいずれか遅い時点に収益を認識しております。
・ライセンスが他の財またはサービスと区別され、アクセス権と評価された場合
該当事項はありません。
②開発サービス
契約一時金及び開発マイルストン収入のうち、ライセンス以外に配分された一時点で充足されない履行義務は、履行義務の充足前に対価を受領している場合、当該対価を契約負債として計上しております。当社グループが履行するにつれて、顧客が支配するライセンスの価値が高まり、顧客が便益を享受するため、契約に関連する開発サービス等の契約時から規制当局への承認申請等の当事者間で合意したマイルストンの達成までの進捗度に応じて、収益として認識しております。ただし、開発マイルストン収入については、事後に収益の重大な戻入が生じる可能性を考慮し、規制当局への承認申請等の当事者間で合意したマイルストンの達成が確実となった時点で収益を認識しております。
③研究開発受託
研究開発受託により得られる収入は、顧客は当社グループの履行によって提供される便益を、当社グループが履行するにつれて同時に受け取って消費するため、当事者間で合意した研究活動の成果に応じて、一定期間にわたって収益を認識しております。
④製品供給収入
製品供給収入は、販売先の検収時点で収益を認識しております。
(３) 経営管理のための分類と履行義務に基づく分類との関係
当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日)
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
履行義務 |
|||
|
|
ライセンス |
開発サービス及び 研究開発受託 |
製品供給収入 |
計 |
|
マイルストン収入及び契約一時金 |
1,664 |
298 |
－ |
1,962 |
|
ロイヤリティ収入 |
1,762 |
－ |
－ |
1,762 |
|
医薬品販売 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
719 |
－ |
719 |
|
計 |
3,426 |
1,017 |
－ |
4,443 |
前第３四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年９月30日)
(単位：百万円)
|
|
履行義務 |
|||
|
|
ライセンス |
開発サービス及び 研究開発受託 |
製品供給収入 |
計 |
|
マイルストン収入及び契約一時金 |
4,864 |
228 |
－ |
5,092 |
|
ロイヤリティ収入 |
1,718 |
－ |
－ |
1,718 |
|
医薬品販売 |
－ |
－ |
203 |
203 |
|
その他 |
－ |
757 |
－ |
757 |
|
計 |
6,582 |
985 |
203 |
7,770 |
(４) 契約残高
① 顧客との契約から生じた債権
連結財政状態計算書上、「営業債権」として表示しております。
② 契約負債
連結財政状態計算書上の契約負債は下記の科目に含まれております。
(単位：百万円)
|
|
当第３四半期連結会計期間 (2020年９月30日) |
前連結会計年度 (2019年12月31日) |
|
その他の非流動負債 |
1,032 |
796 |
|
その他の流動負債 |
668 |
439 |
(５) 地域別情報
地域別の外部顧客からの売上収益の情報は以下のとおりです。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年９月30日) |
|
日本 |
536 |
787 |
|
スイス |
2,433 |
1,959 |
|
米国 |
792 |
2,664 |
|
バミューダ |
313 |
－ |
|
英国 |
293 |
2,180 |
|
アイルランド |
76 |
180 |
|
合計 |
4,443 |
7,770 |
(注) 売上収益の地域別情報は、顧客の所在地を基礎として分類しております。
11．販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりです。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年９月30日) |
|
人件費 |
1,173 |
1,201 |
|
減価償却費等 |
679 |
736 |
|
委託費 |
403 |
435 |
|
その他 |
220 |
277 |
|
合計 |
2,475 |
2,649 |
12．１株当たり利益
(１) 基本的１株当たり四半期利益又は損失(△)
基本的１株当たり四半期利益又は損失及びその算定上の基礎は以下のとおりです。
|
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年９月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益又は損失（△） (百万円) |
△1,642 |
1,461 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数(株) |
78,116,362 |
76,485,742 |
|
基本的１株当たり四半期利益又は損失（△）(円) |
△21.03 |
19.11 |
|
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
前第３四半期連結会計期間 (自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 (百万円) |
475 |
1,066 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数(株) |
80,034,974 |
76,735,864 |
|
基本的１株当たり四半期利益(円) |
5.94 |
13.88 |
(２) 希薄化後１株当たり四半期利益又は損失(△)
希薄化後１株当たり四半期利益又は損失及びその算定上の基礎は以下のとおりです。
|
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年９月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益又は損失（△） (百万円) |
△1,642 |
1,461 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）の算定に使用する四半期利益調整額(百万円) |
－ |
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）の算定に使用する四半期利益(百万円) |
△1,642 |
1,461 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（株） |
78,116,362 |
76,485,742 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）の算定に使用する普通株式増加数(株) |
|
|
|
ストック・オプション等による増加(株) |
－ |
782,209 |
|
転換社債型新株予約権付社債(株) |
－ |
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）の算定に使用する普通株式の加重平均株式数(株) |
78,116,362 |
77,267,951 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）(円) |
△21.03 |
18.91 |
(注) 当第３四半期連結累計期間においては、新株予約権の行使等が１株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有してしません。
|
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
前第３四半期連結会計期間 (自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 (百万円) |
475 |
1,066 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に使用する四半期利益調整額(百万円) |
－ |
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に使用する四半期利益(百万円) |
475 |
1,066 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（株） |
80,034,974 |
76,735,864 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に使用する普通株式増加数(株) |
|
|
|
ストック・オプション等による増加(株) |
547,584 |
1,076,851 |
|
転換社債型新株予約権付社債(株) |
－ |
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に使用する普通株式の加重平均株式数(株) |
80,582,558 |
77,812,715 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益(円) |
5.90 |
13.69 |
|
希薄化効果を有しないため希薄化後１株当たり四半期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
2025年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債 （普通株式 8,723,200株） |
－ |
13．新型コロナウイルス感染症の拡大による影響
当社は、当第３四半期連結累計期間に係る要約四半期連結財務諸表の作成過程において、当社グループ事業に対するCOVID-19による顕在的、潜在的な影響を検討いたしました。COVID-19が当社グループに与える影響は不確実性が高く予測困難な状況です。当社は、COVID-19が与える影響は長期には及ばないと仮定して、現時点で入手可能な情報に基づいて財務諸表を作成しております。
当社は、当社グループが事業活動を継続するのに十分な流動性資金を保持しており、継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であると判断しております。また、評価の結果、取得原価又は償却原価で計上される資産及び負債(のれん及び無形資産を含む)の基礎となる金額には必要な調整は認識されませんでしたが、COVID-19が為替レートに及ぼした間接的な影響については、日本円建ての要約四半期連結財政状態計算書の計上額に反映されております。公正価値で計上される資産及び負債の金額(注記７「金融商品」参照)についても、同様に為替レート及び金利のボラティリティの影響を受けています。当期に計上された収益と支出の基礎となる金額に必要な調整は認識されませんでした。
当第３四半期連結累計期間において、重要な影響を与えた為替換算差額は、翌四半期連結会計期間以降も引き続きIAS第21号「外国為替レート変動の影響」に定める通常の手順に沿って、要約四半期連結包括利益計算書に計上されます。
COVID-19が将来の財務諸表に与える影響は、パンデミックの継続期間と流行の度合いに依存します。
14．重要な後発事象
該当事項はありません。
該当事項はありません。