(税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前連結会計年度
(2019年３月31日)
|
当連結会計年度
(2020年３月31日)
|
繰延税金資産
|
|
|
賞与引当金
|
5,553千円
|
5,659千円
|
退職給付に係る負債
|
1,993 〃
|
2,174 〃
|
減価償却費
|
35,179 〃
|
103,823 〃
|
研究開発費
|
213,674 〃
|
186,193 〃
|
減損損失
|
199,920 〃
|
187,513 〃
|
投資有価証券評価損
|
22,580 〃
|
13,772 〃
|
たな卸資産評価損
|
12,785 〃
|
25,352 〃
|
繰越欠損金(注)
|
307,706 〃
|
426,827 〃
|
その他
|
4,101 〃
|
5,366 〃
|
繰延税金資産小計
|
803,495千円
|
956,683千円
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)
|
△304,167 〃
|
△426,827 〃
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
|
△494,890 〃
|
△529,855 〃
|
評価性引当額小計
|
△799,058 〃
|
△956,683 〃
|
繰延税金資産合計
|
4,437千円
|
─千円
|
繰延税金資産の純額
|
4,437千円
|
─千円
|
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2019年３月31日） （単位：千円）
|
１年以内
|
１年超 ２年以内
|
２年超 ３年以内
|
３年超 ４年以内
|
４年超 ５年以内
|
５年超
|
合計
|
税務上の繰越欠損金(a)
|
25,208
|
―
|
―
|
37,467
|
36,513
|
208,516
|
307,706
|
評価性引当額
|
△25,208
|
―
|
―
|
△37,467
|
△32,975
|
△208,516
|
△304,167
|
繰延税金資産
|
―
|
―
|
―
|
―
|
3,538
|
―
|
3,538
|
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2020年３月31日） （単位：千円）
|
１年以内
|
１年超 ２年以内
|
２年超 ３年以内
|
３年超 ４年以内
|
４年超 ５年以内
|
５年超
|
合計
|
税務上の繰越欠損金(a)
|
─
|
─
|
37,468
|
36,515
|
16,107
|
336,737
|
426,827
|
評価性引当額
|
─
|
─
|
△37,468
|
△36,515
|
△16,107
|
△336,737
|
△426,827
|
繰延税金資産
|
─
|
─
|
─
|
─
|
─
|
─
|
─
|
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
(1) 報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検証を行う対象となっているものであります。
当社グループは、事業別に区分された事業ごとに国内及び海外の包括的な事業戦略を立案し、事業活動を展開しております。したがって当社グループは、事業内容を基礎とした「診断・試薬事業」、「遺伝子組換えカイコ事業」、「検査事業」及び「化粧品関連事業」の４つを報告セグメントとしております。
(2) 報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
「診断・試薬事業」は、研究用試薬関連の製造・仕入及び販売を行うとともに、医薬用関連は、医薬品の研究開発及び体外診断用医薬品の製造・仕入及び販売を行っております。「遺伝子組換えカイコ事業」は「遺伝子組換えカイコ」の繭を用いた関連製品の販売を行うとともに、医薬品原料の研究開発を重点的に行っております。「検査事業」は脂質代謝解析技術を利用した生活習慣病領域での創薬・研究支援に加え、予防・診断支援などを行っております。また、「化粧品関連事業」は化粧品等の販売を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
|
(単位：千円)
|
|
報告セグメント
|
調整額
(注)２
|
連結
財務諸表
計上額
|
診断・試薬
事業
|
遺伝子組換え
カイコ事業
|
検査事業
|
化粧品関連
事業
|
合計
|
売上高
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高
|
582,778
|
30,232
|
125,400
|
42,803
|
781,215
|
―
|
781,215
|
セグメント間の
内部売上高又は振替高
|
5,235
|
373
|
1,992
|
―
|
7,601
|
△7,601
|
―
|
計
|
588,014
|
30,606
|
127,392
|
42,803
|
788,817
|
△7,601
|
781,215
|
セグメント利益又は損失(△)
|
67,079
|
△247,914
|
12,847
|
△6,654
|
△174,640
|
960
|
△173,680
|
セグメント資産
|
1,906,031
|
855,351
|
101,986
|
124,945
|
2,988,314
|
―
|
2,988,314
|
セグメント負債
|
695,363
|
74,147
|
24,992
|
48,047
|
842,550
|
―
|
842,550
|
その他の項目
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
有形固定資産及び無形
固定資産の増加額
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
(注)１． セグメント損失は連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２． セグメント損失の調整額960千円には、セグメント間取引消去960千円が含まれております。
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
(単位：千円)
|
|
報告セグメント
|
調整額
(注)２
|
連結
財務諸表
計上額
|
診断・試薬
事業
|
遺伝子組換え
カイコ事業
|
検査事業
|
化粧品関連
事業
|
合計
|
売上高
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高
|
468,614
|
25,245
|
69,959
|
12,873
|
576,692
|
―
|
576,692
|
セグメント間の
内部売上高又は振替高
|
2,588
|
―
|
1,677
|
―
|
4,266
|
△4,266
|
―
|
計
|
471,203
|
25,245
|
71,636
|
12,873
|
580,958
|
△4,266
|
576,692
|
セグメント利益又は損失(△)
|
△124,457
|
△391,891
|
△26,227
|
△53,741
|
△596,319
|
960
|
△595,359
|
セグメント資産
|
1,486,688
|
769,223
|
60,806
|
56,270
|
2,372,989
|
―
|
2,372,989
|
セグメント負債
|
313,907
|
60,943
|
7,742
|
41,939
|
424,532
|
―
|
424,532
|
その他の項目
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
有形固定資産及び無形
固定資産の増加額
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
(注)１． セグメント損失は連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２． セグメント損失の調整額960千円には、セグメント間取引消去960千円が含まれております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
|
診断・試薬事業
|
遺伝子組換え カイコ事業
|
検査事業
|
化粧品関連事業
|
合計
|
外部顧客への売上高
|
582,778
|
30,232
|
125,400
|
42,803
|
781,215
|
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
|
|
|
|
(単位：千円)
|
日本
|
米国
|
ドイツ
|
その他
|
合計
|
604,849
|
84,409
|
59,790
|
32,166
|
781,215
|
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
|
|
(単位：千円)
|
顧客の名称又は氏名
|
売上高
|
関連するセグメント名
|
岩井化学薬品㈱
|
82,812
|
診断・試薬事業
|
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
|
診断・試薬事業
|
遺伝子組換え カイコ事業
|
検査事業
|
化粧品関連事業
|
合計
|
外部顧客への売上高
|
468,614
|
25,245
|
69,959
|
12,873
|
576,692
|
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
|
|
|
|
(単位：千円)
|
日本
|
米国
|
ドイツ
|
その他
|
合計
|
430,231
|
81,444
|
39,206
|
25,809
|
576,692
|
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
|
報告セグメント
|
|
診断・試薬事業
|
遺伝子組換え カイコ事業
|
検査事業
|
化粧品関連事業
|
計
|
減損損失
|
235
|
8,019
|
―
|
―
|
8,255
|
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
|
報告セグメント
|
|
診断・試薬事業
|
遺伝子組換え カイコ事業
|
検査事業
|
化粧品関連事業
|
計
|
減損損失
|
237
|
0
|
─
|
─
|
237
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主(個人の場合に限る)等
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
種類
|
会社等
の名称
又は氏名
|
事業の内容
又は職業
|
議決権等
の所有(被所有)割合
|
関連当事者
との関係
|
取引の内容
|
取引金額
(千円)
|
科目
|
期末残高
(千円)
|
役員
|
福永健司
|
当社取締役
|
(被所有)
間接 2.35％
|
㈱トランスジェニック 代表取締役
|
(営業取引以外の取引)
|
|
|
|
社債利息※2
|
600
|
転換社債型新株予約権付社債
|
200,000
|
―
|
㈱新薬リサーチセンター 代表取締役
|
(営業取引)
|
|
|
|
試験の委託※1
|
7,355
|
─
|
|
(注) １．上記の取引金額には消費税等は含まれておりません。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
※１ 営業取引については取締役福永健司氏が代表権を有する第三者（㈱新薬リサーチセンター）との取引であり、独立第三者取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
※２ 社債は、市場金利を勘案した利率を合理的に勘案して決定しております。
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
種類
|
会社等
の名称
又は氏名
|
事業の内容
又は職業
|
議決権等
の所有(被所有)割合
|
関連当事者
との関係
|
取引の内容
|
取引金額
(千円)
|
科目
|
期末残高
(千円)
|
役員
|
福永健司
|
当社取締役
|
(被所有)
間接 2.20％
|
㈱トランスジェニック 代表取締役
|
(営業取引以外の取引)
|
|
|
|
社債利息※2
|
600
|
転換社債型新株予約権付社債
|
200,000
|
(注) １．上記の取引金額には消費税等は含まれておりません。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
※１ 営業取引については取締役福永健司氏が代表権を有する第三者（㈱新薬リサーチセンター）との取引であり、独立第三者取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
※２ 社債は、市場金利を勘案した利率を合理的に勘案して決定しております。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
種類
|
会社等
の名称
又は氏名
|
事業の内容
又は職業
|
議決権等の所有(被所有)割合
|
関連当事者
との関係
|
取引の内容
|
取引金額
(千円)
|
科目
|
期末残高
(千円)
|
主要株主兼役員
|
清藤 勉
|
当社代表取締役社長
|
(被所有)
直接 12.88％
|
債務被保証
|
連結子会社㈱ネオシルク化粧品の借入債務に対する被保証※1
|
27,000
|
―
|
―
|
役員
|
小野寺 昭子
|
当社取締役
|
(被所有)
直接
0.6％
|
資金の借入
|
連結子会社㈱ネオシルク化粧品の借入※2
|
10,000
|
その他（流動負債）
|
20,000
|
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
種類
|
会社等
の名称
又は氏名
|
事業の内容
又は職業
|
議決権等の所有(被所有)割合
|
関連当事者
との関係
|
取引の内容
|
取引金額
(千円)
|
科目
|
期末残高
(千円)
|
主要株主兼役員
|
清藤 勉
|
当社代表取締役社長
|
(被所有)
直接 12.06％
|
債務被保証
|
連結子会社㈱ネオシルク化粧品の借入債務に対する被保証※1
|
21,000
|
―
|
─
|
役員
|
小野寺 昭子
|
当社取締役
|
(被所有)
直接
0.53％
|
資金の借入
|
連結子会社㈱ネオシルク化粧品の借入※2
|
─
|
その他（流動負債）
|
20,000
|
(注) １．上記の取引金額には消費税等は含まれておりません。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
※1 当社の連結子会社である㈱ネオシルク化粧品は銀行借入に対して、連結財務諸表提出会社の役員である清藤勉より債務保証を受けております。なお、保証料の支払は行っておりません。
※2 当社の連結子会社である㈱ネオシルク化粧品は、連結財務諸表提出会社の役員であり同社代表取締役社長である小野寺昭子より資金の借入をしております。借入利率は0.1％であります。
(3) 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社との取引
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
種類
|
会社等
の名称
又は氏名
|
所在地
|
事業の内容
又は職業
|
議決権等の所有(被所有)割合
|
関連当事者
との関係
|
取引の内容
|
取引金額
(千円)
|
科目
|
期末残高
(千円)
|
関連会社
|
㈱セルリムーバー
|
埼玉県和光市
|
医薬部材関連の製造販売
|
(所有)
直接
26.32％
|
出資
|
関係会社株式の売却※ 売却代金 売却益
|
17,000 15,917
|
─
|
─
|
(注) １．上記の取引金額には消費税等は含まれておりません。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
※ 当社が保有する㈱セルリムーバーの株式の全部を同社に売却したものであり、その価額条件については、純資産等を基礎として協議の上、合理的に決定しております。また、当該取引により同社は関連会社に該当しないこととなり、上記事項は当該取引が行われた時点の状況に基づき記載しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
|
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
１株当たり純資産額
|
245.47円
|
208.97円
|
１株当たり当期純損失（△）
|
△19.82円
|
△76.00円
|
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
|
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
親会社株主に帰属する当期純損失(千円)（△）
|
△167,319
|
△668,125
|
普通株主に帰属しない金額(千円)
|
―
|
─
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する
当期純損失(千円)（△）
|
△167,319
|
△668,125
|
普通株式の期中平均株式数(株)
|
8,438,028
|
8,790,399
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要
|
新株予約権の数 144個 (内訳) 第１回無担保転換社債型新株予約権 20 個 第２回無担保転換社債型新株予約権 8個 第３回新株予約権 116個
|
新株予約権の数 77個 (内訳) 第１回無担保転換社債型新株予約権 20個 第３回新株予約権 57個
|
(重要な後発事象)
該当事項はありません。