(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

機械装置である太陽光発電設備を撤去する際の原状回復義務に関して資産除去債務を計上しております。

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込み期間を10年と見積り、割引率は0.6%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

3.当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

期首残高

─千円

3,122千円

原状回復義務の発生に伴う増加額

3,108 〃

598 〃

時の経過による調整額

13 〃

19 〃

期末残高

3,122千円

3,740千円

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4. 会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 

受取手形

38,274

売掛金

184,740

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 

受取手形

7,772

売掛金

182,534

契約負債(期首残高)

2,058

契約負債(期末残高)

2,333

 

契約負債の額は、連結貸借対照表においては流動負債の「その他」に含めて表示しております。

契約負債は、主に、抗体関連事業の受託サービスの受託物品の納品や試験内容の結果報告等で収益を認識する契約について、契約内容の着手前に顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、2,058千円であります。また、当連結会計年度において契約負債が274千円増加した要因は、契約の着手前に顧客から前受金を受け取ったことによる増加及び履行義務の充足による減少であり、それぞれ16,786千円増加し、16,511千円減少しております。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 

受取手形

7,772

売掛金

182,534

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 

受取手形

7,021

売掛金

224,513

契約負債(期首残高)

2,333

契約負債(期末残高)

7,265

 

契約負債の額は、連結貸借対照表においては流動負債の「その他」に含めて表示しております。

契約負債は、主に、抗体関連事業の受託サービスの受託物品の納品や試験内容の結果報告等で収益を認識する契約について、契約内容の着手前に顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、2,333千円であります。また、当連結会計年度において契約負債が4,932千円増加した要因は、契約の着手前に顧客から前受金を受け取ったことによる増加及び履行義務の充足による減少であり、それぞれ、24,627千円増加し、19,695千円減少しております。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

(1)報告セグメントの決定方法

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検証を行う対象となっているものであります。

当社グループは、事業別に区分された事業ごとに国内及び海外の包括的な事業戦略を立案し、事業活動を展開しております。したがって当社グループは、事業内容を基礎とした「抗体関連事業」及び「化粧品関連事業」の2つを報告セグメントとしております。

(2)報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「抗体関連事業」は、研究用試薬関連の製造・仕入及び販売を行うとともに、医薬用関連は、医薬品の研究開発、体外診断用医薬品の製造・仕入及び販売、遺伝子組換えカイコの繭を用いた関連製品の販売及び脂質代謝解析技術を利用した生活習慣病領域での創薬・研究支援に加え、予防・診断支援などを行っております。「化粧品関連事業」は化粧品等の販売を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結
財務諸表
計上額

抗体関連
事業

化粧品関連
事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

診断試薬サービス

702,895

702,895

702,895

検査サービス

61,163

61,163

61,163

TGカイコサービス

48,791

48,791

48,791

化粧品関連

3,851

3,851

3,851

顧客からの契約から
生じる収益

812,850

3,851

816,701

816,701

外部顧客への売上高

812,850

3,851

816,701

816,701

セグメント間の
内部売上高又は振替高

812,850

3,851

816,701

816,701

セグメント利益又は
損失(△)

107,816

3,516

104,299

104,299

セグメント資産

1,576,479

42,102

1,618,582

1,618,582

セグメント負債

296,888

56,382

353,270

353,270

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

2,333

2,333

2,333

有形固定資産及び
無形固定資産の増加額

21,768

21,768

21,768

 

(注)セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結
財務諸表
計上額

抗体関連
事業

化粧品関連
事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

診断試薬サービス

815,339

815,339

815,339

検査サービス

64,087

64,087

64,087

TGカイコサービス

84,945

84,945

84,945

化粧品関連

5,160

5,160

5,160

顧客からの契約から
生じる収益

964,373

5,160

969,533

969,533

外部顧客への売上高

964,373

5,160

969,533

969,533

セグメント間の
内部売上高又は振替高

964,373

5,160

969,533

969,533

セグメント利益

208,180

1,164

209,345

209,345

セグメント資産

1,803,019

42,370

1,845,390

1,845,390

セグメント負債

274,111

56,920

331,031

331,031

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

15,427

15,427

15,427

有形固定資産及び
無形固定資産の増加額

70,259

70,259

70,259

 

(注)セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 

 

 

(単位:千円)

 

抗体関連事業

化粧品関連事業

合計

外部顧客への売上高

812,850

3,851

816,701

 

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 

 

 

 

(単位:千円)

日本

米国

中国

その他

合計

549,712

122,923

59,407

84,657

816,701

 

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

Immuno-Biological Laboratories, Inc.

113,127

抗体関連事業

岩井化学薬品㈱

89,934

抗体関連事業

 

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 

 

 

(単位:千円)

 

抗体関連事業

化粧品関連事業

合計

外部顧客への売上高

964,373

5,160

969,533

 

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 

 

 

 

(単位:千円)

日本

米国

中国

その他

合計

589,356

196,738

68,462

114,976

969,533

 

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

Immuno-Biological Laboratories, Inc.

150,602

抗体関連事業

 

 

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

抗体関連事業

化粧品関連事業

減損損失

602

602

 

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引

連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主(個人の場合に限る)等

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

種類

会社等
の名称
又は氏名

事業の内容
又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

役員

小野寺 昭子

当社取締役

(被所有)
直接
0.53%

資金の借入

連結子会社㈱ネオシルク化粧品の借入※1

短期借入金

35,000

債務被保証

連結子会社㈱ネオシルク化粧品の借入債務に対する被保証※2

 

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

※1 当社の連結子会社である㈱ネオシルク化粧品は、連結財務諸表提出会社の役員であり同社代表取締役社長である小野寺昭子より資金の借入をしております。借入利率は0.1%であります。

※2 当社の連結子会社である㈱ネオシルク化粧品は銀行借入に対して、連結財務諸表提出会社の役員である小野寺昭子より債務保証を受けております。なお、保証料の支払は行っておりません。

 

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

種類

会社等
の名称
又は氏名

事業の内容
又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

役員

小野寺 昭子

当社取締役

(被所有)
直接
0.54%

資金の借入

連結子会社㈱ネオシルク化粧品の借入※1

短期借入金

40,000

債務被保証

連結子会社㈱ネオシルク化粧品の借入債務に対する被保証※2

 

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

※1 当社の連結子会社である㈱ネオシルク化粧品は、連結財務諸表提出会社の役員であり同社代表取締役社長である小野寺昭子より資金の借入をしております。借入利率は0.1%であります。

※2 当社の連結子会社である㈱ネオシルク化粧品は銀行借入に対して、連結財務諸表提出会社の役員である小野寺昭子より債務保証を受けております。なお、保証料の支払は行っておりません。

 

(3)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社との取引

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日

該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

1株当たり純資産額

135.85円

162.60円

1株当たり当期純利益

20.05円

26.74円

 

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益

186,694

249,047

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

186,694

249,047

普通株式の期中平均株式数(株)

9,313,459

9,313,458

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要

 

 

 

 

 

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。