１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
前連結会計年度に係る 要約連結貸借対照表 （2021年３月31日） |
当第１四半期 連結会計期間 （2021年６月30日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(百万円) |
金額(百万円) |
||
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
|
Ⅰ 流動資産 |
|
|
|
|
|
|
１ 現金及び現金同等物 |
注３ |
|
394,795 |
|
431,391 |
|
２ 受取債権 |
|
|
|
|
|
|
(1)営業債権 |
注15，16 |
574,319 |
|
508,898 |
|
|
(2)リース債権 |
注15 |
51,644 |
|
47,078 |
|
|
(3)関連会社等に対する債権 |
|
2,462 |
|
1,916 |
|
|
(4)貸倒引当金 |
注15 |
△22,707 |
605,718 |
△22,384 |
535,508 |
|
３ 棚卸資産 |
注５ |
|
417,662 |
|
458,001 |
|
４ 前払費用及びその他の流動資産 |
注12，13 14，16 |
|
89,201 |
|
121,364 |
|
流動資産合計 |
|
|
1,507,376 |
|
1,546,264 |
|
Ⅱ 投資及び長期債権 |
|
|
|
|
|
|
１ 関連会社等に対する投資及び貸付金 |
注６ |
|
31,849 |
|
31,679 |
|
２ 投資有価証券 |
注３，14 |
|
111,650 |
|
130,528 |
|
３ 長期リース債権 |
注15 |
|
62,068 |
|
62,033 |
|
４ その他の長期債権 |
注12，13 14，15 |
|
25,426 |
|
24,156 |
|
５ 貸倒引当金 |
注15 |
|
△3,167 |
|
△2,979 |
|
投資及び長期債権合計 |
|
|
227,826 |
|
245,417 |
|
Ⅲ 有形固定資産 |
注14 |
|
|
|
|
|
１ 土地 |
|
|
105,764 |
|
105,853 |
|
２ 建物及び構築物 |
|
|
718,513 |
|
716,594 |
|
３ 機械装置及びその他の有形固定資産 |
|
|
1,474,840 |
|
1,468,056 |
|
４ 建設仮勘定 |
|
|
63,913 |
|
78,336 |
|
小計 |
|
|
2,363,030 |
|
2,368,839 |
|
５ 減価償却累計額 |
|
|
△1,727,779 |
|
△1,725,760 |
|
有形固定資産合計 |
|
|
635,251 |
|
643,079 |
|
Ⅳ その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
１ オペレーティング・リース使用権資産 |
|
|
78,203 |
|
79,499 |
|
２ 営業権 |
|
|
804,199 |
|
807,821 |
|
３ その他の無形固定資産 |
注14 |
|
128,496 |
|
125,836 |
|
４ その他 |
注16 |
|
167,852 |
|
173,108 |
|
その他の資産合計 |
|
|
1,178,750 |
|
1,186,264 |
|
資産合計 |
|
|
3,549,203 |
|
3,621,024 |
|
|
|
前連結会計年度に係る 要約連結貸借対照表 （2021年３月31日） |
当第１四半期 連結会計期間 （2021年６月30日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(百万円) |
金額(百万円) |
||
|
負債の部 |
|
|
|
|
|
|
Ⅰ 流動負債 |
|
|
|
|
|
|
１ 社債及び短期借入金 |
注13 |
|
63,729 |
|
63,526 |
|
２ 支払債務 |
|
|
|
|
|
|
(1)営業債務 |
|
217,308 |
|
222,857 |
|
|
(2)設備関係債務 |
|
21,157 |
|
17,764 |
|
|
(3)関連会社等に対する債務 |
|
1,455 |
239,920 |
1,606 |
242,227 |
|
３ 未払法人税等 |
|
|
24,527 |
|
17,066 |
|
４ 未払費用 |
|
|
197,519 |
|
207,005 |
|
５ 短期オペレーティング・リース負債 |
|
|
28,938 |
|
29,779 |
|
６ その他の流動負債 |
注12，13 14，16 |
|
161,651 |
|
156,866 |
|
流動負債合計 |
|
|
716,284 |
|
716,469 |
|
Ⅱ 固定負債 |
|
|
|
|
|
|
１ 社債及び長期借入金 |
注13 |
|
439,351 |
|
439,267 |
|
２ 退職給付引当金 |
|
|
30,090 |
|
29,662 |
|
３ 長期オペレーティング・リース負債 |
|
|
54,946 |
|
55,021 |
|
４ その他の固定負債 |
注12，13 14，16 |
|
86,375 |
|
93,709 |
|
固定負債合計 |
|
|
610,762 |
|
617,659 |
|
負債合計 |
|
|
1,327,046 |
|
1,334,128 |
|
契約債務及び偶発債務 |
注10 |
|
|
|
|
|
純資産の部 |
注８ |
|
|
|
|
|
Ⅰ 株主資本 |
|
|
|
|
|
|
１ 資本金 |
|
|
40,363 |
|
40,363 |
|
普通株式 |
|
|
|
|
|
|
発行可能株式総数 |
|
|
|
|
|
|
800,000,000株 |
|
||||
|
発行済株式総数 |
|
|
|
|
|
|
514,625,728株 |
|
||||
|
２ 資本剰余金 |
|
|
－ |
|
996 |
|
３ 利益剰余金 |
|
|
2,702,760 |
|
2,760,051 |
|
４ その他の包括利益(△損失)累積額 |
注９，12 |
|
△52,836 |
|
△46,762 |
|
５ 自己株式(取得原価) |
|
|
△485,721 |
|
△485,647 |
|
前連結会計年度末 |
|
|
|
|
|
|
114,823,247株 |
|
||||
|
当第１四半期連結会計期間末 |
|
|
|
|
|
|
114,805,139株 |
|
||||
|
株主資本合計 |
注８ |
|
2,204,566 |
|
2,269,001 |
|
Ⅱ 非支配持分 |
注８ |
|
17,591 |
|
17,895 |
|
純資産合計 |
|
|
2,222,157 |
|
2,286,896 |
|
負債・純資産合計 |
|
|
3,549,203 |
|
3,621,024 |
|
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(百万円) |
金額(百万円) |
||
|
Ⅰ 売上高 |
注４，16 |
|
456,270 |
|
582,653 |
|
Ⅱ 売上原価 |
|
|
268,838 |
|
329,987 |
|
売上総利益 |
|
|
187,432 |
|
252,666 |
|
Ⅲ 営業費用 |
|
|
|
|
|
|
１ 販売費及び一般管理費 |
|
130,643 |
|
159,189 |
|
|
２ 研究開発費 |
|
36,399 |
167,042 |
37,159 |
196,348 |
|
営業利益 |
|
|
20,390 |
|
56,318 |
|
Ⅳ 営業外収益及び費用(△) |
|
|
|
|
|
|
１ 受取利息及び配当金 |
|
1,396 |
|
1,723 |
|
|
２ 支払利息 |
注９，12 |
△582 |
|
△534 |
|
|
３ 為替差損益・純額 |
注９，12 |
△1,599 |
|
△557 |
|
|
４ 持分証券に関する損益・純額 |
注３ |
13,545 |
|
14,836 |
|
|
５ その他損益・純額 |
注９，12 14 |
9,049 |
21,809 |
5,998 |
21,466 |
|
税金等調整前四半期純利益 |
|
|
42,199 |
|
77,784 |
|
Ⅴ 法人税等 |
|
|
12,919 |
|
23,038 |
|
Ⅵ 持分法による投資損益 |
|
|
△1,607 |
|
3,543 |
|
四半期純利益 |
|
|
27,673 |
|
58,289 |
|
Ⅶ 控除：非支配持分帰属損益 |
|
|
△172 |
|
△982 |
|
当社株主帰属四半期純利益 |
|
|
27,501 |
|
57,307 |
|
基本的１株当たり当社株主帰属 四半期純利益 |
注11 |
68.80 |
円 |
143.34 |
円 |
|
希薄化後１株当たり 当社株主帰属四半期純利益 |
注11 |
68.57 |
円 |
142.81 |
円 |
|
１株当たり現金配当 |
|
－ |
円 |
－ |
円 |
|
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
|
区分 |
注記 番号 |
金額(百万円) |
金額(百万円) |
|
Ⅰ 四半期純利益 |
|
27,673 |
58,289 |
|
Ⅱ その他の包括利益(△損失)－税効果調整後 |
注９ |
|
|
|
１ 有価証券未実現損益変動額 |
|
△3 |
△1 |
|
２ 為替換算調整額 |
|
7,321 |
5,902 |
|
３ 年金負債調整額 |
|
1,323 |
418 |
|
４ デリバティブ未実現損益変動額 |
|
176 |
△156 |
|
合計 |
|
8,817 |
6,163 |
|
四半期包括利益 |
注８ |
36,490 |
64,452 |
|
Ⅲ 控除：非支配持分帰属四半期包括損益 |
|
△57 |
△1,071 |
|
当社株主帰属四半期包括利益 |
|
36,433 |
63,381 |
|
|
|
前第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(百万円) |
金額(百万円) |
||
|
Ⅰ 営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
１ 四半期純利益 |
|
|
27,673 |
|
58,289 |
|
２ 営業活動により増加した 純キャッシュへの調整 |
|
|
|
|
|
|
(1) 減価償却費 |
|
29,945 |
|
31,297 |
|
|
(2) 持分証券に関する損益 |
|
△13,545 |
|
△14,836 |
|
|
(3) 持分法による投資損益 (受取配当金控除後) |
|
1,788 |
|
△3,367 |
|
|
(4) 資産及び負債の増減 |
|
|
|
|
|
|
受取債権の減少 |
|
97,948 |
|
72,118 |
|
|
棚卸資産の増加 |
|
△45,529 |
|
△39,629 |
|
|
営業債務の増加・減少(△) |
|
△16,553 |
|
5,129 |
|
|
前払費用及びその他の流動資産の増加 |
|
△12,323 |
|
△23,019 |
|
|
未払法人税等及びその他負債の増加 |
|
19,972 |
|
16,094 |
|
|
(5) その他 |
|
11,054 |
72,757 |
△6,635 |
37,152 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
100,430 |
|
95,441 |
|
Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
１ 有形固定資産の購入 |
|
|
△23,044 |
|
△27,454 |
|
２ ソフトウェアの購入 |
|
|
△3,809 |
|
△6,957 |
|
３ 投資有価証券の売却・満期償還 |
|
|
3 |
|
2,506 |
|
４ 投資有価証券の購入 |
|
|
△397 |
|
△1,655 |
|
５ 定期預金の増加(純額) |
|
|
△2,430 |
|
△1,386 |
|
６ 関連会社投融資及びその他貸付金の増加 |
|
|
－ |
|
△338 |
|
７ その他 |
|
|
△3,847 |
|
△1,576 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
△33,524 |
|
△36,860 |
|
Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
１ 長期債務による調達額 |
|
|
1,066 |
|
－ |
|
２ 長期債務の返済額 |
|
|
△13,540 |
|
△671 |
|
３ 満期日が３ヶ月以内の短期債務の減少(純額) |
|
|
△1,259 |
|
△58 |
|
４ 満期日が３ヶ月超の短期債務の返済額 |
|
|
△50,000 |
|
－ |
|
５ 親会社による配当金支払額 |
|
|
△18,986 |
|
△20,990 |
|
６ 非支配持分への配当金支払額 |
|
|
△17 |
|
－ |
|
７ 自己株式の取得 |
|
|
△2 |
|
△6 |
|
８ 非支配持分との資本取引その他 |
|
|
3,159 |
|
△1,776 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
△79,579 |
|
△23,501 |
|
Ⅳ 為替変動による現金及び現金同等物への影響 |
|
|
2,846 |
|
1,516 |
|
Ⅴ 現金及び現金同等物純増加・純減少（△） |
|
|
△9,827 |
|
36,596 |
|
Ⅵ 現金及び現金同等物期首残高 |
|
|
396,091 |
|
394,795 |
|
Ⅶ 現金及び現金同等物四半期末残高 |
|
|
386,264 |
|
431,391 |
四半期連結財務諸表に対する注記
１ 経営活動の概況
当社は、ヘルスケア、マテリアルズ、ビジネスイノベーション及びイメージングの分野において、事業展開を行っております。ヘルスケア セグメントは、メディカルシステム機材、バイオ医薬品製造開発受託、細胞(再生医療)・培地・試薬等の創薬支援材料、医薬品、化粧品・サプリメント等の開発、製造、販売、サービスを行っております。マテリアルズ セグメントは、電子材料、ディスプレイ材料、産業機材、ファインケミカル、記録メディア、グラフィックコミュニケーションシステム機材、インクジェット機材等の開発、製造、販売、サービスを行っております。ビジネスイノベーション セグメントは、デジタル複合機、ソリューション・サービス等の開発、製造、販売、サービスを行っております。イメージング セグメントは、インスタントフォトシステム、カラーフィルム、写真プリント用カラーペーパー・サービス・機器、デジタルカメラ、光学デバイス等の開発、製造、販売、サービスを行っております。当社は世界各国で営業活動を行っており、海外売上高は約62％を占め、北米、欧州及びアジアが主要市場であります。主な生産拠点は日本、米国、中国、オランダ及びベトナムに所在しております。
２ 重要な連結会計方針の概要
当四半期連結財務諸表は、米国で一般に公正妥当と認められている企業会計の基準(米国財務会計基準審議会による会計基準編纂書 (Accounting Standards Codification™;以下、「基準書」と記載します。))に基づいて作成されております。
当社は1970年のユーロドル建て転換社債発行に係る約定により、以後、米国で一般に公正妥当と認められている企業会計の基準による連結財務諸表(米国式連結財務諸表)を作成し、開示しております。また、当社は米国預託証券を1971年以来、NASDAQにアン・スポンサードとして上場しておりましたが、2009年７月31日をもって、上場を廃止致しました。なお、当社は今後も米国式連結財務諸表の作成、開示を継続致します。
我が国における会計処理の原則及び手続並びに表示方法と当社が採用している米国で一般に公正妥当と認められている会計処理の原則及び手続並びに表示方法との主要な相違の内容は次のとおりであります。
(イ)基準書715に基づき、年金数理計算による退職給付費用を計上しております。年金数理計算上
の純損益は、コリドーアプローチ(回廊方式)により従業員の平均残存勤務期間にわたって償却
しております。
(ロ)基準書350に基づき、営業権及び耐用年数を確定できないその他の無形固定資産は償却せず、
毎年減損の有無を検討しており、必要に応じて減損処理を行っております。
(ハ)基準書842に基づき、リース期間にわたるリース料の現在価値によりオペレーティング・リー
ス使用権資産及び負債を計上しております。リース費用は、リース期間にわたって定額法で認
識しております。
主要な会計方針は次のとおりであります。
(1) 連結の方針及び関連会社に対する持分法の適用
当四半期連結財務諸表は、当社及び当社が直接的又は間接的に支配している子会社の財務諸表を含んでおり、連結会社間の重要な取引及び勘定残高は全て消去しております。
当社が、直接又は間接にその議決権の20％から50％を保有し、重要な影響を及ぼし得る関連会社に対する投資額は持分法により評価しております。四半期純利益には、未実現利益消去後のこれら関連会社等の四半期純損益のうち、当社持分が含まれております。
(2) 見積りの使用
米国で一般に公正妥当と認められている企業会計の基準に基づいて四半期連結財務諸表を作成するために、当社の経営陣は必要に応じて仮定と見積りを行って財務諸表や注記に記載された金額を算出しております。
それらの仮定と見積りは、受取債権、棚卸資産、投資有価証券、及び繰延税金資産の評価、減損を含む有形固定資産及び無形固定資産の評価、耐用年数及び償却方法、不確実な税務ポジション、年金数理計算による従業員年金債務の見積りに関係する仮定、並びに環境問題、訴訟、当局による調査等から生じる偶発債務等といった重要性のある項目を含んでおります。実際の結果がこれらの見積りと異なることもあり得ます。
COVID-19の影響については、依然として収束の時期は見通せず、今後の当社への影響を予測することは極めて困難であります。最善な見積りを行う上での一定の仮定として、各国で積極的に推進される拡張的な財政政策と緩和的な金融政策に支えられた景気回復が期待されるものの、当社の一部の事業においてCOVID-19流行前までの需要が完全に回復しない状況や、変異株による感染拡大が長期化した場合のリスクを踏まえ、当連結会計年度以後の一定期間にわたり当該影響が継続する可能性があるとの前提で、会計上の見積りを行っております。
なお、COVID-19による経済活動への影響は不確実性が高いため、上記仮定に変化が生じた場合には、当社の財政状態及び経営成績に少なからず影響を及ぼす可能性があります。
(3) 外貨換算
当社の海外子会社は、原則として現地通貨を機能通貨として使用しており、これら外貨建財務諸表の円貨への換算は、資産及び負債は貸借対照表日の為替相場により、また収益及び費用は期中平均為替相場により行われており、換算により生じた換算差額は為替換算調整額として純資産の部の独立項目である「その他の包括利益(△損失)累積額」に含めて表示しております。
外貨建金銭債権債務は貸借対照表日の為替相場により換算しており、換算によって生じた換算差額は損益に計上しております。
(4) 現金同等物
当社は随時に現金化が可能な取得日より３ヶ月以内に満期の到来する全ての流動性の高い投資を現金同等物として処理しております。
取得日より３ヶ月以内に満期の到来する一部の負債証券は、四半期連結貸借対照表及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書の「現金及び現金同等物」に含めております。
(5) 投資有価証券
当社は投資有価証券のうち、持分証券については公正価値で評価を行い、税効果調整前の未実現損益を四半期連結損益計算書の「持分証券に関する損益・純額」に含めて表示しております。容易に算定可能な公正価値がない市場性のない一部の持分証券について、原則として減損による評価減後の帳簿価額により測定しております。ただし、同一発行体の同一又は類似する投資の秩序ある取引において観察可能な価格の変動を特定した場合は、観察可能な取引が発生した日の公正価値で測定しております。当社は投資有価証券のうち、負債証券については、価値の下落が一時的でないと判断される場合に、負債証券に係る減損損失のうち負債証券の信用リスクから生じる価格の下落部分については損益に計上し、それ以外の要因に基づく部分については「その他の包括利益(△損失)」に含めて表示しております。価値の下落が一時的でないかどうかの判断に関し、負債証券については投資の将来における売却意図又は必要性及び帳簿価額の回収可能性を考慮しております。投資有価証券の原価は移動平均法によって評価されております。配当金は四半期連結損益計算書の「受取利息及び配当金」に含めております。
(6) リース
当社は、貸手のリースでは主に複写機及びオフィスプリンター等の事務用機器の販売においてリース取引を提供しております。当社はリースの契約日に、契約がリース又はリースを含んだものであるのかどうかを判定し、販売型リース及びオペレーティング・リースによるリース収益を計上し、四半期連結損益計算書の「売上高」に含めて表示しております。販売型リースでの機器の販売による収益は、リース開始時に認識しております。販売型リースに係る受取利息相当額については、利息法によりリース残高の残投資額を基準として期間按分して認識しております。販売型リース以外のリース取引はオペレーティング・リースとして会計処理し、収益はリース期間にわたり均等に認識しております。機器のリースとメンテナンス等のサービスが一体となっている契約の場合には、基準書842にて認められている実務上の便法を適用し、全てリース要素として基準書842に基づいて会計処理しております。通常これらの契約は最低使用料金と印刷枚数に応じた変動料金を組み合わせた契約となっております。一部の契約では、一定期間前に相手方に通知することにより、期間終了前に契約を終了するオプションが付されております。
借手のリースではオフィス、車両等に係るファイナンス・リース及びオペレーティング・リースを有しております。当社はリースの契約日に、契約がリース又はリースを含んだものであるのかどうかを判定し、リースの開始日に使用権資産とリース負債を認識しております。一部のリース契約では、リース期間の延長又は解約オプションが含まれております。当社は、これらのオプション行使が合理的に確実である場合、オプションの対象期間を考慮し、リース期間を決定しております。当社はリース要素及び非リース要素を伴うリース契約を有しており、これらは通常は別々に会計処理しております。また、当社のリースの大部分はリースの計算利子率が明示されておらず、当社はリース料総額の現在価値を算定する際、通常はリース開始時に入手可能な情報を基にした追加借入利子率を使用しております。当社はリース期間が12ヶ月以内の短期リースについて、使用権資産及びリース負債を認識しないことを選択しております。これらのリースに係るリース料はリース期間を通じて定額で費用認識しております。
(7) 製品保証
当社は一部の製品について、顧客に対して製品保証を提供しており、その製品保証期間は一般的に顧客の購入日より１年間であります。製品保証に関する見積費用は、関連する収益が認識された時点で計上しております。製品保証債務の見積金額は、過去の実績に基づいて算出しております。
(8) 法人税等
法人税等は基準書740に基づき資産負債法により算出しております。
当社は資産及び負債の財務会計上の金額と税務上の金額の差異に基づいて繰延税金資産及び負債を認識しており、その算出にあたっては差異が解消される年度に適用される税率及び税法を適用しております。繰延税金資産のうち回収されない可能性が高い部分については、評価性引当金を計上しております。
当社は、同基準書に基づき、税務当局による調査において50％超の可能性をもって税務ベネフィットが認められる場合にその影響額を認識しております。税務ポジションに関連するベネフィットは、税務当局との解決により、50％超の可能性で実現が期待される最大金額で測定されます。
(9) １株当たり当社株主帰属四半期純利益
基本的１株当たり当社株主帰属四半期純利益は前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間の加重平均発行済株式数に基づいて計算しております。希薄化後１株当たり当社株主帰属四半期純利益は、ストックオプションが行使された場合に発行される追加株式の希薄化効果を含んでおります。
(10) 後発事象
基準書855に基づき当第１四半期連結会計期間末後の後発事象は、四半期連結財務諸表が提出可能となった日である2021年８月13日までの期間において評価しております。
(11) 組替再表示
前連結会計年度の連結財務諸表及び前第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表を当第１四半期連結累計期間の表示にあわせて組替再表示しております。
３ 負債証券及び持分証券投資
前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末の売却可能有価証券に分類される負債証券の種類別の取得原価、未実現利益、未実現損失及び見積公正価値は次のとおりであります。なお、取得日より３ヶ月以内に満期となる一部の負債証券は、四半期連結貸借対照表の「現金及び現金同等物」に含まれておりますが、前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末において、取得日より３ヶ月以内に満期の到来する負債証券はありません。
|
|
前連結会計年度末 |
|
当第１四半期連結会計期間末 |
||||||||||||
|
|
取得原価 |
|
未実現 利益 |
|
未実現 損失 |
|
見積公正 価値 |
|
取得原価 |
|
未実現 利益 |
|
未実現 損失 |
|
見積公正 価値 |
|
|
(百万円) |
|
(百万円) |
|
(百万円) |
|
(百万円) |
|
(百万円) |
|
(百万円) |
|
(百万円) |
|
(百万円) |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
585 |
|
2 |
|
－ |
|
587 |
|
585 |
|
1 |
|
－ |
|
586 |
|
合計 |
585 |
|
2 |
|
－ |
|
587 |
|
585 |
|
1 |
|
－ |
|
586 |
当第１四半期連結会計期間末における満期別に分類された負債証券の取得原価及び見積公正価値は次のとおりであります。
|
|
取得原価 (百万円) |
|
見積公正価値 (百万円) |
|
1年超5年以内 |
585 |
|
586 |
|
合計 |
585 |
|
586 |
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間における四半期連結貸借対照表の投資有価証券に含めている持分証券に係る実現損益及び未実現損益は次のとおりであります。
|
|
前第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
当第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
持分証券の当期の損益合計 |
13,545 |
|
14,836 |
|
控除：持分証券の売却による当期の実現損益 |
4 |
|
1,568 |
|
第１四半期連結会計期間末現在保有している持分証券の未実現損益 |
13,549 |
|
16,404 |
当社は、容易に算定可能な公正価値がない市場性のない一部の持分証券について、原則として減損による評価減後の帳簿価額により測定しております。ただし、同一発行体の同一又は類似する投資の秩序ある取引において観察可能な価格の変動を特定した場合は、観察可能な取引が発生した日の公正価値で測定しております。これらの投資の帳簿価額は前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末において、それぞれ7,623百万円及び9,013百万円であります。前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間において、当社は重要な減損又はその他の調整を計上しておりません。
４ 貸手のリース会計
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間におけるリース収益情報は次のとおりであります。リース収益は、四半期連結損益計算書の「売上高」に含めて表示しております。
|
|
前第１四半期 連結累計期間 （百万円） |
|
当第１四半期 連結累計期間 （百万円） |
|
販売型リース収益 |
|
|
|
|
リース開始日に認識した損益 |
2,402 |
|
3,445 |
|
リース債権による受取利息 |
2,231 |
|
2,107 |
|
合計 |
4,633 |
|
5,552 |
|
オペレーティング・リース収益 |
2,726 |
|
6,916 |
|
変動リース収益 |
4,980 |
|
7,775 |
５ 棚卸資産
前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末における棚卸資産の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度末 (百万円) |
|
当第１四半期 連結会計期間末 (百万円) |
|
製品・商品 |
219,118 |
|
237,919 |
|
半製品・仕掛品 |
62,668 |
|
70,372 |
|
原材料・貯蔵品 |
135,876 |
|
149,710 |
|
合計 |
417,662 |
|
458,001 |
６ 関連会社に対する投資
前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末における持分法適用の関連会社に対する投資はそれぞれ23,443百万円及び22,917百万円であります。これらの関連会社は主にヘルスケア、マテリアルズ、ビジネスイノベーション及びイメージング事業の業務を行っております。当社の持分法適用の関連会社について合算した経営成績は次のとおりであります。
|
|
前第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
当第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
売上高 |
22,703 |
|
30,662 |
|
四半期純利益（△損失） |
△4,807 |
|
741 |
７ 退職給付制度
確定給付型退職給付制度の前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間における退職給付費用の内訳は次のとおりであります。
|
|
前第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
当第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
退職給付費用の内訳 |
|
|
|
|
勤務費用 |
4,358 |
|
4,493 |
|
利息費用 |
1,692 |
|
1,698 |
|
期待運用収益 |
△4,891 |
|
△5,364 |
|
数理計算上の差異の償却額 |
2,257 |
|
1,664 |
|
過去勤務債務の償却額 |
△580 |
|
△578 |
|
退職給付費用 |
2,836 |
|
1,913 |
８ 純資産
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間における純資産の変動は次のとおりであります。
|
|
前第１四半期連結累計期間 |
|
当第１四半期連結累計期間 |
||||||||
|
|
株主資本 (百万円) |
|
非支配持分 (百万円) |
|
純資産計 (百万円) |
|
株主資本 (百万円) |
|
非支配持分 (百万円) |
|
純資産計 (百万円) |
|
期首残高 |
1,953,252 |
|
40,505 |
|
1,993,757 |
|
2,204,566 |
|
17,591 |
|
2,222,157 |
|
四半期純利益 |
27,501 |
|
172 |
|
27,673 |
|
57,307 |
|
982 |
|
58,289 |
|
その他の包括利益(△損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券未実現損益変動額 |
△3 |
|
－ |
|
△3 |
|
△1 |
|
－ |
|
△1 |
|
為替換算調整額 |
7,427 |
|
△106 |
|
7,321 |
|
5,793 |
|
109 |
|
5,902 |
|
年金負債調整額 |
1,332 |
|
△9 |
|
1,323 |
|
438 |
|
△20 |
|
418 |
|
デリバティブ未実現損益 変動額 |
176 |
|
－ |
|
176 |
|
△156 |
|
－ |
|
△156 |
|
四半期包括利益 |
36,433 |
|
57 |
|
36,490 |
|
63,381 |
|
1,071 |
|
64,452 |
|
自己株式取得 |
△2 |
|
－ |
|
△2 |
|
△6 |
|
－ |
|
△6 |
|
非支配持分への配当金 |
－ |
|
△17 |
|
△17 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
非支配持分との資本取引その他 |
△1,823 |
|
2,170 |
|
347 |
|
1,060 |
|
△767 |
|
293 |
|
期末残高 |
1,987,860 |
|
42,715 |
|
2,030,575 |
|
2,269,001 |
|
17,895 |
|
2,286,896 |
９ その他の包括利益(△損失)
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間における「その他の包括利益(△損失)累積額」の変動は次のとおりであります。
|
|
前第１四半期連結累計期間 |
||||||||
|
|
有価証券未実現損益 （百万円） |
|
為替換算調整額 （百万円） |
|
年金負債調整額 （百万円） |
|
デリバティブ 未実現損益 （百万円） |
|
合計 （百万円） |
|
期首残高 |
△11 |
|
△46,201 |
|
△117,780 |
|
△108 |
|
△164,100 |
|
当期変動額 |
△3 |
|
7,427 |
|
299 |
|
△821 |
|
6,902 |
|
当期損益への組替額 |
－ |
|
－ |
|
1,033 |
|
997 |
|
2,030 |
|
純変動額 |
△3 |
|
7,427 |
|
1,332 |
|
176 |
|
8,932 |
|
期末残高 |
△14 |
|
△38,774 |
|
△116,448 |
|
68 |
|
△155,168 |
|
|
当第１四半期連結累計期間 |
||||||||
|
|
有価証券未実現損益 （百万円） |
|
為替換算調整額 （百万円） |
|
年金負債調整額 （百万円） |
|
デリバティブ 未実現損益 （百万円） |
|
合計 （百万円） |
|
期首残高 |
1 |
|
32,973 |
|
△86,038 |
|
228 |
|
△52,836 |
|
当期変動額 |
△1 |
|
5,793 |
|
△212 |
|
△192 |
|
5,388 |
|
当期損益への組替額 |
－ |
|
－ |
|
650 |
|
36 |
|
686 |
|
純変動額 |
△1 |
|
5,793 |
|
438 |
|
△156 |
|
6,074 |
|
期末残高 |
0 |
|
38,766 |
|
△85,600 |
|
72 |
|
△46,762 |
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間におけるその他の包括利益(△損失)累積額から当期損益へ組替えられた金額は次のとおりであります。
|
|
損益計算書科目 (△は損失) |
|
前第１四半期 連結累計期間 （百万円） |
|
当第１四半期 連結累計期間 （百万円） |
|
年金負債調整額 |
|
|
|
|
|
|
|
その他損益・純額 |
|
△1,677 |
|
△1,086 |
|
|
法人税等 |
|
655 |
|
448 |
|
|
非支配持分帰属損益 |
|
△11 |
|
△12 |
|
|
当社株主帰属四半期純利益 |
|
△1,033 |
|
△650 |
|
デリバティブ未実現損益 |
|
|
|
|
|
|
|
為替差損益・純額 |
|
△1,371 |
|
△105 |
|
|
支払利息 |
|
△64 |
|
△26 |
|
|
法人税等 |
|
438 |
|
95 |
|
|
当社株主帰属四半期純利益 |
|
△997 |
|
△36 |
|
|
当期組替額合計 |
|
△2,030 |
|
△686 |
10 契約債務及び偶発債務
債務保証
当社は、他者の特定の負債及びその他債務について保証しております。当第１四半期連結会計期間末において、保証に基づいて当社が将来支払う可能性のある割引前の金額は最大で3,350百万円であり、そのうち、金融機関に対する従業員の住宅ローンの保証が1,279百万円であります。従業員が支払不能な状態に陥った場合は、一部の子会社は従業員に代わり不履行の住宅ローンを支払う必要があります。一部の保証については従業員の財産により担保されております。住宅ローン保証の期間は、１年から16年であります。これまで、保証債務に関して多額の支払が生じたことはなく、当第１四半期連結会計期間末において、保証に対して債務計上している金額は重要性がありません。
購入契約、その他の契約債務及び偶発債務
当第１四半期連結会計期間末における契約債務残高は主として有形固定資産の建設及び購入に関するものであり、その金額は40,855百万円であります。当第１四半期連結会計期間末における当社が銀行に対して負っている割引手形に関する偶発債務は、1,428百万円であります。
事業の性質上、当社は種々の係争案件や当局の調査に係わっております。当社は環境問題、訴訟、当局による調査等、将来に生じる可能性が高く、かつ、損失金額が合理的に見積可能な偶発事象がある場合は、必要な引当を計上しております。これらの損失金額は現時点では確定しておりませんが、当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重大な影響を及ぼすものではないと考えております。
製品保証
当社は一部の製品について、顧客に対して製品保証を提供しており、これら製品保証期間は一般的に製品購入日より１年間であります。当社の製品保証引当金の増減の明細は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (百万円) |
|
当第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
引当金期首残高 |
8,593 |
|
9,938 |
|
期中引当金繰入額 |
6,813 |
|
1,964 |
|
期中目的取崩額 |
△6,500 |
|
△1,720 |
|
失効を含むその他増減 |
1,032 |
|
△305 |
|
引当金期末残高 |
9,938 |
|
9,877 |
11 １株当たり当社株主帰属四半期純利益
基本的１株当たり当社株主帰属四半期純利益及び希薄化後１株当たり当社株主帰属四半期純利益の計算は次のとおりであります。
|
|
前第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
当第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
当社株主帰属四半期純利益 |
27,501 |
|
57,307 |
|
|
前第１四半期 連結累計期間 (株) |
|
当第１四半期 連結累計期間 (株) |
|
平均発行済株式数 |
399,723,645 |
|
399,809,396 |
|
希薄化効果のある証券の影響： |
|
|
|
|
ストックオプション |
1,326,320 |
|
1,473,369 |
|
希薄化後発行済株式数 |
401,049,965 |
|
401,282,765 |
|
|
前第１四半期 連結累計期間 (円) |
|
当第１四半期 連結累計期間 (円) |
|
基本的１株当たり当社株主帰属四半期純利益 |
68.80 |
|
143.34 |
|
希薄化後１株当たり当社株主帰属四半期純利益 |
68.57 |
|
142.81 |
当社は、希薄化効果を有しないため希薄化後１株当たり当社株主帰属四半期純利益の計算より除いた発行済のストックオプションを前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間においてそれぞれ50,400株及び28,900株有しております。
12 デリバティブ
当社は国際的に事業を展開しており、外国為替相場、市場金利及び一部の商品価格の変動から生じる市場リスクを負っております。当社はこれらのリスクを減少させる目的でのみデリバティブ取引を利用しております。
当社はデリバティブ取引の承認、報告、監視等の手続についてリスク管理規程を作成し、それに従いデリバティブ取引を利用しております。当該リスク管理規程はトレーディング目的でデリバティブ取引を保有又は発行することを禁止しております。以下は当社のリスク管理規程の概要及び連結財務諸表に与える影響であります。
キャッシュ・フローヘッジ
当社は借入債務に関する金利の変動リスクを軽減するために金利スワップ契約を結んでおり、外貨建借入債務に関する金利の変動リスク及び外貨の変動リスクを軽減するために通貨金利スワップ契約を結んでおります。また、一部の子会社は将来予定されている外貨建ての取引先及び関係会社との輸入仕入や輸出売上及び関連する外貨建債権債務に関する外貨の変動リスクを軽減するために外国為替予約契約を結んでおります。円の価値が外貨(主として米ドル)に対して下落した場合に、将来の外貨の価値の上昇に伴う支出もしくは収入の増加は、ヘッジ指定された外国為替予約の価値の変動に伴う損益と相殺されます。反対に円の価値が外貨に対して上昇した場合には、将来の外貨の価値の下落に伴う支出もしくは収入の減少は、ヘッジ指定された外国為替予約の価値の変動に伴う損益と相殺されます。
これらのキャッシュ・フローヘッジとして扱われているデリバティブの公正価値の変動は税効果調整後の金額で四半期連結貸借対照表の「その他の包括利益(△損失)累積額」に表示しております。この金額はヘッジ対象に関する損益を計上した期に損益に組替えられることとなります。
当第１四半期連結会計期間末において、今後12ヶ月の間にデリバティブ取引による未実現損失81百万円(税効果調整前)をその他の包括利益(損失)累積額から当期損益へ組替える見込みであります。
ヘッジ指定されていないデリバティブ
一部の子会社は外貨建ての予定取引や外貨建債権債務に関する外貨の変動リスクを軽減するために外国為替予約契約及び通貨スワップ契約を結んでおります。また、変動利付債務に関する金利の変動リスクを軽減するために金利スワップ契約を結んでおり、外貨建貸付債権に関する金利の変動リスク及び外貨の変動リスクを軽減するために通貨金利スワップ契約を結んでおります。これらのデリバティブは経済的な観点からはヘッジとして有効でありますが、一部の子会社はこれらの契約についてヘッジ会計を適用するために必要とされているヘッジ指定をしておりません。その結果、これらデリバティブの公正価値の変動額については、ただちに当期損益として認識されます。
デリバティブ活動の規模
前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末における外国為替予約契約、通貨スワップ契約、通貨金利スワップ契約、金利スワップ契約及びその他の契約の残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度末 (百万円) |
|
当第１四半期 連結会計期間末 (百万円) |
|
外国為替予約契約(売却) |
19,634 |
|
16,737 |
|
外国為替予約契約(購入) |
21,580 |
|
1,459 |
|
通貨スワップ契約 |
33,338 |
|
30,856 |
|
通貨金利スワップ契約 |
13,551 |
|
13,535 |
|
金利スワップ契約 |
31,548 |
|
30,025 |
|
その他の契約 |
26,538 |
|
22,370 |
連結財務諸表に与える影響
前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末におけるデリバティブに関する四半期連結貸借対照表上の表示科目及び公正価値は次のとおりであります。
|
|
デリバティブ資産 |
||||
|
|
貸借対照表科目 |
|
前連結会計年度末 (百万円) |
|
当第１四半期 連結会計期間末 (百万円) |
|
ヘッジ商品に指定されている デリバティブ商品 |
|
|
|
|
|
|
外国為替予約 |
前払費用及びその他の流動資産 |
|
720 |
|
44 |
|
通貨金利スワップ |
その他の長期債権 |
|
672 |
|
698 |
|
合計 |
|
|
1,392 |
|
742 |
|
ヘッジ商品に指定されていない デリバティブ商品 |
|
|
|
|
|
|
外国為替予約 |
前払費用及びその他の流動資産 |
|
26 |
|
6 |
|
通貨スワップ |
その他の長期債権 |
|
－ |
|
33 |
|
その他 |
前払費用及びその他の流動資産 |
|
4,718 |
|
6,632 |
|
その他 |
その他の長期債権 |
|
2,019 |
|
1,499 |
|
合計 |
|
|
6,763 |
|
8,170 |
|
デリバティブ資産合計 |
|
|
8,155 |
|
8,912 |
|
|
デリバティブ負債 |
||||
|
|
貸借対照表科目 |
|
前連結会計年度末 (百万円) |
|
当第１四半期 連結会計期間末 (百万円) |
|
ヘッジ商品に指定されている デリバティブ商品 |
|
|
|
|
|
|
外国為替予約 |
その他の流動負債 |
|
381 |
|
29 |
|
金利スワップ |
その他の固定負債 |
|
347 |
|
288 |
|
合計 |
|
|
728 |
|
317 |
|
ヘッジ商品に指定されていない デリバティブ商品 |
|
|
|
|
|
|
外国為替予約 |
その他の流動負債 |
|
90 |
|
82 |
|
通貨スワップ |
その他の流動負債 |
|
2,772 |
|
2,457 |
|
通貨スワップ |
その他の固定負債 |
|
1,332 |
|
393 |
|
金利スワップ |
その他の流動負債 |
|
11 |
|
－ |
|
合計 |
|
|
4,205 |
|
2,932 |
|
デリバティブ負債合計 |
|
|
4,933 |
|
3,249 |
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間におけるデリバティブに関する四半期連結損益計算書上の表示科目及び計上金額は次のとおりであります。
|
|
|
前第１四半期連結累計期間 |
||||
|
キャッシュ・フロー ヘッジ |
|
その他の包括利益(△損失)累積額への計上額 (ヘッジ有効部分) |
|
その他の包括利益(△損失) 累積額から損益への振替額 (ヘッジ有効部分) |
||
|
|
|
(百万円) |
|
損益計算書科目 |
|
(百万円) |
|
外国為替予約 |
|
△1,308 |
|
為替差損益・純額 |
|
△1,371 |
|
通貨金利スワップ |
|
126 |
|
－ |
|
－ |
|
金利スワップ |
|
－ |
|
支払利息 |
|
△64 |
|
合計 |
|
△1,182 |
|
|
|
△1,435 |
|
|
|
前第１四半期連結累計期間 |
||
|
ヘッジ指定されていない デリバティブ |
|
損益計算書科目 |
|
(百万円) |
|
外国為替予約 |
|
為替差損益・純額 |
|
48 |
|
通貨スワップ |
|
為替差損益・純額 |
|
△2,885 |
|
金利スワップ |
|
その他損益・純額 |
|
10 |
|
その他 |
|
その他損益・純額 |
|
4,310 |
|
合計 |
|
|
|
1,483 |
|
|
|
当第１四半期連結累計期間 |
||||
|
キャッシュ・フロー ヘッジ |
|
その他の包括利益(△損失)累積額への計上額 (ヘッジ有効部分) |
|
その他の包括利益(△損失) 累積額から損益への振替額 (ヘッジ有効部分) |
||
|
|
|
(百万円) |
|
損益計算書科目 |
|
(百万円) |
|
外国為替予約 |
|
△316 |
|
為替差損益・純額 |
|
△105 |
|
通貨金利スワップ |
|
38 |
|
－ |
|
－ |
|
金利スワップ |
|
－ |
|
支払利息 |
|
△26 |
|
合計 |
|
△278 |
|
|
|
△131 |
|
|
|
当第１四半期連結累計期間 |
||
|
ヘッジ指定されていない デリバティブ |
|
損益計算書科目 |
|
(百万円) |
|
外国為替予約 |
|
為替差損益・純額 |
|
69 |
|
通貨スワップ |
|
為替差損益・純額 |
|
337 |
|
金利スワップ |
|
その他損益・純額 |
|
11 |
|
その他 |
|
その他損益・純額 |
|
3,288 |
|
合計 |
|
|
|
3,705 |
13 金融商品の公正価値及び信用リスクの集中
金融商品の公正価値
金融商品の公正価値は、入手可能な市場価格又は他の適切な評価方法によって算定しております。金融商品の公正価値の見積りに際して、当社は最適な判断をしておりますが、見積りの方法及び仮定は元来主観的なものであります。従って見積額は、現在の市場で実現するかあるいは支払われる金額を必ずしも表わしているものではありません。金融商品の公正価値の見積りにあたっては、次の方法及び仮定が採用されております。
・現金及び現金同等物、受取債権、社債(１年以内償還分)及び短期借入金、支払債務：
満期までの期間が短いため、公正価値は概ね帳簿価額と同額であります。
・投資有価証券：
活発な市場のある株式の公正価値は、公表されている相場価格に基づいております。活発な市場のない負債証券については、直接的又は間接的に観察可能なインプットを用いて評価しております。
・社債及び長期借入金：
社債及び長期借入金の公正価値は、公表されている相場価格、又は貸借対照表日における類似の資金調達契約に適用される利率で割り引いた将来のキャッシュ・フローの現在価値に基づいて算定しております。社債及び長期借入金の公正価値及び帳簿価額(１年以内償還・返済予定分を含む)は、前連結会計年度末において、それぞれ498,543百万円及び497,254百万円であり、当第１四半期連結会計期間末において、それぞれ498,451百万円及び497,143百万円であります。
前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末における社債及び長期借入金の公正価値はレベル２に分類しております。なお、公正価値の測定手法に用いられるインプットの優先順位を設定する公正価値の階層については、注記14「公正価値の測定」に記載しております。
・デリバティブ：
外国為替予約契約、通貨スワップ契約、通貨金利スワップ契約及び金利スワップ契約等の公正価値は、取引金融機関又は第三者から入手した市場価値に基づいており、観察可能なインプットを用いて評価しております。前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末におけるデリバティブ資産の公正価値及び帳簿価額はそれぞれ8,155百万円及び8,912百万円であり、またデリバティブ負債の公正価値及び帳簿価額はそれぞれ4,933百万円及び3,249百万円であります。
信用リスクの集中
当社の保有している金融商品のうち潜在的に著しい信用リスクにさらされているものは、主に現金及び現金同等物、投資有価証券、営業債権及びリース債権、及びデリバティブであります。
当社は現金及び現金同等物を様々な金融機関に預託しております。当社の方針として、一つの金融機関にリスクを集中させないこととしており、また、定期的にこれらの金融機関の信用度を評価しております。
投資有価証券については、市場価値の変動等のリスクにさらされていますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
営業債権及びリース債権については、大口顧客に対する営業債権及びリース債権を含んでいるために、信用リスクにさらされていますが、預り保証金の保持及び継続的な信用評価の見直しによって、リスクは限定されております。貸倒引当金は、潜在的な損失を補うために必要と思われる金額の水準を維持しております。
デリバティブについては、契約の相手方の契約不履行から生じる信用リスクにさらされていますが、これらは信用度の高い金融機関を相手方とすることで、リスクを軽減しております。
14 公正価値の測定
基準書820は、公正価値の定義を「市場参加者の間での通常の取引において、資産を売却するために受け取るであろう価格、又は負債を移転するために支払うであろう価格」とした上で、測定手法に用いられるインプットの優先順位を設定する公正価値の階層を、その測定のために使われるインプットの観察可能性に応じて次の３つのレベルに区分することを規定しております。
レベル１ ：活発な市場における同一資産又は同一負債の(調整不要な)相場価格。
レベル２ ：レベル１に分類された相場価格以外の観察可能なインプット。例えば、類似資産又は負債の相場価格、取引量又は取引頻度の少ない市場(活発でない市場)における相場価格、又は資産・負債のほぼ全期間について、全ての重要なインプットが観察可能である、あるいは主に観察可能な市場データから得られる又は裏付けられたモデルに基づく評価。
レベル３ ：資産又は負債の公正価値の測定にあたり、評価手法に対する重要な観察不能なインプット。
当社が経常的に公正価値で評価している資産及び負債は、投資有価証券、デリバティブ資産及び負債、及び条件付対価であります。前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末における公正価値の階層は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度末 |
||||||
|
|
レベル１ (百万円) |
|
レベル２ (百万円) |
|
レベル３ (百万円) |
|
合計 (百万円) |
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
－ |
|
587 |
|
－ |
|
587 |
|
株式 |
97,680 |
|
－ |
|
－ |
|
97,680 |
|
投資信託等 |
－ |
|
－ |
|
5,760 |
|
5,760 |
|
短期デリバティブ資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外国為替予約 |
－ |
|
746 |
|
－ |
|
746 |
|
その他 |
－ |
|
4,718 |
|
－ |
|
4,718 |
|
長期デリバティブ資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
通貨金利スワップ |
－ |
|
672 |
|
－ |
|
672 |
|
その他 |
－ |
|
2,019 |
|
－ |
|
2,019 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期デリバティブ負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外国為替予約 |
－ |
|
471 |
|
－ |
|
471 |
|
通貨スワップ |
－ |
|
2,772 |
|
－ |
|
2,772 |
|
金利スワップ |
－ |
|
11 |
|
－ |
|
11 |
|
長期デリバティブ負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
通貨スワップ |
－ |
|
1,332 |
|
－ |
|
1,332 |
|
金利スワップ |
－ |
|
347 |
|
－ |
|
347 |
|
|
当第１四半期連結会計期間末 |
||||||
|
|
レベル１ (百万円) |
|
レベル２ (百万円) |
|
レベル３ (百万円) |
|
合計 (百万円) |
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
－ |
|
586 |
|
－ |
|
586 |
|
株式 |
114,822 |
|
－ |
|
－ |
|
114,822 |
|
投資信託等 |
－ |
|
－ |
|
6,107 |
|
6,107 |
|
短期デリバティブ資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外国為替予約 |
－ |
|
50 |
|
－ |
|
50 |
|
その他 |
－ |
|
6,632 |
|
－ |
|
6,632 |
|
長期デリバティブ資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
通貨スワップ |
－ |
|
33 |
|
－ |
|
33 |
|
通貨金利スワップ |
－ |
|
698 |
|
－ |
|
698 |
|
その他 |
－ |
|
1,499 |
|
－ |
|
1,499 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期デリバティブ負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外国為替予約 |
－ |
|
111 |
|
－ |
|
111 |
|
通貨スワップ |
－ |
|
2,457 |
|
－ |
|
2,457 |
|
長期デリバティブ負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
通貨スワップ |
－ |
|
393 |
|
－ |
|
393 |
|
金利スワップ |
－ |
|
288 |
|
－ |
|
288 |
レベル１に含まれる資産は、主に上場株式であり、活発な市場における同一資産の調整不要な相場価格により評価しております。レベル２に含まれる資産及び負債は、主にデリバティブであり、デリバティブ資産及び負債は、マーケット・アプローチに基づく取引金融機関又は第三者から入手した観察可能な市場データによって裏付けられたインプットを用いて評価しているため、レベル２に分類しております。レベル３に含まれる資産は、主に出資ファンドであり、評価手法に対する重要な観察不能なインプットを用いて評価しております。
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間における公正価値ヒエラルキーのレベル３に分類された資産及び負債の増減は、次のとおりであります。
|
|
前第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
当第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
資産 |
|
|
|
|
期首残高 |
6,933 |
|
5,760 |
|
利得・損失 |
|
|
|
|
当期利益 (注) |
37 |
|
126 |
|
購入 |
253 |
|
281 |
|
処分・決済 |
－ |
|
△60 |
|
期末残高 |
7,223 |
|
6,107 |
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
期首残高 |
3,223 |
|
－ |
|
利得・損失 |
|
|
|
|
当期利益 (注) |
20 |
|
－ |
|
期末残高 |
3,243 |
|
－ |
(注) 当期利益に認識した利得又は損失は、主に四半期連結損益計算書上の「その他損益・純額」に
表示しております。当期利益に認識した利得又は損失合計のうち、各連結会計期間末において
保有する資産及び負債に係るものは、前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期
間において、それぞれ17百万円及び126百万円です。
前連結会計年度において当社が非経常的に公正価値で評価している資産は、減損損失を認識した有形固定資産及び無形固定資産であります。主としてヘルスケア セグメント及びマテリアルズ セグメントの有形固定資産及び無形固定資産について、見積将来キャッシュ・フロー等の観察不能なインプットに基づく割引現在価値法で公正価値を測定した結果、回収可能性がないと判断されたため、前連結会計年度において、28,448百万円及び12,689百万円の減損損失を認識しております。当該有形固定資産及び無形固定資産は観察不能なインプットを用いて評価しているため、レベル３に分類しており、前連結会計年度末の残高はそれぞれ10,808百万円及び1,356百万円であります。
当第１四半期連結累計期間において当社が非経常的に公正価値で評価している資産及び負債に重要性はありません。
15 金融債権の状況
金融債権及びそれに関する貸倒引当金
金融債権は、債務者の財政状態や支払の延滞状況に応じて一括評価債権と個別評価債権とに分け、前者については過去の貸倒実績に基づいた引当率を、後者については個別の状況に応じた引当率をそれぞれ用いて貸倒引当金を決定しております。債務者の財政状態や支払の延滞状況に関する情報は、四半期ごとに収集しており、これらに基づいて著しい信用リスクにさらされていると判断された金融債権については、個別の状況に応じた貸倒引当金を設定しております。裁判所による決定等によって、回収不能であることが明らかになった金融債権は、その時点で帳簿価額を直接減額しております。
前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末における、１年以内に決済される営業債権を除く、金融債権に関する貸倒引当金の増減の明細及び貸倒引当金の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (百万円) |
|
当第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
貸倒引当金期首残高 |
△10,007 |
|
△8,423 |
|
期中取崩額 |
3,059 |
|
493 |
|
期中引当金繰入 |
△1,069 |
|
△236 |
|
その他増減 |
△406 |
|
17 |
|
貸倒引当金期末残高 |
△8,423 |
|
△8,149 |
|
内：個別評価 |
△4,722 |
|
△4,783 |
|
内：一括評価 |
△3,701 |
|
△3,366 |
前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末における、１年以内に決済される営業債権を除く、金融債権の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度末 (百万円) |
|
当第１四半期 連結会計期間末 (百万円) |
|
金融債権残高 |
113,712 |
|
109,111 |
|
内：個別評価 |
4,789 |
|
5,003 |
|
内：一括評価 |
108,923 |
|
104,108 |
当第１四半期連結累計期間における金融債権の売買の金額に重要性はありません。
期日経過金融債権の年齢分析
前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末における、１年以内に決済される営業債権を除く、支払期日を経過している金融債権の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度末 （百万円） |
|
当第１四半期 連結会計期間末 (百万円) |
|
31日超90日以内 |
993 |
|
918 |
|
90日超 |
5,097 |
|
4,996 |
|
合計 |
6,090 |
|
5,914 |
16 収益
顧客との契約において複数の履行義務が含まれる場合は、個々に販売される製品の独立販売価格に基づいて（独立販売価格が直接的に観察可能で無い場合は、個々に販売された場合に想定される販売価格に基づいて）複数の契約の取引価格を配分しております。
当社は、製品価格の下落を補填するために支給される販売奨励金や販売量に応じた割戻、一部の現金歩引等を収益から控除しております。これらは、収益認識累計額の重要な戻し入れが生じない可能性が高い範囲で、顧客からの請求額又は契約上合意した比率等により算出した額に基づいて計上しております。
なお、契約開始時において、企業が約束した財又はサービスを顧客に移転する時点と顧客が当該財又はサービスに対して支払を行う時点との間の期間が１年以内となると見込んでいる契約については、約束された対価の金額に貨幣の時間価値の影響を含めておりません。
顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益
|
|
前第１四半期 連結累計期間 （百万円） |
|
当第１四半期 連結累計期間 （百万円） |
|
顧客との契約から認識した収益 |
441,931 |
|
559,706 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
14,339 |
|
22,947 |
|
合計 |
456,270 |
|
582,653 |
その他の源泉から認識した収益は、リース契約から認識した収益であります。
分解した収益とセグメント収益並びに履行義務の充足の時期との関連
地域別セグメントにおける収益の分解は次のとおりであります。なお、外部顧客を所在地別に区分し、表示しております。
|
|
|
前第１四半期 連結累計期間 （百万円） |
|
当第１四半期 連結累計期間 （百万円） |
|
日本 |
|
202,867 |
|
222,311 |
|
米州 |
|
78,441 |
|
122,880 |
|
欧州 |
|
49,612 |
|
73,047 |
|
アジア及びその他 |
|
125,350 |
|
164,415 |
|
売上高 合計 |
|
456,270 |
|
582,653 |
事業セグメントにおける収益の分解は次のとおりであります。
|
|
|
前第１四半期 連結累計期間 （百万円） |
|
当第１四半期 連結累計期間 （百万円） |
|
ヘルスケア |
|
|
|
|
|
メディカルシステム |
|
68,346 |
|
114,178 |
|
バイオCDMO |
|
19,641 |
|
33,876 |
|
ライフサイエンス |
|
22,245 |
|
26,148 |
|
マテリアルズ |
|
|
|
|
|
電子材料 |
|
29,014 |
|
33,686 |
|
ディスプレイ材料 |
|
20,732 |
|
24,793 |
|
他高機能材料 |
|
20,581 |
|
23,797 |
|
グラフィックコミュニケーション |
|
56,969 |
|
67,525 |
|
ビジネスイノベーション |
|
|
|
|
|
オフィスソリューション |
|
116,422 |
|
127,533 |
|
ビジネスソリューション |
|
52,481 |
|
58,530 |
|
イメージング |
|
|
|
|
|
コンシューマーイメージング |
|
27,888 |
|
44,908 |
|
プロフェッショナルイメージング |
|
21,951 |
|
27,679 |
|
売上高 合計 |
|
456,270 |
|
582,653 |
（注）前第１四半期連結累計期間の情報は、セグメント変更後の区分方法により作成したものを記載しています。
① ヘルスケア
ヘルスケア セグメントにおいては、主にX線フィルムといったメディカルシステム材料等の販売について、所有権及び危険負担が当社から顧客に移転する時期に応じて、製品が顧客に引き渡された時点、又は出荷された時点で収益を認識しております。内視鏡システム、超音波画像診断装置等の顧客の受入が必要となる特定の機器については、機器が設置され、顧客の受入が得られた時点で収益を認識しております。また、メディカル機材等の保守サービスの提供については、顧客にサービスが提供された時点で収益を認識しております。バイオCDMO事業においては、転用可能性がなく、かつ、完了した履行に対する支払を顧客から受ける強制可能な権利を有している一部の契約において、コストを基礎とする進捗度に応じて、当期の履行に対する収益を認識しております。
② マテリアルズ
マテリアルズ セグメントにおいては、半導体プロセス材料といった電子材料、偏光板保護フィルムといったディスプレイ材料、試薬、コンピューター用磁気テープといった高機能材やCTP版といったグラフィックシステム材料の販売について、所有権及び危険負担が当社から顧客に移転する時期に応じて、製品が顧客に引き渡された時点、又は出荷された時点で収益を認識しております。インクジェットデジタルプレスといったインクジェット機器等の顧客の受入が必要となる特定の機器については、機器が設置され、顧客の受入が得られた時点で収益を認識しております。
③ ビジネスイノベーション
ビジネスイノベーション セグメントにおいては、主にデジタル複合機といった機器等の顧客の受入が必要となる特定の機器については、機器が設置され、顧客の受入が得られた時点で収益を認識しております。また、主にマネージド・プリント・サービスやビジネス・プロセス・アウトソーシングをサービスとして提供しており、これらのサービスの提供については、顧客にサービスが提供された時点で収益を認識しております。
④ イメージング
イメージング セグメントにおいては、主にインスタントフォトシステム、カラーフィルム、写真プリント用カラーペーパー、デジタルカメラの販売について、所有権及び危険負担が当社から顧客に移転する時期に応じて、製品が顧客に引き渡された時点、又は出荷された時点で収益を認識しております。また、主に写真プリント用サービスの提供については、顧客にサービスが提供された時点で収益を認識しております。
契約残高
前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末における契約残高の内訳は、次のとおりであります。
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前連結会計年度末 (百万円) |
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当第１四半期 連結会計期間末 (百万円) |
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顧客との契約から生じた債権 |
522,990 |
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445,801 |
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契約負債 |
97,245 |
|
114,023 |
|
契約資産 |
10,941 |
|
18,982 |
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間において、過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から認識した収益の金額に重要性はありません。
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間における契約負債の主な変動は、次のとおりであります。
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前第１四半期 連結累計期間 （百万円） |
|
当第１四半期 連結累計期間 （百万円） |
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認識した収益のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていたもの |
13,939 |
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21,381 |
|
期中に認識した収益を除く、現金の受取りによる増加 |
21,754 |
|
38,581 |
残存履行義務に配分した取引価格
当第１四半期連結会計期間末において、個別の予想契約期間が１年を超える契約における、未充足の履行義務に配分した取引価格は199,120百万円であります。当該取引価格は、主に顧客に販売される機器の保守サービス契約に係るものであります。当該取引価格が収益として認識されると見込まれる期間は、概ね１年から５年であります。なお、個別の予想契約期間が１年に満たない契約においては開示を省略しております。
顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産
当社は、顧客との契約獲得のための増分コスト及び契約に直接関連する履行コストのうち、回収可能であると見込まれる部分について資産として認識しており、四半期連結貸借対照表上は、流動資産の「前払費用及びその他の流動資産」及びその他の資産の「その他」に計上しております。
当社において資産計上されている契約履行のためのコストは、ビジネスイノベーション セグメントにおいて、オフィス出力機器及びオフィス出力機器管理に関するアウトソーシングサービスを提供するにあたり、オフィス出力機器の出力環境を最適化するために実施する調査費用等が該当します。当該資産については、見積契約期間に基づき１年から10年間の均等償却を行っております。また、認識すべき資産の償却期間が１年以内である場合には、実務上の便法を使用し、契約の増分コストを発生時に費用として認識しております。
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|
前連結会計年度末 (百万円) |
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当第１四半期 連結会計期間末 (百万円) |
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契約獲得のためのコストから認識した資産 |
7 |
|
7 |
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契約履行のためのコストから認識した資産 |
2,511 |
|
2,326 |
|
合計 |
2,518 |
|
2,333 |
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間における契約コストから認識した資産から生じた償却費はそれぞれ372百万円及び332百万円であります。
17 セグメント情報
(1) オペレーティングセグメント
当社のオペレーティングセグメントは、経営者による業績評価方法及び経営資源の配分の決定方法を反映し、製造技術、製造工程、販売方法及び市場の類似性に基づき決定しております。
当社は、2021年度を初年度とする中期経営計画「VISION2023」の策定にあたり、当連結会計年度よりオペレーティングセグメントを次のとおり変更しております。
・ヘルスケアが当社の成長を中長期的に牽引し、その業績を明確に示すため、「ヘルスケア＆マテリアルズ ソリューション」を「ヘルスケア」セグメントと「マテリアルズ」セグメントに分離
・「ドキュメント ソリューション」が、オフィスプリントにとどまらず、幅広く事業領域を拡大し、ビジネスに革新をもたらすソリューション・サービスを提供していくことを示すため、名称を「ビジネスイノベーション」セグメントに変更
・当社グループ内でのシナジー創出を加速し、印刷業界へさらなる価値をグローバルに提供していくため、「ドキュメント ソリューション」に含まれるプロダクション・サービスと、「ヘルスケア＆マテリアルズ ソリューション」に含まれるグラフィックシステムを、「マテリアルズ」セグメントのグラフィックコミュニケーションに統合
ヘルスケア セグメントは、メディカルシステム機材、バイオ医薬品製造開発受託、細胞(再生医療)・培地・試薬等の創薬支援材料、医薬品、化粧品・サプリメント等の開発、製造、販売、サービスを行っております。マテリアルズ セグメントは、電子材料、ディスプレイ材料、産業機材、ファインケミカル、記録メディア、グラフィックコミュニケーションシステム機材、インクジェット機材等の開発、製造、販売、サービスを行っております。ビジネスイノベーション セグメントは、デジタル複合機、ソリューション・サービス等の開発、製造、販売、サービスを行っております。イメージング セグメントは、インスタントフォトシステム、カラーフィルム、写真プリント用カラーペーパー・サービス・機器、デジタルカメラ、光学デバイス等の開発、製造、販売、サービスを行っております。
なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の区分方法により作成したものを記載しています。
ａ.売上高
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前第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
当第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
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ヘルスケア |
|
|
|
|
|
外部顧客に対するもの |
|
110,232 |
|
174,202 |
|
セグメント間取引 |
|
18 |
|
25 |
|
計 |
|
110,250 |
|
174,227 |
|
マテリアルズ |
|
|
|
|
|
外部顧客に対するもの |
|
127,296 |
|
149,801 |
|
セグメント間取引 |
|
291 |
|
319 |
|
計 |
|
127,587 |
|
150,120 |
|
ビジネスイノベーション |
|
|
|
|
|
外部顧客に対するもの |
|
168,903 |
|
186,063 |
|
セグメント間取引 |
|
417 |
|
649 |
|
計 |
|
169,320 |
|
186,712 |
|
イメージング |
|
|
|
|
|
外部顧客に対するもの |
|
49,839 |
|
72,587 |
|
セグメント間取引 |
|
498 |
|
665 |
|
計 |
|
50,337 |
|
73,252 |
|
セグメント間取引消去 |
|
△1,224 |
|
△1,658 |
|
連結合計 |
|
456,270 |
|
582,653 |
ｂ.セグメント損益
|
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|
前第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
当第１四半期 連結累計期間 (百万円) |
|
営業利益（△損失） |
|
|
|
|
|
ヘルスケア |
|
4,352 |
|
20,669 |
|
マテリアルズ |
|
13,076 |
|
21,296 |
|
ビジネスイノベーション |
|
13,414 |
|
14,023 |
|
イメージング |
|
△2,972 |
|
7,998 |
|
計 |
|
27,870 |
|
63,986 |
|
全社費用及びセグメント間取引消去 |
|
△7,480 |
|
△7,668 |
|
連結合計 |
|
20,390 |
|
56,318 |
|
その他損益・純額 |
|
21,809 |
|
21,466 |
|
税金等調整前四半期純利益 |
|
42,199 |
|
77,784 |
オペレーティングセグメント間取引は市場価格に基づいております。「ｂ.セグメント損益」における全社費用は、当社のコーポレート部門に係る費用であります。
(2) 主要顧客及びその他情報
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間において、単一顧客に対する売上高が連結売上高の10％を超えるような重要な顧客はありません。
該当事項はありません。