|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
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|
電子記録債権 |
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売掛金 |
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有価証券 |
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|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
従業員に対する長期貸付金 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
電子記録債務 |
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買掛金 |
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未払金 |
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|
未払費用 |
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|
|
未払法人税等 |
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|
|
預り金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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運賃及び荷造費 |
|
|
|
給料手当及び賞与 |
|
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|
研究開発費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
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|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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|
|
為替差損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
休業手当 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【製品製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
15,903 |
65.6 |
16,507 |
65.3 |
|
Ⅱ 労務費 |
※１ |
3,331 |
13.8 |
3,462 |
13.7 |
|
Ⅲ 経費 |
|
4,995 |
20.6 |
5,294 |
21.0 |
|
（うち外注加工費） |
|
(711) |
|
(970) |
|
|
（うち減価償却費） |
|
(1,501) |
|
(1,375) |
|
|
当期総製造費用 |
|
24,230 |
100.0 |
25,264 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
428 |
|
430 |
|
|
合計 |
|
24,659 |
|
25,694 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
430 |
|
484 |
|
|
他勘定振替高 |
※２ |
0 |
|
0 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
24,228 |
|
25,210 |
|
（脚注）
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||||
|
１ ※１ 労務費のうち退職給付費用は、58百万円であります。 |
１ ※１ 労務費のうち退職給付費用は、83百万円であります。 |
||||
|
※２ 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。 |
※２ 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。 |
||||
|
|
|
||||
|
２ 原価計算の方法は、実際原価によるロット別・個別原価計算方式であります。 |
２ 原価計算の方法は、実際原価によるロット別・個別原価計算方式であります。 |
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
固定資産 圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算 差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
固定資産 圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算 差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1）満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）によっております。
(2）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
(3）その他有価証券
① 時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法によっております。なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。
② 時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
２ デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法によっております。
３ たな卸資産の評価基準及び評価方法
移動平均法による原価法（貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
４ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用し、耐用年数、残存価額については法人税法に定める基準と同一の基準によっております。
(2）無形固定資産
定額法によっております。
５ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等を勘案し、また貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額を計上しております。
(3）退職給付引当金
① 退職給付見込額の期間帰属方法
従業員の退職給付に備えるため、確定給付制度を採用しており、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 過去勤務費用及び数理計算上の差異の費用処理方法
過去勤務費用については、主としてその発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(4）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
６ ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
振当処理の要件を満たしている先物為替予約取引については振当処理によっております。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・先物為替予約
ヘッジ対象・・・外貨建債権債務
(3）ヘッジ方針
内部規定に基づき、為替相場変動リスクをヘッジしております。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
外国通貨による決済見込額に対し、通貨種別、金額、履行時期等の重要な条件が同一である為替予約を行っているため、ヘッジ有効性の判定は省略しております。
７ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の処理方法
税抜方式で処理しております。
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
(1)子会社株式及び関係会社出資金
当社は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関係会社出資金5,293百万円について、当該関係会社の財政状態の悪化により株式及び出資金の実質価額が取得原価に比べて50％程度以上低下した場合に、実質価額が著しく低下したと判断し、おおむね５年以内の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、期末において相当の減額処理を行うこととしております。
当該方針に従い、将来の不確実な経済条件の変動等によって当該子会社株式及び関係会社出資金の実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性の検討の結果、減額処理が必要となる場合があり、翌事業年度の財務諸表において、認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。
(2)繰延税金資産
当社は、繰延税金資産767百万円について、将来減算一時差異及び繰越欠損金のうち、当社における将来の課税所得の見積りに基づき、回収可能性があると判断された範囲内で計上しています。将来の課税所得の見積りには、将来の売上予測（販売数量及び販売単価を含む）及び営業利益率等の仮定が含まれており、これらの仮定に変更が生じた場合、翌事業年度の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。
当社は、新型コロナウイルス感染症の影響が一定期間継続するものとして、会計上の見積りを行っておりますが、現時点において重要な影響を与えるものではないと判断しております。
ただし、今後の状況の変化によって判断を見直した結果、翌事業年度以降の財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
603百万円 |
722百万円 |
|
短期金銭債務 |
3,715百万円 |
3,750百万円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
1,781百万円 |
2,410百万円 |
|
仕入高 |
1,420百万円 |
2,053百万円 |
|
営業取引以外の取引高 |
267百万円 |
266百万円 |
|
※２ 減損損失 前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） 前事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。 |
||||||||||
|
|
||||||||||
|
当企業グループは原則として製品の品目を基準としてグルーピングを行っております。前事業年度において、事業に供している資産のうち上記資産グループについて、足元の状況変化を織り込み将来収益を保守的に見直した結果、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を特別損失に計上しました。 なお、当資産グループの回収可能額は正味売却価額により測定しており、第三者により合理的に算定された評価額に基づき算定しております。 |
子会社株式及び関係会社出資金（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式4,319百万円、関係会社出資金973百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式4,319百万円、関係会社出資金973百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
退職給付引当金 |
567百万円 |
|
567百万円 |
|
未払賞与 |
171百万円 |
|
174百万円 |
|
固定資産減損 |
159百万円 |
|
129百万円 |
|
減価償却超過額 |
117百万円 |
|
132百万円 |
|
未払事業税 |
24百万円 |
|
21百万円 |
|
役員退職慰労引当金 |
48百万円 |
|
41百万円 |
|
その他 |
102百万円 |
|
103百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
1,190百万円 |
|
1,170百万円 |
|
評価性引当額 |
△77百万円 |
|
△100百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
1,113百万円 |
|
1,070百万円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△184百万円 |
|
△184百万円 |
|
その他 |
△24百万円 |
|
△117百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△209百万円 |
|
△302百万円 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
904百万円 |
|
767百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
法定実効税率 |
29.9％ |
|
29.9％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.4 |
|
0.1 |
|
住民税均等割 |
0.5 |
|
0.4 |
|
海外子会社等配当に係る源泉税 |
△0.2 |
|
0.3 |
|
評価性引当額の増減等 |
0.6 |
|
△0.8 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△3.9 |
|
△2.8 |
|
税額控除 |
△4.2 |
|
△3.8 |
|
その他 |
△0.5 |
|
△0.7 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
23.6 |
|
22.6 |
該当事項はありません。
（単位：百万円）
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固 定資産 |
建物 |
2,796 |
96 |
3 |
262 |
2,627 |
6,947 |
|
構築物 |
174 |
45 |
0 |
20 |
198 |
1,336 |
|
|
機械及び装置 |
2,785 |
1,815 |
2 |
1,036 |
3,562 |
24,690 |
|
|
車両運搬具 |
66 |
20 |
1 |
28 |
56 |
251 |
|
|
工具、器具及び 備品 |
457 |
236 |
0 |
270 |
423 |
3,735 |
|
|
土地 |
2,994 |
15 |
－ |
－ |
3,009 |
－ |
|
|
建設仮勘定 |
1,170 |
310 |
1,131 |
－ |
348 |
－ |
|
|
計 |
10,445 |
2,540 |
1,140 |
1,618 |
10,226 |
36,961 |
|
|
無形固 定資産 |
ソフトウエア |
99 |
10 |
－ |
29 |
79 |
－ |
|
その他 |
9 |
5 |
－ |
0 |
14 |
－ |
|
|
計 |
108 |
15 |
－ |
29 |
94 |
－ |
（注）１ 当期増加額の主な内訳
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機械及び装置 |
(１)浅羽工場 太陽光発電設備 |
103百万円 |
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|
(２)天竜第１工場 ラミネート機コーター更新 |
62百万円 |
|
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(３)共和サポートアンドサービス㈱ 貸与 福田事業所 塗料製造設備 |
41百万円 |
|
|
(４)天竜第２工場 パーフォレション用型研磨機 |
36百万円 |
|
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２ 「減価償却累計額」には、減損損失累計額が含まれております。
（単位：百万円）
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金（流動） |
1 |
－ |
－ |
1 |
|
貸倒引当金（固定） |
11 |
－ |
－ |
11 |
|
役員賞与引当金 |
52 |
48 |
53 |
47 |
|
役員退職慰労引当金 |
161 |
26 |
47 |
140 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。